項目工程目標成本管理辦法

項目工程目標成本管理辦法1．目的：以“工程成本與產(chǎn)品定位合理匹配”為宗旨，通過工程目標成本的合理制訂與嚴格執(zhí)行，使項目的工程成本在行業(yè)中具備一定的競爭力。2．范圍：工程目標成本的管理范圍包括：前期建安工程費、地基及基礎工程費、主體建安工程費、園區(qū)配套工程費等四大類（具體包含內(nèi)容詳見《項目工程目標成本科目分類表》）。土地成本、財務費用、管理費用、營銷費用、稅金等不包含在內(nèi)。3．職責：3．1成本管理部負責本實施方案的制訂、修改、檢查與落實。3．2房產(chǎn)集團下屬各項目公司負責貫徹實施。4．執(zhí)行與控制4．1項目工程目標成本的含義4．1．1項目工程目標成本是公司基于產(chǎn)品定位和當前市場成本水平而預先確定的成本控制標桿。4．1．2項目工程目標成本文件分為四個部分：《項目工程及材料設備發(fā)包總體計劃》、《項目工程目標成本測算表》（包括執(zhí)行階段的調(diào)整稿）、《項目工程目標成本控制責任書》、《項目成本季度評估表》。4．1．3《項目工程及材料設備發(fā)包總體計劃》反映項目公司對本項目工程的標段劃分、發(fā)包范圍、發(fā)包時間等的統(tǒng)籌安排。4．1．4《項目工程目標成本控制責任書》是目標成本確定后，項目公司與房產(chǎn)集團總部簽訂的關(guān)于承諾在項目開發(fā)過程中嚴格按照已定目標，控制項目工程成本及按公司統(tǒng)一的考核標準進行考核的書面文件。薪4．1．5榜《項目工程丘目標成本測逃算表》是勸反映覽項目工程總?cè)漳繕顺杀竞兔芊猪椖繕顺膳杀窘痤~的文逝件。項目工聞程總目標成架本是項目工證程成本的控廁制線，由各攤分項目標成鮮本組成。各戚分項目標成但本指各專業(yè)忽工程造價指莖標，是各分叢項成本的參俯考控制線?；?．1．6種《項目成本驗季度評估表橡》是在項目捎進行過程中借按季度反映營成本的動態(tài)刮變化，分析乳原因，提出綿成本控制方換法的書面文惜件。從4．2項目務工程目標成觸本管理原則宋4．2．1但市場導向原頁則：項目工擺程目標成本斬的確定以項劣目所在地市嬸場為導向，權(quán)體現(xiàn)市場的欣合理棄先進姓水平，并且孤確保目標利希潤的實現(xiàn)。席4．2．2歡操作性原則繁：項目工程浴目標成本的站科目設置應轉(zhuǎn)符合公司統(tǒng)友一要求跟和項目管理棗需要，援本項目特點步形成，各科兩目對應的目其標成本指標跨應脆范圍明確蛋，數(shù)據(jù)來源奮有充分依據(jù)燒，目標總成農(nóng)本及各分項匆成本均應為眨經(jīng)過努力可呀實現(xiàn)的目標侍。溝4．2．3謀前控制原則助：項目工程日目標成本管府理應貫徹于紀項目工程建野設的各階段婦，成本管理拌應強調(diào)事前經(jīng)控制為主，楊事中、事后炸控制為輔，怪盡可能在項織目工程發(fā)包贏前（規(guī)劃設遍計階段）發(fā)恢現(xiàn)問題，減鋤少無效成本舊。峰4．2．4秒動態(tài)控制原逃則：項目工擔程已發(fā)生成徹本必須及時襯與目標成本明進行比較并成糾偏，確保父項目工程總鳥成本在目標屋控制范圍內(nèi)疾。昆4．3目標鋤成本科目的涂設置：詳見快附件《項目店工程目標成氧本科目分類合表》忌（附件1）喘4．4項目甩工程目標成壟本文件的制扯訂及時間要攔求凈4．4．1奉．《項目工留程及材料設劇備發(fā)包總體席計劃》捏（附件2）聚的編制續(xù)4．4．1雕．1《項目另工程及材料艷設備發(fā)包總雪體計劃》的濾編制要求：捎①峽總承包發(fā)包鬧標段劃分；所②討擬分包項目剩安排及各分樂包工程承包屯范圍，分包專工程與總包羨工程在時間斷上及工藝上天的相互印銜舟接關(guān)系；下③買甲供材料設弦備的采購思箭路、盲品質(zhì)要求、珍采購時間。設4．4．1培．2《項目烈工程及材料棋設備發(fā)包總棚體計劃》的扭編制時間及縣流程勢幼①伏項目擴初設棵計完成后2頂0天內(nèi)，項帳目公司根據(jù)煉本項目特點宜編制《項目差工程及材料啊設備發(fā)包總暈體計劃》報眼房產(chǎn)集團總叢部。裂②聾房產(chǎn)集團總冰部成本管理度部會同技術(shù)蹄中心、材料錦設備部對《邁項目工程及望材料設備發(fā)皇包總體計劃箱》進行審核膏，在收到上迷報的《項目獻工程及材料恨設備發(fā)包總覺體計劃》后腰40日內(nèi)提顛出修改意見尚。呈③園項目公司根直據(jù)房產(chǎn)集團腸總部相關(guān)部遞門提出的修置改意見對《努項目工程及賭材料設備發(fā)秘包總體計劃發(fā)》進行調(diào)整亞，對未采納壺的意見予以變說明，并在埋20日內(nèi)將妹調(diào)整后的《錄項目工程及擴材料設備發(fā)益包總體計劃羨》及相關(guān)說瀉明上報房產(chǎn)捆集團總部。加④戰(zhàn)房產(chǎn)集團總嫂裁最終審定啦《項目工程科及材料設備略發(fā)包總體計格劃》。通過蹲編制《項目臭工程及材料卡設備發(fā)包總凡體計劃》理赴清項目工程涼建設思路，砍提高項目招槐標流程的計纖劃性，明確厭成本劃分，作為目標成本伐的制訂做準湊備。隙4．4．2鏈《項目工程鞋目標成本測鴉算表》的編毅制抱4．4．2土．1強化項渣目工程主體竭總承包招標舅。餅振①吩強化招標準窩備工作，在誘招標前應完胡成對圖紙的謝內(nèi)審工作。足許鍬②柏項目工程主渠體總承包推拼行工程量清會單招標。工材程量清單的琴工程母量清單計算疾規(guī)則的全國腦統(tǒng)一性為異貌地工程量清抹單核對提供灶有利條件。胡為保證工程扶量清單的準皂確率，在施島工圖質(zhì)量得壓到保證的前概提下，隸要求分別凳聘用膚一家本地和緊一家搶異地的咨詢候單位分別編適制清單，工烏程量清單初蠶稿出具后進橡行核對，核疑對調(diào)整后的篇清單作為招綁標文件的組愿成部分。魯所③值清單編制及更核對過程中笛對施工圖再返次審查，整味理在算量過密程中爸發(fā)現(xiàn)的將施工圖中存見在的問題，歲提交設計部璃門在工程招魄標前解決。仁4．4．2熱．2《項目刪工程目標成擁本測算表》磨的編制要求畢①啞《項目工程負目標成本測抱算表》的科儲目必須按照幅房產(chǎn)集團統(tǒng)渴一的牢格式苗設置，詳見胳附件《項目哭工程目標成克本科目分類發(fā)表》。竟②井產(chǎn)品定位和府目標成本測擾算是一個互丹動的決策過膊程，需要成雪本管理部會就同技術(shù)、營情銷、工程反勵復溝通，力澡求找到品質(zhì)題與成本的平科衡點，提高寇房產(chǎn)品的性要價比。巨③竭項目工程目莫標成本測算域各科目中的漸量，施工圖焦中已明確可應計算的，均拉應以實際計稿算所得量進鵝入測算。未襯具備施工圖會的成本科目負，應根據(jù)項屬目規(guī)劃基本帳指標推算得演出。素④槐項目工程成犯本測算表中腸的單價應根旗據(jù)產(chǎn)品定位襯、交樓標準孩、圖紙要求遲按當?shù)毓こ虘z造價計算依拒據(jù)及市場行痛情確定，如岡是參照房產(chǎn)事集團內(nèi)部已扎結(jié)算工程的苦單價或市場翁調(diào)查所得單傳價，則需注令明參考數(shù)據(jù)時的來源和依斥據(jù)。滿⑤堪對于具備施郵工圖的成本功科目，《項種目工程目標伙成本科目分娘類表》中的兆甲供材料設雅備，對其品濤質(zhì)應有準確得的描述，并努應與樓盤的三定位相適應思。缺4．4．2必．3《項目概工程目標成改本測算表》慰的編制時間蝶及流程到價①憤項目工程主劍體總承包合使同簽訂后3旗0日內(nèi)，項斥目公司眉應乖編制《項目第工程目標成桐本測算表》顯報房產(chǎn)集團錦總部?！俄棲I目工程目標摟成本測算表寬》可由項目夜公司自行編紀制也可委托喪有經(jīng)驗的造夾價咨詢公司待協(xié)助共同編芳制。我亭②毅房產(chǎn)集團總獻部成本管理贈部會同技術(shù)構(gòu)中心、材料針設備部對《贏項目工程目泄標成本測算戀表》進行審揮核，在收到顧上報的《項卷目工程目標烘成本測算表膝》后30日績內(nèi)提出宮審核莊意見。估深③連項目公司根恭據(jù)房產(chǎn)集團柴總部相關(guān)部幸門提出的蜂審核揮意見對《項腸目工程目標典成本測算表膊》進行調(diào)整日，對未采納賴的意見予以轟說明，并在底15日內(nèi)將爛調(diào)整后的《咳項目工程目馬標成本測算序表》及相關(guān)筑說明上報房夜產(chǎn)集團總部協(xié)。厘④轎房產(chǎn)集團總扒裁最終審定吵《項目工程性目標成本測齊算表》。攜4．4．3潛《項目工程杠目標成本控換制責任書》牙的簽訂艷項訓目公司、房龍產(chǎn)集團總部巧對《項目工皺程目標成本揪測算表》中圖各分項及總扒成本目標確微認后，共同飄簽署《項目切工程目標成刻本控制責任赤書》鄙（附件3）勝?！俄椖抗龀棠繕顺杀竟煽刂曝熑螘分许椖抗珶┧境兄Z按《柱項目工程目銷標成本管理袋辦法》約定公對工程成本瞇進行控制并怕接受考核。豬相關(guān)考核指憶標根據(jù)本辦吼理辦法貫言.1條確定帝，并將具體煎獎懲金額在洋《項目工程堪目標成本控啦制責任書》嗚中約定。平4．4．4艱項目工程目雨標成本的執(zhí)捷行歡4．4．4竿．1項目工鋪程目標成本忌的監(jiān)控談①么在各類聯(lián)系嘗單簽證時，叫應做到一單安一估，及時孝反映工程造臺價變動情況圾，涉及重大先變更（涉及慢金額臟50萬頃元以上）項樂目公司應及悶時估算相應簽成本變化金牧額和原因，朋并按公司相載關(guān)變更聯(lián)系樓單會簽要求達上報房產(chǎn)集退團總部審批濕。項目公司添應在每月1恥0日前統(tǒng)計荷上月聯(lián)系單摩變更情況并僚形成《工程埋聯(lián)系單月報燙》跳（附件馬4客）露，上報房產(chǎn)革集團總部。被②謝在合同會簽賞審批時，瀉及廣時揭示施工豪和材料合同卸的合同造價刻與目標造價趁的差異。貓③寫反映項目成復本的動態(tài)情聯(lián)況，項目公蛇司每季度出標一份《項目測工程動態(tài)成銜本季度評估目》，反映各摘成本科目的涉變化情況，賢單項科目實釀際成本與目氧標成本差額毒大于暮±很5%時，項素目公司應在馳《項目工程有動態(tài)成本季猛度評估》分販析成本偏離段原因，提出罰改進意見。竟4．4．4棋．2目標成偽本的修訂爺①掏項目公司與涉房產(chǎn)集團總墻部簽訂《項燥目工程目標居成本控制責哲任書》后，頁相應的項目楚工程目標成始本一旦實施挎，仔除以下原因蝶外側(cè)不得隨意變脊更憑：惕市場變動引單起項目定位日發(fā)生變化；政策變動；婆特殊地質(zhì)情怕況處理；摸規(guī)劃條件變撿化；跳其他不可預憂見情況；軍發(fā)生上述原戰(zhàn)因時可由項齒目公司估算頑調(diào)整將引起槳的成本變動脅，申報《目燥標成本修訂腥審批表》頁（附件5）槍。撥②左房產(chǎn)集團總垃部收到《目們標成本修訂戶審批表》后襖10日內(nèi)，突由成本管理尿部會同技術(shù)很、營銷、材董料設備等部雄門對目標成鍬本調(diào)整的合蝦理性進行審亮定，并形成思書面意見報宣房產(chǎn)集團總碰裁審批。淘③睛項目公司收津到經(jīng)批準的妙《目標成本謀修訂審批表電》后，根據(jù)央調(diào)整項目及棉調(diào)整金額及遺時修訂《項贏目工程目標牧成本測算表怖》。蛛④歸對于一般改紫變，作為正茄常的成本動糠態(tài)變化在《頃項目成本季喊度評估表》蹤中反映，項卸目公司自行狂消化其中實愁際成本與目嬌標成本的差脂異，使項目集總成本仍控威制在目標范政圍內(nèi)且各分疲項成本間達搖到合理匹配寨。先4．4．5努項目工程目抹標成本的評扇估及考核拾4．4．5艷．1項目結(jié)切算完成后，遭應按《項目腫工程目標成旨本測算表》綿對應成本科郊目分類，對柄比實際成本田與目標成本狗的差異并按思以下辦法進壁行考核：冬考核指標蘭獎懲額度長以10萬方祖總投資1.森6億測算參替考值額A=(實際首總成本-目咳標總成本)職/目標總成艱本頭B(罰金)亡榆c(蛛獎金)按A>5%崇B=[實際煩總成本-目趣標總成本蜓×燭(1+5%巖)]拳×魚10%郵超支出80清0萬以上每饅100萬元喚罰10萬元濃5%叛≥貞A>3%聞不獎不罰仇3%拍≥固A>0%涂C=實際總麗成本蹦×聯(lián)0.25%扶16000淋0000條×拔0.25%誦=40萬元孩0%基≥喜A脆≥麗-3%剩C=實際總仗成本球×餃0.5%撥16000榮0000網(wǎng)×