2022年第一季度中級銀行從業(yè)資格之中級公司信貸通關(guān)提分題庫(考點梳理)

2022年第一季度中級銀行從業(yè)資格之中級公司信貸通關(guān)提分題庫(考點梳理)

單選題（共55題）1、下列關(guān)于貸款風險分類的表述，錯誤的是（）。A.貸款是否被挪用，是判斷貸款政策與否有效的重要標志，貸款一旦被挪用，就意味著將產(chǎn)生更大的風險，至少應(yīng)被分類為關(guān)注類貸款B.需要重組的貸款應(yīng)至少歸為次級類C.相對于抵質(zhì)押擔保或重新籌資，借款人正常經(jīng)營所獲得的現(xiàn)金流是償還債務(wù)最有保障的來源D.借款人還款記錄直接反映了借款人償還貸款的能力，同時也是判斷借款人還款意愿的重要依據(jù)，若借款人在其他行貸款已逾期，其在本行貸款至少應(yīng)分類為次級類【答案】D2、關(guān)于貸款抵押物管理，下列表述錯誤的是（）。A.抵押人在抵押期間轉(zhuǎn)讓或處分抵押物的，必須經(jīng)貸款抵押銀行同意B.如抵押人的行為造成抵押物價值的減少，銀行應(yīng)要求抵押人恢復抵押物的價值C.經(jīng)銀行同意，抵押人可以全部轉(zhuǎn)讓并以不低于商業(yè)銀行認可的最低轉(zhuǎn)讓價轉(zhuǎn)讓抵押物的，抵押人轉(zhuǎn)讓抵押物所得的價款只能向商業(yè)銀行提前清償所擔保的債權(quán)D.如抵押人無法完全恢復由其造成的已減少的抵押物價值，銀行應(yīng)要求抵押人提供與減少的價值相當?shù)膿?，包括另行提供抵押物、?quán)利質(zhì)押或保證【答案】C3、貸款本息全部還清后，相關(guān)部門應(yīng)在貸款本息收回后()日內(nèi)形成書面總結(jié)報告。A.3B.5C.10D.15【答案】C4、無形資產(chǎn)的原值()。A.按資產(chǎn)評估確認B.按實際發(fā)生值計算C.按固定資產(chǎn)確定方法確認D.按市場價確認【答案】C5、在銷售高峰期，存貨和應(yīng)收賬款等資產(chǎn)如果發(fā)生季節(jié)性增加，且季節(jié)性資產(chǎn)數(shù)量增加的融資渠道不包括（）。A.銀行貸款B.應(yīng)付賬款C.內(nèi)部融資D.應(yīng)收賬款【答案】D6、B公司2012年利潤總額1580萬元，銷售成本1200萬元，銷售費用2390萬元，管理費用961萬元，財務(wù)費用1050萬元，B公司的成本費用利潤率為（）。A.35.74％B.39.21％C.28.21％D.44.01％【答案】C7、融資性擔保公司應(yīng)當按照當年擔保費收入的__________提取未到期責任準備金，并按不低于當年年末擔保責任余額__________的比例提取擔保賠償準備金。（）A.45％：2％B.45％；1％C.50％；1％D.50％；2％【答案】C8、銀行未與保證人約定保證期間的，應(yīng)在債務(wù)履行期屆滿之日起（）個月內(nèi)要求保證人承擔保證責任。A.3B.6C.9D.12【答案】B9、以下屬于評價信貸資產(chǎn)質(zhì)量的指標的是（）A.存量存貸比率B.利息實收率C.流動比率D.增量存貸比率【答案】B10、按照（），貸款價值的確定主要依據(jù)對未來凈現(xiàn)金流量的貼現(xiàn)值。A.現(xiàn)金流人法B.現(xiàn)金流出法C.現(xiàn)金流量法D.凈現(xiàn)值法【答案】D11、下列關(guān)于基本財務(wù)報表的編制和使用說明的表述有誤的一項是（）。A.全部投資現(xiàn)金流量表和自有資金現(xiàn)金流量表所計算的指標都可以從正面直接回答今后償還銀行貸款的能力B.損益表反映項目計算期內(nèi)各年的利潤總額、所得稅及稅后利潤的分配情況C.銀行通過資金來源與運用表可以了解到項目今后的還款資金來源情況D.資產(chǎn)負債表綜合計算期內(nèi)各年末資產(chǎn)、負債、所有者權(quán)益的增減變化和對應(yīng)關(guān)系【答案】A12、在商業(yè)銀行受理貸款申請時，調(diào)查人員主要通過借款人的（）及其與本行及他行業(yè)務(wù)狀況考察借款人與銀行的關(guān)系。[2014年11月真題]A.熟悉程度B.存款余額C.信用記錄D.貸款余額【答案】C13、計提貸款損失準備金時，()是指商業(yè)銀行計提貸款損失準備金應(yīng)在估計到貸款可能存在內(nèi)在損失、貸款的實際價值可能減少時進行，而不應(yīng)在貸款內(nèi)在損失實際實現(xiàn)或需要沖銷貸款時才計提貸款損失準備金。A.及時性原則B.充足性原則C.保守性原則D.風險性原則【答案】A14、銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)至少每（）開展一次綠色信貸的全面評估工作，并向銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)報送自我評估報告。A.四年B.兩年C.一年D.三年【答案】B15、在貸款重組的方式中，（）是指債務(wù)人將債務(wù)轉(zhuǎn)為資本，同時債權(quán)人將債權(quán)轉(zhuǎn)為股權(quán)的債務(wù)重組方式。A.債務(wù)轉(zhuǎn)為資本B.減免貸款利息C.以資抵債D.借款企業(yè)變更【答案】A16、()是控制客戶產(chǎn)品成本的第一道關(guān)口。A.上游廠商資質(zhì)B.控制好進貨價格C.把好生產(chǎn)技術(shù)關(guān)D.控制好銷售費用【答案】B17、關(guān)于對上市客戶法人治理結(jié)構(gòu)的分析，下列說法中正確的是（）。A.信貸人員應(yīng)對其股權(quán)結(jié)構(gòu)是否合理、是否存在關(guān)鍵人控制、信息披露的實際質(zhì)量、是否存在家族決策等予以關(guān)注B.在股權(quán)結(jié)構(gòu)分析中，主要關(guān)注流通股的比重高、非流通股過于集中問題C.要考察客戶決策及運作是否以內(nèi)部人或關(guān)鍵人為中心，內(nèi)部人是否能夠輕易操縱股東大會、董事會和監(jiān)事會D.對信息披露質(zhì)量的考察，主要應(yīng)關(guān)注披露形式是否達到要求【答案】C18、（）是指受特定區(qū)域的自然、社會、經(jīng)濟、文化和銀行管理水平等因素影響，而使信貸資產(chǎn)遭受損失的可能性。A.國別風險B.區(qū)域風險C.行業(yè)風險D.社會風險【答案】B19、在銀行轉(zhuǎn)貸款中，國內(nèi)借款人向銀行提前還款以銀行向國外貸款行提前還款為前提的業(yè)務(wù)模式稱為（）。A.掛鉤B.脫鉤C.直接還款D.間接還款【答案】A20、銀行未與保證人約定保證期間的，應(yīng)在債務(wù)履行期屆滿之日起（）個月內(nèi)要求保證人承擔保證責任。A.3B.6C.9D.12【答案】B21、LGD模型開發(fā)一直是銀行業(yè)風險計量的一項難題，其原因不包括（）。A.LGD本身具有高度的不確定性B.建模所需數(shù)據(jù)的收集難度較大C.對LGD的可能影響因素比較復雜D.LGD對企業(yè)具有高度依賴性【答案】D22、關(guān)于信貸檔案的規(guī)定，下列表述正確的是（）。A.借款合同等重要信貸合同文本屬于一級檔案B.已歸檔的二級檔案一律不允許借閱C.原則上不允許借閱已歸檔的一級檔案D.一級檔案不允許退還【答案】C23、財務(wù)內(nèi)部收益率是使項目在計算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量累計凈現(xiàn)值（）時的折現(xiàn)率。A.大于零B.等于零C.小于零D.不確定【答案】B24、如果項目所需設(shè)備需要進口，除一般因素外，還會受()限制。A.出口國匯率B.外匯需求C.外匯供給D.關(guān)稅【答案】C25、公司的應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)下降時，不可能導致()。A.公司經(jīng)營的風險降低B.公司的商業(yè)信用降低C.公司需要額外的現(xiàn)金及時支付供貨商D.公司可能產(chǎn)生借款需求【答案】A26、銀行依法可向法院申請強制執(zhí)行的法律文書不包括（）。A.生效的判決B.還本付息通知書C.仲裁機構(gòu)的裁決D.公證機關(guān)依法賦予強制執(zhí)行力的債權(quán)文書【答案】B27、客戶的短期償債能力可以通過（）指標來分析。A.負債與所有者權(quán)益比率B.利息保障倍數(shù)C.資產(chǎn)負債率D.現(xiàn)金比率【答案】D28、信貸人員需要對客戶法人治理結(jié)構(gòu)進行評價。評價內(nèi)容包括控制股東行為、激勵約束機制、董事會結(jié)構(gòu)和運作過程，以及財務(wù)報表與信息披露的透明度四個方面。下列選項中，屬于對董事會結(jié)構(gòu)和運作過程進行評價的關(guān)鍵要素的是（）。A.是否被注冊會計師出示了非標準保留意見B.控股股東和改客戶之間是否存在不當關(guān)聯(lián)交易C.董事長和總經(jīng)理的薪酬結(jié)構(gòu)和形式D.董事會的業(yè)績評價制度和方式【答案】D29、等強度兩源流位于x軸，距原點為a，流函數(shù)為()。A.B.C.D.【答案】B30、在固定資產(chǎn)折舊到期前（），要將固定資產(chǎn)賬面凈值扣除預計的殘值后的凈額平均攤銷。A.一年B.四年C.兩年D.三年【答案】C31、可持續(xù)增長率是公司()條件下預期可實現(xiàn)的增長率。A.增加財務(wù)杠桿B.主要依靠內(nèi)部融資C.主要依靠外部融資D.主要依靠股權(quán)融資【答案】B32、下列各項中，不能作為抵債資產(chǎn)的是（）。A.機器設(shè)備B.著作權(quán)C.交通運輸工具D.資產(chǎn)已先于銀行抵押給第三人的【答案】D33、貸款（）是指借款企業(yè)南于財務(wù)狀況惡化或其他原因而出現(xiàn)還款困難，銀行在充分評估貸款風險并與企業(yè)協(xié)商的基礎(chǔ)上，修改或重新制定貸款償還方案，調(diào)整貸款合同條款，控制和化解貸款風險的行為。A.重組B.現(xiàn)金清收C.以資抵債D.呆賬核銷【答案】A34、固定資產(chǎn)貸款中，對單筆金額超過項目總投資5%或超過（）萬元人民幣的貸款資金交付，應(yīng)采用貸款人受托支付方式。A.300B.800C.200D.500【答案】D35、貸款新規(guī)強調(diào)了銀行對借款人回款賬戶的動態(tài)監(jiān)測分析，對于固定資產(chǎn)貸款，當借款人信用狀況較差、貸款安全受到威脅時，銀行應(yīng)要求其開立專門的()賬戶，并與借款人約定對賬戶資金進出、余額或平均存量等最低要求。A.基本結(jié)算B.項目收入C.資金回籠D.還款準備金【答案】D36、處于（）階段的資金主要來自企業(yè)所有者或者風險投資者，而不應(yīng)該是來自商業(yè)銀行。A.啟動B.成熟C.衰退D.成長【答案】A37、關(guān)于我國銀行貸款分類的核心定義，下列說法正確的是（）。A.正常類貸款是指借款人能夠嚴格履行合同，有充分把握償還貸款本息的貸款B.關(guān)注類貸款是指盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還貸款本息產(chǎn)生不利影響因素的貸款C.次級類貸款是借款人無法足額償還本息，即使執(zhí)行抵押或擔保，也肯定要造成較大損失的貸款D.損失類貸款是指采取所有可能的措施之后依然無法收回的貸款【答案】B38、下列（）不是貸款風險的預警信號系統(tǒng)應(yīng)包含的內(nèi)容。A.有關(guān)經(jīng)營者的信號B.有關(guān)經(jīng)營狀況的信號C.有關(guān)企業(yè)信息的信號D.有關(guān)財務(wù)狀況的預警信號【答案】C39、根據(jù)債權(quán)銀行在重組中的地位和作用，債務(wù)重組劃分為（）A.自主型和行政型債務(wù)重組B.自主型和司法型債務(wù)重組C.行政型和司法型債務(wù)重組D.司法型和被動型債務(wù)重組【答案】B40、抵債資產(chǎn)價值確定的原則為（）。A.借款企業(yè)出具的發(fā)票及現(xiàn)金流量表等會計憑證記載的價值B.銀行充分評估后確認的價值C.法院裁決確定的價值D.任意一方出具的權(quán)威評估部門確認的價值【答案】C41、金融企業(yè)應(yīng)在每批次不良資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓工作結(jié)束后（）個工作日內(nèi)，向同級財政部門和中國銀保監(jiān)會或其屬地派出機構(gòu)報告轉(zhuǎn)讓方案及處置結(jié)果。A.60B.30C.45D.15【答案】B42、能夠為并購方提供實現(xiàn)多元化、分散行業(yè)集中度風險機會的并購方式是()。A.上游企業(yè)并購B.同行業(yè)并購C.下游企業(yè)并購D.跨行業(yè)并購【答案】D43、在現(xiàn)金常規(guī)清收中，根據(jù)是否訴諸法律，可以將清收劃分為（）。A.委托第三方清收和直接追償清收B.常規(guī)清收和直接追償清收C.常規(guī)清收和依法收貸D.依法清收和委托第三方清收【答案】C44、銀行對抵押品失去控制的貸款，在貸款分類中可能屬于的最優(yōu)級別是（）。A.關(guān)注類B.次級類C.可疑類D.損失類【答案】A45、下列關(guān)于公司信貸的基本要素，說法錯誤的是()。A.信貸產(chǎn)品主要包括貸款、擔保、承兌、保函、信用證和承諾等B.按計算利息的周期，計息方式分為按日計息、按月計息、按季計息、按年計息C.在廣義的定義下，貸款期限通常分為提款期、寬限期和還款期D.利率一般有年利率、季利率、月利率、日利率四種形式【答案】D46、（）是以財務(wù)報表中的某一總體指標為100%，計算其各組成部分占總體指標的百分比，然后比較若干連續(xù)時期的各項構(gòu)成指標的增減變動趨勢。A.結(jié)構(gòu)分析B.比率分析C.時間序列分析D.指標分析【答案】A47、與銀行往來監(jiān)控中，銀行應(yīng)通過檢查企業(yè)的（），分析公司的最近經(jīng)營狀況。A.申貸材料B.提款申請書C.借款憑證D.銀行對賬單【答案】D48、某公司2008年的銷售收入為2000萬元，應(yīng)收賬款為400萬元，則該公司2008年度的應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)為()天。A.4B.73C.85D.200【答案】B49、黏性流體管流，測壓管水頭線沿程的變化是()。A.沿程下降B.沿程上升C.保持水平D.前三種情況都有可能【答案】D50、財務(wù)預測的審查，對項目所屬行業(yè)當前整體狀況的分析屬于（）。A.項目建設(shè)必要性評估B.項目建設(shè)配套條件評估C.項目技術(shù)評估D.銀行效益評估【答案】A51、信貸人員需要對客戶法人治理結(jié)構(gòu)進行評價。評價內(nèi)容包括控制股東行為、激勵約束機制、董事會結(jié)構(gòu)和運作過程，以及財務(wù)報表與信息披露的透明度四個方面。下列選項中，屬于對董事會結(jié)構(gòu)和運作過程進行評價的關(guān)鍵要素的是（）。A.是否被注冊會計師出示了非標準保留意見B.控股股東和改客戶之間是否存在不當關(guān)聯(lián)交易C.董事長和總經(jīng)理的薪酬結(jié)構(gòu)和形式D.董事會的業(yè)績評價制度和方式【答案】D52、（）被認為是公司的無成本融資來源。A.短期借款B.發(fā)行股票C.發(fā)行債券D.應(yīng)付賬款【答案】D53、在現(xiàn)金常規(guī)清收中，根據(jù)是否訴諸法律，可以將清收劃分為（）。A.委托第三方清收和直接追償清收B.常規(guī)清收和直接追償清收C.常規(guī)清收和依法收貸D.依法清收和委托第三方清收【答案】C54、就一筆保證貸款而言，如果逾期時間超過（），期間借款人未曾歸還貸款本息，而貸款銀行又未采取其他措施使訴訟時效中斷，那么該筆貸款訴訟時效期間已超過，將喪失勝訴權(quán)。A.2年B.6個月C.3年D.1年【答案】C55、?M公司為新成立并在深交所中小板上市的高科技公司，目前公司利潤增長很快，但非常不穩(wěn)定，同時公司進行大量廣告宣傳，導致公司營業(yè)費用激增，如銀行對該公司授信，可能面臨（）。A.周期性風險B.市場集中度風險C.行業(yè)壁壘風險D.成長性風險【答案】D多選題（共13題）1、貸款授信額度包括（）。A.信用證開證額度B.提款額度C.各類保函額度D.現(xiàn)金額度E.承兌匯票額度【答案】ABCD2、下列各項中不得抵押的財產(chǎn)有（）。A.抵押人依法有處分權(quán)的原材料、半成品、產(chǎn)品B.抵押人所有的機器、交通運輸工具和其他財產(chǎn)C.土地所有權(quán)D.?？顚Ｓ肊.醫(yī)院的衛(wèi)生設(shè)施【答案】C3、授信額度的決定因素有（）。A.客戶的還款能力B.貸款組合管理的限制C.銀行或借款企業(yè)的法律或監(jiān)督條款的限制D.銀行的客戶政策E.關(guān)系管理因素【答案】ABCD4、在分析客戶財務(wù)狀況時，銀行所使用的盈利比率指標主要包括（）。A.銷售利潤率B.營業(yè)利潤率C.資產(chǎn)收益率D.凈利潤率E.成本費用利潤率【答案】ABCD5、市場需求預測的內(nèi)容包括（）。A.估計潛在的市場需求總量B.估計區(qū)域市場潛在需求量C.評估行業(yè)銷售額D.評估企業(yè)的市場占有率E.評估企業(yè)的資產(chǎn)負債率【答案】ABCD6、貸款合同糾紛解決的方式有（）。A.第三人調(diào)解B.協(xié)商和解C.仲裁D.訴訟E.處置抵押物【答案】ABCD7、融資性擔保公司經(jīng)監(jiān)管部門批準，可以經(jīng)營下列()融資性擔保業(yè)務(wù)。A.貸款擔保B.票據(jù)承兌擔保C.貿(mào)易融資擔保D.項目融資擔保E.訴訟保全擔?！敬鸢浮緼BCD8、一個公司的可持續(xù)增長率主要取決于（）。A.利潤率B.留存利潤C.存貨周轉(zhuǎn)率D.財務(wù)杠桿E.資產(chǎn)使用效率【答案】ABD9、處于成長階段的行業(yè)特點包括（）。A.產(chǎn)品已經(jīng)形成一定的市場需求B.相應(yīng)的產(chǎn)品設(shè)計和技術(shù)問題已經(jīng)得到有效的解決，并廣泛被市場接受C.已經(jīng)可以運用經(jīng)濟規(guī)模學原理來大規(guī)模生產(chǎn)D.產(chǎn)品價格緩慢上升E.產(chǎn)品和服務(wù)有較強的競爭力【答案】ABC10、債項評級的結(jié)果可以有多種用途，主要包括（）。A.應(yīng)用于一維評級體系B.應(yīng)用于授信審批C.應(yīng)用于貸款定價D.應(yīng)用于不良資產(chǎn)處置與回收E.應(yīng)用于風險監(jiān)測和績效考核【答案】BCD11、關(guān)于貸前調(diào)查，以下說法不正確的有（）。A.業(yè)務(wù)人員需要提前預約進行現(xiàn)場調(diào)研.不可以采用突擊檢查方式B.業(yè)務(wù)人員可以通過書籍、期刊、互聯(lián)網(wǎng)資料、官方記錄等方式進行貸前調(diào)查C.實地考察時，業(yè)務(wù)人員可以委托他人參觀客戶的生產(chǎn)經(jīng)營場所D.信貸業(yè)務(wù)人員可以按照借款人提供的有關(guān)信息作為決策主要依據(jù)E.現(xiàn)場會談時，應(yīng)當盡可能約見相同部門的成員【答案】ACD12、在商業(yè)銀行貸前調(diào)查中，貸款合規(guī)性調(diào)查主要包括（）。A.認定借款人、擔保人合法主體資格B.對借款人、保證人及其法定代表人的品行、業(yè)績、能力和信譽的調(diào)查C.對抵押物的價值評估情況進行認定D.對抵質(zhì)押物品或權(quán)利的合法性、有效性進行認定E.對貸款使用是否合法合規(guī)進行認定【答案】AD13、財務(wù)分析方法包括（）。A.比較分析法B.比率比較C.趨勢分析D.結(jié)構(gòu)比較E.定性分析法【答案】ABCD大題（共2題）一、一房地產(chǎn)項目建設(shè)期為2年，第一年年初投入1500萬元，全部是自有資金；第二年年初投入1000萬元，全部是銀行貸款。固定資產(chǎn)投資包括了固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅。固定資產(chǎn)貸款利率為10%。該項目可使用20年。從生產(chǎn)期第一年開始，就達到生產(chǎn)能力的100%。正常年份生產(chǎn)某產(chǎn)品10000噸，總成本費用1500萬元。銷售稅金為產(chǎn)品銷售收入的10%。產(chǎn)品銷售價格為2500元/噸，并且當年生產(chǎn)當年銷售，沒有庫存。流動資金為500萬元，在投產(chǎn)期初由銀行貸款解決。1、該房地產(chǎn)投資項目的總投資為（）萬元A、3000B、2600C、2500D、31002、正常年份，該項目的投資利潤率為（）%A、26.1B、24.19C、38.46D、28.853、正常年份，該項目的資本金利潤率為（）%A、20【答案】1、D?？偼顿Y=固定資產(chǎn)投資+固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅+建設(shè)期利息+流動資金=1500+1000×（1+10%）+500=3100萬元2、B。正常年份利潤=年產(chǎn)品銷