學(xué)校財(cái)務(wù)管理內(nèi)控制度

學(xué)校財(cái)務(wù)管理內(nèi)控制度一、預(yù)算管理：1、學(xué)校成立以校長為組長、校務(wù)會議成員為組員的預(yù)算編制領(lǐng)導(dǎo)小組，根據(jù)局預(yù)算編制要求和學(xué)校實(shí)際情況及發(fā)展需求，按規(guī)定的程序和時間編制下一年度預(yù)算計(jì)劃。根據(jù)區(qū)局審核通過后下發(fā)預(yù)算情況，按時間節(jié)點(diǎn)和項(xiàng)目明細(xì)安排各項(xiàng)支出。預(yù)算外資金必須按規(guī)定全部納入收支兩條線管理。因特殊情況需調(diào)整后逐級上報(bào)。3、學(xué)校的銀行存款賬戶的開設(shè)和變更均應(yīng)報(bào)財(cái)政部門批準(zhǔn)。任何部門均不得私設(shè)小金庫。4、學(xué)校在每一個預(yù)算年度末，應(yīng)催促核算中心主管會計(jì)編制本年度決算草案，并在校務(wù)公開欄內(nèi)公開。二、收入管理：1、收入是指學(xué)校為開展教育教學(xué)及其他活動依法取得的非償還性資金，包括財(cái)政預(yù)算撥款、預(yù)算外收入、事業(yè)及經(jīng)營服務(wù)性收入及依法取得的其他各項(xiàng)收入。2關(guān)于進(jìn)一步做好本區(qū)義務(wù)教育階段學(xué)校代辦服務(wù)性收費(fèi)管理工作有關(guān)事宜的通知》要求，根據(jù)學(xué)校實(shí)際情況，確定收費(fèi)項(xiàng)目及價(jià)格，報(bào)教育局審核、備案后，在校公示欄、學(xué)區(qū)小區(qū)公示欄公示。禁止一切亂收費(fèi)。4、學(xué)校的一切收入均要入賬，并及時存入學(xué)校開設(shè)的銀行賬戶。三、支出管理：1、支出是指學(xué)校開展教育教學(xué)及其他活動發(fā)生的各項(xiàng)資金耗費(fèi)和損失。2、學(xué)校須根據(jù)支出預(yù)算，體現(xiàn)勤儉辦校的原則。嚴(yán)禁濫發(fā)獎金、補(bǔ)貼、津貼和實(shí)物。3、根據(jù)支出計(jì)劃，建立申購制度，按金額額度分級審批。4、支出憑證須有經(jīng)手人、證明人、驗(yàn)收人、分管領(lǐng)導(dǎo)簽字方可入賬。5、注重原始憑證的合法性，做到內(nèi)容完整，憑證合法，手續(xù)齊全。四、資產(chǎn)管理：1、對資產(chǎn)實(shí)行分類管理，建立健全資產(chǎn)內(nèi)部管理制度。合理設(shè)置崗位，總務(wù)主任、資產(chǎn)管理員、實(shí)驗(yàn)室及專用教室管理員、體育器材管理員、班主任等負(fù)責(zé)學(xué)校相關(guān)資產(chǎn)的管理，明確相關(guān)崗位的職責(zé)權(quán)限，確保資產(chǎn)安全和有效使用。2、加強(qiáng)對實(shí)物資產(chǎn)和無形資產(chǎn)的管理，明確相關(guān)部門和崗位的職責(zé)權(quán)限，強(qiáng)化對配置、使用和處置等關(guān)鍵環(huán)節(jié)的管控。、對資產(chǎn)實(shí)施歸口管理。明確資產(chǎn)使用和保管責(zé)任人，落實(shí)資產(chǎn)使用人在資產(chǎn)管理中的責(zé)任。貴重資產(chǎn)、危（wei）管、專人使用，并規(guī)定嚴(yán)格的接觸限制條件和審批程序。序、審批權(quán)限和責(zé)任。、建立資產(chǎn)臺賬，加強(qiáng)資產(chǎn)的實(shí)物管理。單位應(yīng)當(dāng)定期清查盤點(diǎn)資產(chǎn)，確保賬查明原因，并按照像關(guān)規(guī)定處理。動態(tài)管理。3、嚴(yán)禁任何人以任何名義利用學(xué)校資產(chǎn)對外投資。一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，追究相關(guān)人員法律責(zé)任。4、財(cái)產(chǎn)物資管理：目，每學(xué)期由總務(wù)主任檢查一次。建立專項(xiàng)管理制度。度執(zhí)行，執(zhí)行情況每學(xué)期由財(cái)產(chǎn)保管員向總務(wù)主任匯報(bào)一次。做到賬賬相符，賬物相符。報(bào)廢要逐級申報(bào)、審批。、學(xué)校不定期對財(cái)產(chǎn)物資的管理情況進(jìn)行抽查，并做好記錄。5、票據(jù)領(lǐng)用制度：1、各種票據(jù)由總務(wù)主任向有關(guān)部門領(lǐng)取。領(lǐng)取后，按票據(jù)種類分門登記造冊。2、報(bào)賬員使用票據(jù)、班主任使用學(xué)雜費(fèi)收據(jù)時，向總務(wù)主任領(lǐng)用，并挨次編號逐一登記。各種票據(jù)不能混用。收費(fèi)清單核定有無差錯。各種存根在年末也應(yīng)收回，登記造冊存入檔案室。4款人、單位財(cái)務(wù)章。五、經(jīng)費(fèi)報(bào)銷制度：1、商品和服務(wù)及其他資本性支出使用范圍及規(guī)定：經(jīng)費(fèi)和對個人和家庭津貼支出，具體按項(xiàng)目明細(xì)支出，不得移作它用。校產(chǎn)設(shè)備作好詳細(xì)的登記，每學(xué)年末由保管員將校產(chǎn)設(shè)備有關(guān)情況報(bào)總務(wù)處、校長室。、購置的物資應(yīng)有經(jīng)辦人，在購置前經(jīng)總務(wù)主任審核、校長審批。、凡上級調(diào)撥物資、各單位捐贈物資均要進(jìn)倉入賬，校產(chǎn)管理員記好賬。2、差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定：、教研活動車費(fèi)：評教研活動通知，實(shí)報(bào)來回公交、地鐵車費(fèi)。、差旅費(fèi)報(bào)銷要做到月月清，有效期限原則上為一個月。、外出學(xué)習(xí)、考察等，評相關(guān)通知標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。、簽字順序：經(jīng)辦人填寫好差旅費(fèi)報(bào)銷單，各部門負(fù)責(zé)人審批，校長審批。3、學(xué)生課外活動教育費(fèi)、午餐費(fèi)、校服費(fèi)收繳退款規(guī)定：、收取現(xiàn)金一律開具學(xué)校財(cái)務(wù)收據(jù)，及時存入賬戶。、每學(xué)期末將課外活動教育費(fèi)結(jié)算一次。清單發(fā)至學(xué)生家長，多退少不補(bǔ)。任務(wù)處入賬；學(xué)生簽字領(lǐng)取現(xiàn)金。4、其他費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定：、在編教工子女幼托學(xué)費(fèi)報(bào)銷。、進(jìn)修培訓(xùn)有關(guān)費(fèi)用，按有關(guān)規(guī)定辦理報(bào)銷手續(xù)。、上述費(fèi)用報(bào)銷由校長審批。六、申購驗(yàn)收制度：1以上固定資產(chǎn)購買由校務(wù)委員會研究決定。事先須請示校長。3、所有物品(購買或者調(diào)換)均需驗(yàn)收后，入庫登記。4、領(lǐng)用物品須辦理有關(guān)手續(xù)。七、報(bào)廢報(bào)損制度：根據(jù)閔行區(qū)教育局有關(guān)報(bào)廢報(bào)損制度和程序執(zhí)行：1、教學(xué)儀器、設(shè)備及器材因自然老化或者無法修理，可以報(bào)廢。2、教學(xué)儀器、設(shè)備及器材一次修理費(fèi)用超過原價(jià)的一半，可以報(bào)廢。3、報(bào)廢報(bào)損儀器、設(shè)備及器材須填寫報(bào)廢報(bào)損申請單，逐級報(bào)批。器、設(shè)備賬冊。5不得繼續(xù)存放在儀器室內(nèi)。八、會計(jì)檔案管理：審查核對、整理立卷、編制目錄、裝訂成冊。規(guī)定，由會計(jì)編造移交清冊，送學(xué)校檔案室統(tǒng)一保管。3、各種會計(jì)檔案的保管年限，按規(guī)定分永久、定期兩類進(jìn)行歸檔。面材料進(jìn)行說明。學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)的批準(zhǔn)方可。九、合同管理制度：1、建立健全合同內(nèi)部管理制度?；蛘叻ㄈ耸跈?quán)歸口管理負(fù)責(zé)人簽字報(bào)法人審批，加蓋學(xué)校公章后有效，妥善保管和使用公章，嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)擅自以學(xué)校名義對外簽訂合同，嚴(yán)禁違規(guī)簽訂擔(dān)保、投資和借貸合同。專業(yè)技術(shù)或者法律關(guān)系復(fù)雜的合同，應(yīng)當(dāng)組織法律、技術(shù)、財(cái)會等工作人員參預(yù)談判，必要時可禮聘外部專家參預(yù)相關(guān)工作。談判過程中的重要事項(xiàng)和參預(yù)談判人員的主要意見，應(yīng)當(dāng)予以記錄并妥善保管。監(jiān)管，因?qū)Ψ交蛘邌挝蛔陨碓驅(qū)е驴赡軣o法按時履行的，應(yīng)當(dāng)及時采取應(yīng)對措施。應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行審查。4履約的，財(cái)會部門必須在付款之前向單位有關(guān)負(fù)責(zé)人報(bào)告。檔，詳細(xì)登記合同的訂立、履行和變更情況，實(shí)行對合同的全過程管理。與單位經(jīng)濟(jì)活動相關(guān)的合同應(yīng)當(dāng)同時提交財(cái)會部門作為賬務(wù)處理的依據(jù)。中涉及的國家秘密、工作秘密或者商業(yè)秘密。判。合同糾紛商議一致的，雙方應(yīng)當(dāng)簽訂書面協(xié)議；合同糾紛經(jīng)商議無法解決的，經(jīng)辦人員應(yīng)向單位有關(guān)負(fù)責(zé)人報(bào)告，并根據(jù)合同約定選擇仲裁或者訴訟方式解決。十、政府采購管理制度：(4)、經(jīng)總務(wù)處、使用部門、資產(chǎn)管理員按合同規(guī)定驗(yàn)收合格后，按要求登記入賬。(52、明確相關(guān)崗位的職責(zé)權(quán)限，確保政府采購需求制定與內(nèi)部審批、招標(biāo)文件準(zhǔn)備與復(fù)核、合同簽訂與驗(yàn)收、驗(yàn)收與保管等不相容崗位相互分離。部門或者崗位之間的溝通協(xié)調(diào)機(jī)制。根據(jù)本單位實(shí)際需求和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)編制政府采購預(yù)算，按照已批復(fù)的預(yù)算安排政府采購計(jì)劃。建立政府采購、資產(chǎn)管理、財(cái)會、內(nèi)部審計(jì)、紀(jì)檢監(jiān)察等部門或者崗位相互協(xié)調(diào)、相互制約的機(jī)制。對政府采購進(jìn)口產(chǎn)品、變更政府采購方式等事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)內(nèi)部審核，嚴(yán)格履行審批手續(xù)。部門或者專人對所購物品的品種、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量和其他相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行驗(yàn)收，并出具驗(yàn)收證明。6按照國家有關(guān)規(guī)定做好政府采購業(yè)務(wù)質(zhì)疑投訴答復(fù)工作。招標(biāo)文件、投標(biāo)文件、評標(biāo)文件、合同文本、驗(yàn)收證明等政府采購業(yè)務(wù)相關(guān)資料。定期對政府采購業(yè)務(wù)信息進(jìn)行分類統(tǒng)計(jì)，并在內(nèi)部進(jìn)行通報(bào)。相關(guān)供應(yīng)商或者采購中介機(jī)構(gòu)簽訂保密協(xié)議或者在合同中設(shè)定保密條款。十一、建設(shè)項(xiàng)目管理制度：竣工決算與竣工審計(jì)等不相容崗位相互分離。決策意見。決策過程及各方面意見應(yīng)當(dāng)形成書面文件，與相關(guān)資料一同妥善歸檔保管。3決算報(bào)告等由單位委托具有相應(yīng)資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行審核，出具評審意見。4、依據(jù)國家有關(guān)規(guī)定組織建設(shè)項(xiàng)目招標(biāo)工作，并接受有關(guān)部門的監(jiān)督。的情況下進(jìn)行。5挪用和超批復(fù)內(nèi)容使用資金。財(cái)會部門應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)與建設(shè)項(xiàng)目承建單位的溝通，準(zhǔn)確掌握建設(shè)進(jìn)度，加強(qiáng)價(jià)款支付審核，按照