現(xiàn)金會計是做什么的

第頁現(xiàn)金會計是做什么的現(xiàn)金會計的的工作主要包括貨幣資金核算、往來結算、工資核算等三個方面的內容。

(1)貨幣資金核算。

①辦理現(xiàn)金收付，嚴格按規(guī)定收付款項。嚴格按照國家有關現(xiàn)金〔管理〕制度的規(guī)定，依據(jù)稽核人員審核簽章的收付款憑證進行復核，辦理款項收付。關于重大的開支項目，必須經(jīng)過會計主管人員、總會計師或單位領導審核簽章，方可辦理。收付款后，要在收付款憑證上簽章，并加蓋"收訖'、"付訖'戳記。

②辦理銀行結算，規(guī)范使用支票，嚴格控制簽發(fā)空白支票。如因特別狀況確必須簽發(fā)不填寫金額的轉賬支票時，必須在支票上寫明收款單位名稱、款項用途、簽發(fā)日期、規(guī)定限額和報銷期限，并由領用支票人在專設登記簿上簽章。逾期未用的空白支票應交給簽發(fā)人。關于填寫錯誤的支票，必須加蓋"作廢'戳記，與存根一并儲存。支票遺失時要馬上向銀行辦理掛失手續(xù)。不準將銀行賬戶出租、出借給任何單位或個人辦理結算。

③登記日記賬，確保日清月結。依據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，并結出余額。銀行存款日記賬的賬面余額要及時與銀行對賬單核對。月末要編制銀行存款余額調節(jié)表，使賬面余額與對賬單上的余額調節(jié)后相符。關于未達賬款，要及時查詢。要隨時掌握銀行存款余額，不準簽發(fā)空頭支票。

④保管庫存現(xiàn)金，保管有價證券。關于現(xiàn)金和各種有價證券，要保證其安全和完整無缺。庫存現(xiàn)金不得超過銀行核定的限額，超過部分要及時存入銀行。不得以"白條'充抵現(xiàn)金，更不得任意挪用現(xiàn)金。如果發(fā)現(xiàn)庫存現(xiàn)金有短缺或盈余，應查明原因，依據(jù)狀況分別處理，不得私自取走或補足。如有短缺，要負賠償責任。保險柜密碼要保密，保管好鑰匙，不得任意轉交他人。

⑤保管有關印章，登記注銷支票。出納必須妥善保管所管的印章，嚴格按照規(guī)定用途使用(但簽發(fā)支票的各種印章，不得全部交由出納一人保管)。關于空白收據(jù)和空白支票必須嚴格管理，專設登記簿登記，認真辦理領用注銷手續(xù)。

⑥復核收入憑證，辦理銷售結算。認真檢察銷售業(yè)務的有關憑證，嚴格按照銷售合同和銀行結算制度辦理銷售款項結算，催收銷售貨款。發(fā)生銷售糾紛、貨款被拒付時，要通知有關部門及時處理。

2現(xiàn)金會計是什么

一、現(xiàn)金會計是指專指銀行的本、外幣現(xiàn)鈔、有價單證、貴重物品等的收付及保管工作。負責公司日?，F(xiàn)金收支管理，公司工資及福利核算、費用的統(tǒng)計及分析。

二、現(xiàn)金會計的工作內容有：

1.負責按照有關現(xiàn)金管理與企業(yè)會計制度的規(guī)定收支現(xiàn)金，核算現(xiàn)金的各項收支業(yè)務。

2.負責記錄現(xiàn)金日記帳，逐日結出余額，并做到帳實相符。

3.負責從票據(jù)的有效性、金額的準確性上審核原始憑證，并在收付憑證上加蓋"現(xiàn)金付訖'、"現(xiàn)金收訖'戳記。

4.負責編制每日現(xiàn)金流量表，并提交預算管理員。

5.負責記錄現(xiàn)金支票登記簿及空白票據(jù)的保管、核對。

6.負責記錄各部門費用支出，協(xié)助預算管理員進行公司預算管理與控制。

7.負責現(xiàn)金出納。

8.負責公司工資及福利核算，費用統(tǒng)計分析。

9.負責本崗位相關信息的收集、整理和提交。

10.協(xié)助預算員進行公司預算管理與控制。

11.完成領導臨時交辦的其他工作。

3現(xiàn)金會計結算種類

往來結算

①辦理往來結算，建立清算制度?，F(xiàn)金結算業(yè)務的內容主要包括：企業(yè)與內部核算單位和職工之間的款項結算;企業(yè)與外部不能辦理轉賬手續(xù)的單位和個人之間的款項結算;低于結算起點的小額款項結算;依據(jù)規(guī)定可以用于其他方面的結算。對購銷業(yè)務以外的各種應收、暫付款項，要及時催收結算;應付、暫收款項，要抓緊清償。對確實無法收回的應收賬款和無法償還的應付賬款，應查明原因，按照規(guī)定報經(jīng)批準后處理。執(zhí)行備用金制度的企業(yè)，要核定備用金定額，及時辦理領用和報銷手續(xù)，強化管理。對預借的差旅費，要催促及時辦理報銷手續(xù)，收回余額，不得拖欠，不準挪用。建立其他往來款項清算手續(xù)制度。對購銷業(yè)務以外的暫收、暫付、應收、應付、備用金等債權債務及往來款項，要建立清算手續(xù)制度，強化管理，及時清算。

②核算其他往來款項，防止壞賬損失。對購銷業(yè)務以外的各項往來款項，要按照單位和個人分戶設置明細賬，依據(jù)審核后的記賬憑證逐筆登記，并常常核對余額。年終要抄列清單，并向領導或有關部門報告。

工資結算。(有些企業(yè)〔財務〕分工較細，也會專門設置薪酬核算崗位)

①執(zhí)行工資計劃，監(jiān)督工資使用。依據(jù)批準的工資計劃，會同勞作人事部門，嚴格按照規(guī)定掌握工資和獎金的支付，分析工資計劃的執(zhí)行狀況。關于違反工資政策、濫發(fā)津貼獎金的，要予以制止或向領導和有關部門報告。

②審核工資單據(jù)，發(fā)放工資獎金。依據(jù)實有職工人數(shù)、工資等級和工資標準，審核工資獎金計算表，辦理代扣款項(包括計算五險一金)，計算實發(fā)工資。按照車間和部門歸類，編制工資、獎金匯總表，填制記賬憑證，經(jīng)審核后，會同有關人員提取現(xiàn)金，組織發(fā)放。發(fā)放的工資和獎金，必須由領款人簽名或蓋章。發(fā)放完畢后，要及時將工資和獎金計算表附在記賬憑證后或單獨裝訂成冊，并注明記賬憑證編號，妥善保管。

③負責工資核算，提供工資數(shù)據(jù)。按照工資總額的組成和工資的領取對象，進行明細核算。依據(jù)管理部門的要求，編制有關工資總額報表。

4會計要干些什么

1、每個月所要做的第一件事就是依據(jù)原始憑證登記記賬憑證(做記賬憑證時一定要有財務(經(jīng)理)有簽字權的人簽字后你在做)，然后月末或定期編制科目匯總表登記總賬(之所以月末登記就是因為要通過科目匯總表試算平衡，確保記錄記算不出錯)，每發(fā)生一筆業(yè)務就依據(jù)記賬憑證登記明細賬。

2、月末還要注意提取折舊，待攤費用的攤銷等，假設是新的企業(yè)開辦費在第一個月全部轉入費用。計提折舊的分錄是借管理費用或是制造費用貸累計折舊，這個折舊額是依據(jù)固定資產(chǎn)原值，凈值和使用年限計算出來的。月末還要提取稅金及附加，實際是地稅這一塊。就是提取稅金及附加，有城建稅，教育費附加等，有〔稅務〕決定。

3、月末編制完科目匯總表之后，編制兩個分錄。第一個分錄：將損益類科目的總發(fā)生額轉入本年利潤，借主營業(yè)務收入(投資收益，其他業(yè)務收入等)貸本年利潤。第二個分錄：借本年利潤貸主營業(yè)務成本(主營業(yè)務稅金及附加，其他業(yè)務成本等)。轉入后如果差額在借方則為虧損不必須要交所得稅，如果在貸方則說明盈利必須交所得稅，計算方法，所得稅=貸方差額*所得稅稅率，然后做記賬憑證，借所得稅貸應交稅金--應交所得稅，借本年利潤貸所