某物業(yè)管理會計報表編制標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程

某物業(yè)管理會計報表編制標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程一、前言物業(yè)管理會計報表編制標(biāo)準(zhǔn)是為了規(guī)范物業(yè)管理企業(yè)會計報表編制工作，保證各項財務(wù)數(shù)據(jù)科學(xué)、規(guī)范、可靠以及完整，同時幫助物業(yè)管理企業(yè)主動了解和掌握企業(yè)現(xiàn)狀和財務(wù)狀況，實現(xiàn)科學(xué)管理和精細(xì)化運營，促進(jìn)物業(yè)管理行業(yè)健康發(fā)展的要求制定的。二、適用范圍該標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定適用于物業(yè)管理企業(yè)及其分支機構(gòu)以及其它與之相關(guān)的組織機構(gòu)，在編制物業(yè)管理會計報表時應(yīng)遵守該標(biāo)準(zhǔn)。三、編制主體物業(yè)管理企業(yè)財務(wù)部門負(fù)責(zé)報表編制。四、編制流程（一）數(shù)據(jù)準(zhǔn)備1、本期流動性數(shù)據(jù)準(zhǔn)備①應(yīng)付賬款余額及賬齡分析表②應(yīng)收賬款余額及賬齡分析表③本期交易流水賬④其他應(yīng)付款余額明細(xì)表⑤其他應(yīng)收款余額明細(xì)表⑥預(yù)收賬款余額分析表2、本期費用數(shù)據(jù)準(zhǔn)備①物業(yè)服務(wù)費收入明細(xì)表②其他業(yè)務(wù)收入明細(xì)表③各項支出表④計提費用明細(xì)表3、本期成本數(shù)據(jù)準(zhǔn)備①各項材料費用明細(xì)表②折舊及攤銷明細(xì)表③關(guān)鍵設(shè)備折舊及維護費用明細(xì)表④租金費用明細(xì)表4、本期資產(chǎn)數(shù)據(jù)準(zhǔn)備①資產(chǎn)負(fù)債表②固定資產(chǎn)購置合同及發(fā)票復(fù)印件③固定資產(chǎn)沖減明細(xì)表④固定資產(chǎn)檢驗及驗收記錄（二）會計處理1、總賬數(shù)據(jù)處理根據(jù)數(shù)據(jù)準(zhǔn)備的各項明細(xì)數(shù)據(jù)輸入系統(tǒng)，生成總賬數(shù)據(jù)，并以此為基礎(chǔ)編制財務(wù)報表。2、憑證審核處理1）各類業(yè)務(wù)憑證、費用憑證、流水賬憑證及各種維修保養(yǎng)憑證等審核處理。2）對于賬目不清、憑證不全等情況仔細(xì)核查、調(diào)整后方可審核。三、財務(wù)報表制作1、資產(chǎn)負(fù)債表按照固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)分類，結(jié)合本期資產(chǎn)負(fù)債情況填報財務(wù)報表。2、利潤表將本期收入、費用及成本數(shù)據(jù)進(jìn)行分類加總、調(diào)整后、填制利潤表。四、財務(wù)報表審核1、各期財務(wù)報表審核對本期會計處理、會計憑證、會計報表等各環(huán)節(jié)做到嚴(yán)格審核、把關(guān)。2、賬務(wù)調(diào)整審核對于已經(jīng)核定或不易核定的項目，應(yīng)嚴(yán)格按照報表編制標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行調(diào)整作業(yè)，防止誤調(diào)和錯調(diào)等出現(xiàn)。五、報表作廢與歸檔1、作廢經(jīng)審核確認(rèn)出現(xiàn)錯誤數(shù)據(jù)、數(shù)據(jù)嚴(yán)重不符等錯漏需要作廢的會計文件，正確更改后，將相關(guān)會計文件作廢并存入下列表中。2、歸檔處理完成的相關(guān)會計文件按照基礎(chǔ)數(shù)據(jù)、日報表、月報表、年報表的次序卷并同類存放，做到安全、規(guī)范。六、總結(jié)編制物業(yè)管理會計報表時，應(yīng)嚴(yán)格按照制定的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，確保數(shù)據(jù)科學(xué)、規(guī)范以及準(zhǔn)確無誤。對于會計處理環(huán)節(jié)出現(xiàn)的問題，財務(wù)人員應(yīng)該及時處理和反饋，堅決做到失之毫厘，不可差之千里。物業(yè)管理企業(yè)應(yīng)該不