醫(yī)院財(cái)務(wù)預(yù)算(計(jì)劃)

第第10頁共11頁醫(yī)院財(cái)務(wù)預(yù)算(計(jì)劃)2021年財(cái)務(wù)科工作計(jì)劃新年伊始，結(jié)合當(dāng)前形勢，制訂今年工作計(jì)劃：1、加強(qiáng)制度建設(shè)，規(guī)范痕跡管理加強(qiáng)科室核心制度的建設(shè)，規(guī)范痕跡管理，對原有的醫(yī)院財(cái)務(wù)管理制度進(jìn)行豐富和完善，進(jìn)一步完善會計(jì)法、財(cái)經(jīng)紀(jì)律、財(cái)務(wù)紀(jì)律的內(nèi)容，并定期檢查落實(shí)，增加醫(yī)療收費(fèi)公示制度、醫(yī)療收費(fèi)查詢制度、醫(yī)療收費(fèi)清單制度、醫(yī)療費(fèi)用投訴制度。2、加強(qiáng)醫(yī)院成本核算工作積極探索醫(yī)院成本核算的路子，向兄弟單位學(xué)習(xí)，借鑒學(xué)習(xí)醫(yī)院成本核算的成功經(jīng)驗(yàn)，切實(shí)做好醫(yī)院成本核算工作。以全成本核算為基礎(chǔ)，以效率指標(biāo)為前效益，從而優(yōu)質(zhì)、高效、低耗地完成醫(yī)院各項(xiàng)任務(wù)。3、進(jìn)一步加強(qiáng)收費(fèi)管理工作加強(qiáng)對醫(yī)院收費(fèi)項(xiàng)目和價(jià)格的管理。收費(fèi)項(xiàng)目和收費(fèi)價(jià)格，必須按照國家物價(jià)政策執(zhí)行并派專人管理，加強(qiáng)物價(jià)管理和監(jiān)督，嚴(yán)格執(zhí)行國家的物價(jià)政策，依法收費(fèi)。提高對價(jià)格收費(fèi)工作的認(rèn)識，加強(qiáng)督促檢查，定期不定期深入科室了解醫(yī)院醫(yī)療服務(wù)收費(fèi)情況，及時(shí)解決收費(fèi)中出現(xiàn)的問題。對高額醫(yī)療費(fèi)用打出清單，考察其合理性，對不合理收費(fèi)及時(shí)糾正，確保合理收費(fèi)，降低醫(yī)療費(fèi)用。4、建立固定資產(chǎn)管理體系。凡是資產(chǎn)都應(yīng)該為醫(yī)院帶來效益。2021和資產(chǎn)報(bào)廢制度。財(cái)務(wù)部門與相關(guān)部門密切配合,協(xié)助設(shè)備科建立健全資產(chǎn)管理制度,定期清查,防止設(shè)備的閑置，加強(qiáng)設(shè)備驗(yàn)收和后續(xù)檢查工作,確保設(shè)備出入庫的資產(chǎn)的安全完整,堵塞漏洞,有效防止醫(yī)院固定資產(chǎn)的流失。5、明確責(zé)任，從嚴(yán)要求，積極抓好會計(jì)從業(yè)人員職業(yè)道德素質(zhì)培訓(xùn)，提高服務(wù)水平。切實(shí)抓好財(cái)務(wù)行風(fēng)建設(shè)。繼續(xù)加強(qiáng)會計(jì)從業(yè)人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)，使本院財(cái)務(wù)會計(jì)工作再上新臺階，通過集中培訓(xùn)與崗位培訓(xùn)相結(jié)合的會計(jì)業(yè)務(wù)培訓(xùn)為主要內(nèi)容，扎扎實(shí)實(shí)的把醫(yī)院的財(cái)務(wù)工作推上一個(gè)新臺階。我們具體從以下幾方面入手：1、對現(xiàn)有財(cái)務(wù)從業(yè)人員進(jìn)行業(yè)務(wù)考核，同時(shí)選拔引納相對優(yōu)秀、有會計(jì)基礎(chǔ)的人員加入財(cái)務(wù)隊(duì)伍，實(shí)行優(yōu)勝劣汰，增強(qiáng)醫(yī)院財(cái)務(wù)隊(duì)伍的實(shí)力，為醫(yī)院的經(jīng)營穩(wěn)定打牢基礎(chǔ)。2、加強(qiáng)理論培訓(xùn)，增強(qiáng)財(cái)務(wù)人員的宏觀經(jīng)濟(jì)管理意識。使財(cái)務(wù)人員從僅僅應(yīng)付日常業(yè)務(wù)的工作狀態(tài)得到改變，充分認(rèn)識財(cái)務(wù)工作的連續(xù)性、復(fù)雜性，培養(yǎng)超前意識。3、加強(qiáng)醫(yī)院經(jīng)營財(cái)務(wù)分析^p培訓(xùn)。以推行全面預(yù)算管理為目標(biāo)，培養(yǎng)會計(jì)從業(yè)人員企業(yè)經(jīng)營管理的事前預(yù)測、事中分析^p和站所基礎(chǔ)財(cái)務(wù)分析^p工作。6、做好內(nèi)部財(cái)務(wù)預(yù)算建立資金管理體系,通過全面預(yù)算,充分考慮貨幣資金的時(shí)間價(jià)值,實(shí)現(xiàn)對資金流量的嚴(yán)格控制。實(shí)現(xiàn)審批一支筆,嚴(yán)控收支兩條線,提高醫(yī)院經(jīng)濟(jì)效益,各部門、各渠道的資金收入全部納入財(cái)務(wù)預(yù)算統(tǒng)一管理,統(tǒng)一調(diào)配,統(tǒng)一使用,所有經(jīng)濟(jì)實(shí)體都要接受財(cái)務(wù)部門的監(jiān)督檢查,所有資金由財(cái)務(wù)部門集中收入,調(diào)劑使用,以確保醫(yī)療、藥劑、基建,后勤資金的需求。內(nèi)部財(cái)務(wù)預(yù)算是醫(yī)院對有計(jì)劃的經(jīng)濟(jì)往來實(shí)施財(cái)務(wù)監(jiān)督的基礎(chǔ)和依據(jù),單位內(nèi)部預(yù)算不僅僅是醫(yī)院財(cái)務(wù)管理工作的具體表現(xiàn)形式,而且在一定程度上也體現(xiàn)了單位對整體工作的安排。正確編制預(yù)算和財(cái)務(wù)預(yù)算管理是醫(yī)院進(jìn)行各項(xiàng)財(cái)務(wù)活動的前提和依據(jù),是醫(yī)院在年度內(nèi)所要完成的事業(yè)計(jì)劃工作任務(wù)的貨幣表現(xiàn),是醫(yī)院組織收入和控制支出的依據(jù)。7、正確預(yù)測各項(xiàng)收入及時(shí)了解醫(yī)療市場動態(tài),正確預(yù)測各項(xiàng)收入。收入是支出的保證“量入為出”是預(yù)算的基本原則。要想把預(yù)算作得科學(xué)、準(zhǔn)確、切合實(shí)際,就要對醫(yī)療市場行情、動態(tài)進(jìn)行充分的了解、預(yù)測。特別是對國家的方針、政策精神要吃透、弄清,正確估計(jì)市場形勢,除國家方針政策對醫(yī)院的影響外,市場動態(tài)、行情、過去的經(jīng)驗(yàn)、醫(yī)院開展的新項(xiàng)目、新技術(shù)、設(shè)備增加帶來的效益等,都要記入財(cái)務(wù)預(yù)測中,進(jìn)行測、分析^p ,盡量把各項(xiàng)收入算準(zhǔn)、算細(xì)。只有可靠穩(wěn)定的收入來,才能保證支出的落實(shí),否則,所謂的預(yù)算將成為一紙空文,毫無價(jià)值,不切實(shí)際的預(yù)算及預(yù)算的失誤會影響醫(yī)院整個(gè)經(jīng)濟(jì)計(jì)劃的落實(shí),因此,高質(zhì)、合理的做好預(yù)算,準(zhǔn)確預(yù)測資金收入,對合理運(yùn)用、安排有效資金的實(shí)施、運(yùn)用,具有非常重要的意義。全面了解醫(yī)院工作,盡可能把預(yù)算做到項(xiàng)目上,按照醫(yī)院年度工作計(jì)劃對一些大項(xiàng)支出做非安排不可的建制預(yù)算的目的是控制支出,隨著預(yù)算指標(biāo)的下達(dá),各部門必須嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算,改變不顧資金供給情況,隨意向財(cái)編制的增減、開策調(diào)整因素、醫(yī)療收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)以及藥品價(jià)格變動的情況,編制收入與支出的概算。最后由財(cái)務(wù)部門匯總測算,編制總的收入支出預(yù)算。并按兩個(gè)層次劃分:①醫(yī)院正常運(yùn)行費(fèi)用;即人員經(jīng)費(fèi)、藥品、衛(wèi)生材料及其他材料費(fèi)用、水電費(fèi)、電話費(fèi)、辦公費(fèi)、差旅費(fèi)等;②專用費(fèi)用:即有關(guān)的醫(yī)療器械,設(shè)備的購置及基礎(chǔ)設(shè)施等公用經(jīng)費(fèi)。對不合理的支出結(jié)構(gòu)要進(jìn)行調(diào)整,實(shí)現(xiàn)醫(yī)療資的科學(xué)配置,促進(jìn)醫(yī)院健康有序的發(fā)展。8、加強(qiáng)和完善醫(yī)院內(nèi)控制度建立完善的內(nèi)部會計(jì)管理體系,界定會計(jì)人員的職責(zé)、權(quán)限,確定會計(jì)部門與其他職能部門的關(guān)系,財(cái)會核算的組織形式等,建立內(nèi)部牽制制度。根據(jù)崗位分工,界定各崗位的職責(zé),利用內(nèi)部分工而產(chǎn)生相互關(guān)系,相互制約,從而形成一個(gè)嚴(yán)密的內(nèi)部控制機(jī)制,內(nèi)部控制機(jī)制作涉及醫(yī)院經(jīng)營活效的內(nèi)部控制制度建設(shè),可大大加強(qiáng)會計(jì)人員之間的相互制約和監(jiān)督。提高會計(jì)核算工作的質(zhì)量,避免和防止會計(jì)事務(wù)處理中發(fā)生差錯(cuò)及舞弊行為,遏制單位內(nèi)部人員的經(jīng)濟(jì)犯罪,對促進(jìn)醫(yī)院經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展,具有十分重要的意義。篇二：鄄城縣人民醫(yī)院20 年度財(cái)務(wù)預(yù)鄄城縣人民醫(yī)院20 年財(cái)務(wù)預(yù)算（草案）20 制度規(guī)定：醫(yī)院要實(shí)行全面預(yù)算管理，建立健全預(yù)算管理制度。為加強(qiáng)我院財(cái)務(wù)管理和監(jiān)督，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，提高資金使用效益，實(shí)行預(yù)算管理具有十分重要的意義。根據(jù)院委會研究，20 年預(yù)算安排的指導(dǎo)思想是：配合我院第三個(gè)五年計(jì)的實(shí)施，按構(gòu)力度，繼續(xù)采務(wù)增長點(diǎn)，多種方式、多種渠道籌措資金，加快新院區(qū)建設(shè)，為進(jìn)一步提高我院綜合服務(wù)能力打下堅(jiān)定基礎(chǔ)。一、上年預(yù)算執(zhí)行情況分析^p20211207171目標(biāo)，收入46.7，2625064.22；出22194收能力有待提高。1179311982分支出項(xiàng)目控制控制良好，各項(xiàng)指標(biāo)符合預(yù)期。二、收入預(yù)算的編制根據(jù)國家醫(yī)改政策的指導(dǎo)思想，結(jié)合我院五年規(guī)劃要求，考慮醫(yī)療服務(wù)價(jià)格調(diào)整及其他影響因素，20 年計(jì)劃業(yè)務(wù)收入達(dá)到1.3億元，醫(yī)收入與藥品57：43濟(jì)狀況統(tǒng)籌撥付臨床業(yè)務(wù)無關(guān)的收入，因其不確定性，仍參照上年水平。1．預(yù)算編制依據(jù)門診收入及工作量情況由下表分析^p 可見：門診收入增長7.3是由門診人次增加和每診次費(fèi)增長雙重因素影響4.7，門診收入基礎(chǔ)數(shù)據(jù)如表(1)住院收入及工作量情況由下表分析^p 可見：2021年住院收入較2021年增長3.4主要是由以幾方面原因所致：10.8⑵6.74.3，結(jié)構(gòu)明顯改善。每床日費(fèi)用下降系控制藥占比所致，病人醫(yī)藥費(fèi)負(fù)擔(dān)減輕。住院收入基礎(chǔ)數(shù)據(jù)如表（2）2．20 年門診收入的影響因素：①64ctc備，這些的投入使用，會對放射、檢查、化驗(yàn)、治療收入增長起到一定的積極作用。②醫(yī)療服務(wù)價(jià)格調(diào)整、檢查收費(fèi)價(jià)格調(diào)整形成醫(yī)療收入增長的有利因素。③新農(nóng)合慢性病門診報(bào)銷啟動，對門診人次增加產(chǎn)生一定的影響。④我院與上級醫(yī)院和鄉(xiāng)鎮(zhèn)醫(yī)院的技術(shù)合作、醫(yī)師異地執(zhí)業(yè)會有效增加我院的醫(yī)療資。⑤控制收入藥占比雖然能提高綜合利潤率，減少每診次費(fèi)用，但會直接導(dǎo)致門診藥品收入的增幅變窄。⑥一級醫(yī)院藥品零差率銷售，會分流一部分輕微病人到鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院就醫(yī)。⑦新農(nóng)合對基層醫(yī)療機(jī)構(gòu)的政策扶持及民營醫(yī)院的靈活經(jīng)營，對我院收入增長產(chǎn)生一定的負(fù)面影響。綜合以上分析^p ，本年度預(yù)算中：門診人次按5的增長率，診次費(fèi)用按3的增長率測算。3．20 年住院收入的影響因素6065，科室取消倉庫，將有效增加病床；病房支持系統(tǒng)的成立，將明顯減輕陪人負(fù)擔(dān)，提高我院的患者滿意度。3等價(jià)格調(diào)增，對而對收入增長起到抵減作用，本預(yù)算中不再增加每床日費(fèi)用，仍按每床日523元測算。鑒于以上分析^p ，住院收入的增長應(yīng)從以下幾方面考慮：⑴有效增加位供給，⑵臨床新技術(shù)的應(yīng)用，⑶醫(yī)護(hù)質(zhì)量的提升，⑷環(huán)境設(shè)施的改善，⑸臨床科室調(diào)整，專業(yè)細(xì)化，⑹優(yōu)化服務(wù)流程，改善服務(wù)態(tài)度。長產(chǎn)生較大影響。收入預(yù)算見下表20 年收入預(yù)算三、支出預(yù)算的編制安排資金的原則⑴堅(jiān)持收支平衡的原則。根據(jù)預(yù)算收入，安排相應(yīng)支出，保證醫(yī)院20 年度作計(jì)劃能夠順利完成，保重點(diǎn)，促穩(wěn)定。⑵堅(jiān)持量入為出的原則。按照上年財(cái)務(wù)決算情況，考慮預(yù)算年度的影響因素，安排支出預(yù)算時(shí)，分別輕重緩急，合理調(diào)度資金，大型設(shè)備購置采取合作或分期付款的方式，部分小型設(shè)備采取免費(fèi)投放的方式，確保流動資金正常運(yùn)轉(zhuǎn)。篇三：醫(yī)院2021財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告(2)柳林縣人民醫(yī)院20 年財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告：二0一一年，在醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)班子的正確領(lǐng)導(dǎo)下，醫(yī)院財(cái)務(wù)經(jīng)濟(jì)工作緊緊圍繞我院發(fā)展思路和目標(biāo)，以加強(qiáng)醫(yī)院財(cái)務(wù)管理水平為中心，資金使用更趨合理，財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況正常，圓滿完成了院務(wù)工作任務(wù)?，F(xiàn)在我就醫(yī)院20 年務(wù)預(yù)算安排如下;二0二年預(yù)算編制的指導(dǎo)思想是：根據(jù)醫(yī)院總體發(fā)展規(guī)劃和年度事業(yè)發(fā)展計(jì)劃，結(jié)合醫(yī)院財(cái)力情況，量入為出，在“零基預(yù)算”的基礎(chǔ)上，進(jìn)行細(xì)化預(yù)算。大力挖潛、增收節(jié)支，確保人員經(jīng)費(fèi)支出及水、電、熱等剛性支出，確保醫(yī)院職工收入工作提供有力財(cái)務(wù)保障。一、本年計(jì)劃收入7600萬元1210039523.2、業(yè)務(wù)收入56001700390050010；3、其他收入20萬元。二、本年支出計(jì)劃7500萬元120247266509028530元；2、對個(gè)人和家庭補(bǔ)助支出176萬元，其中離退休費(fèi)12萬元，住房公積金105萬元，醫(yī)療費(fèi)48萬元，其他11萬元（二）公用經(jīng)費(fèi)支出530070.66。較去年增長859萬元，增幅18.5；139001611萬元、差123303548406402302100元、工會經(jīng)費(fèi)及福7070120350萬元，其他60萬元；2、其他資本性支出11402104002303003260三、本年收支結(jié)余100萬元從今年的預(yù)算安排來看，收支計(jì)劃安排得相當(dāng)緊張，面臨的各種不確定因素將會增多,資金緊缺與事業(yè)發(fā)展之間的矛盾也將日益突出,創(chuàng)收任務(wù)更重，開支壓力更大，今天，向各位代表報(bào)告醫(yī)院的經(jīng)費(fèi)情況，目的是讓大家了解醫(yī)院當(dāng)前的困難，增強(qiáng)憂患意識，共同為醫(yī)院分憂解難，共渡難關(guān)。增強(qiáng)經(jīng)營意識、創(chuàng)新服務(wù)理念，提高醫(yī)務(wù)人員和管理者的業(yè)務(wù)技能、管理項(xiàng)目，提高市場占有份額，提高醫(yī)院收入。完善績效分配制度，加大對相關(guān)部門和崗位傾斜力度，充分調(diào)動職工積極性。加強(qiáng)預(yù)算管理，增強(qiáng)單位預(yù)算編制的嚴(yán)肅性，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)制度，科學(xué)規(guī)劃資金運(yùn)作，建設(shè)“節(jié)約型醫(yī)院”，注重對經(jīng)費(fèi)從預(yù)算、分配、使用、報(bào)銷等各個(gè)環(huán)節(jié)的全過程跟蹤問效，堵塞漏洞，杜絕浪費(fèi)，要正確處理好維持與發(fā)展的關(guān)系，集中財(cái)力保重點(diǎn)，辦大事，堅(jiān)持有保有壓，切實(shí)做到在“緊日子”中謀求發(fā)展，有所作為。