會計電算化初級知識培訓(xùn)理論部分

會計電算化初級知識培訓(xùn)理論部分新教材說明理論及實務(wù)并重，即既重視理論學(xué)習(xí)，也重視實際操作實踐。在理論方面也體現(xiàn)了信息技術(shù)、會計軟件、規(guī)章制度并重，內(nèi)容及時俱進，例如：信息技術(shù)方面簡化了Windows操作系統(tǒng)、Word、Excel，會計軟件實務(wù)操作方面則加強了對工資、固定資產(chǎn)、應(yīng)收、應(yīng)付系統(tǒng)的要求，規(guī)章制度方面（即會計電算化基本要求）的不少內(nèi)容及以前不同。在實務(wù)操作方面，教材提供一個專門的培訓(xùn)軟件，但它盡可能反映了當(dāng)前主流會計軟件及ERP的發(fā)展水平和實際處理方法。2023/5/122學(xué)習(xí)內(nèi)容結(jié)構(gòu)第一章會計電算化概述第二章會計電算化的工作環(huán)境第三章會計電算化基本要求第四章計算機基本操作第五章會計核算軟件操作要求2023/5/123目錄第一章會計電算化概述第二章會計電算化的工作環(huán)境第三章會計電算化基本要求第四章賬務(wù)及報表處理系統(tǒng)第五章會計軟件的其他核算系統(tǒng)第六章計算機的基本操作附錄1《會計電算化通用教學(xué)軟件》操作說明附錄2會計軟件實驗數(shù)據(jù)2023/5/124編委對電算化教學(xué)的建議1、教學(xué)時間必須確保（100-120學(xué)時左右）2、Windows、Word、Excel、漢字輸入方法可以少講，甚至可以不講（如果培訓(xùn)對象已經(jīng)學(xué)過），但培訓(xùn)對象必須熟練掌握；3、第四、五兩章可以同附錄一結(jié)合起來講。但附錄一的應(yīng)收應(yīng)付管理系統(tǒng)是通過總賬系統(tǒng)的往來輔助核算實現(xiàn)的，而第5章介紹的是獨立的應(yīng)收、應(yīng)付款核算系統(tǒng)；4、必須加強操作練習(xí)，除了按附錄一的例子練習(xí)之外，建議每一個學(xué)員按附錄二提供的資料，獨立做一套賬，從初始設(shè)置、日常處理，到賬表輸出，應(yīng)該有一個完整的過程。2023/5/125有關(guān)理論考試1、理論考試范圍：1-6章；考試時間：60分鐘單選2%×20；判斷1%×20；多選3%×10；打字10%2、考試不分重點章節(jié)，試題涉及每一個知識點；凡是能出題的地方都有試題；分幾點的出題多；省財廳要求題庫足夠大，嚴(yán)格控制培訓(xùn)質(zhì)量3、機內(nèi)題庫三種類型的試題總數(shù)近1400題；

570+245+510+。。。4、要求各地方財政部門嚴(yán)防題庫外涉。目的：全面掌握理論知識2023/5/126有關(guān)實務(wù)考試考試時間：60分鐘內(nèi)容題量分值系統(tǒng)管理2題10%總賬6題50%報表2題10%工資3題15%固定資產(chǎn)3題15%2023/5/127第一章會計電算化概述1.1會計電算化1.2會計軟件1.3會計電算化的實施2023/5/1281.1會計電算化:知識點1.1.1會計電算化的概念:什么是會計電算化、會計電算化的目標(biāo)及內(nèi)涵P1（1）會計電算化是一個約定俗成的術(shù)語，是電子計算機在會計中應(yīng)用的一種通俗稱呼，其目標(biāo)就是通過建立電子計算機會計信息系統(tǒng)，實現(xiàn)會計工作的現(xiàn)代化。（2）會計電算化的概念有廣義和狹義之分：狹義：是指以電子計算機為主體的當(dāng)代電子信息技術(shù)在會計工作中的應(yīng)用；廣義：是指及實現(xiàn)會計工作電算化有關(guān)的所有工作，包括會計電算化軟件的開發(fā)和應(yīng)用、會計電算化人才的培訓(xùn)、會計電算化的宏觀規(guī)劃、會計電算化的制度建設(shè)、會計電算化軟件市場的培育及發(fā)展等。2023/5/1291.1.2會計電算化的作用：（3點）P3（1）提高會計數(shù)據(jù)處理的時效性和準(zhǔn)確性，提高會計核算的水平和質(zhì)量，減輕會計人員的勞動強度。（2）提高經(jīng)營管理水平，使財務(wù)會計管理由事后管理向事中控制、事先預(yù)測轉(zhuǎn)變，為管理信息化打下基礎(chǔ)。（3）推動會計技術(shù)、方法、理論創(chuàng)新和觀念更新，促進會計工作進一步發(fā)展。2023/5/12101.1.3會計電算化的管理體制：會計電算化管理體制、財政部和地方財政部門管理會計電算化的基本任務(wù)、相關(guān)的管理文件P3我國會計電算化的管理體制是：財政部管理全國的會計電算化工作，地方各級財政部門管理本地區(qū)的會計電算化工作，各單位在遵循國家統(tǒng)一的會計制度和財政部門會計電算化發(fā)展規(guī)劃的前提下，結(jié)合本單位具體情況，具體組織實施本單位的會計電算化工作。財政部門管理會計電算化的基本任務(wù)是：制定會計電算化發(fā)展規(guī)劃并組織實施；制定會計電算化法規(guī)制度，對會計核算軟件及生成的會計資料符合國家統(tǒng)一的會計制度情況實施監(jiān)督；促進各單位逐步實現(xiàn)會計電算化，提高會計工作水平；組織開展會計電算化人才培訓(xùn)。1994年6月財政部發(fā)布的三個有關(guān)會計電算化管理的文件，即：《會計電算化管理辦法》、《商品化會計核算軟件評審規(guī)則》和《會計核算軟件基本功能規(guī)范》；1996年6月針對企業(yè)發(fā)布的《會計電算化工作規(guī)范》。2023/5/12111.2會計核算軟件：知識點1.2.1會計核算軟件基本概念：什么是會計核算軟件，會計核算軟件的核心、基礎(chǔ)、依據(jù)和目標(biāo)P4

會計軟件系統(tǒng)可以是一個獨立的系統(tǒng)，也可以是ERP的一個子系統(tǒng)。1.2.2會計核算軟件的分類：如何分類、通用會計軟件及專用會計軟件的特點P4-5會計軟件按適用范圍可以分為：（1）通用會計軟件：由專業(yè)軟件公司研制，公開在市場上銷售，能適應(yīng)不同行業(yè)、不同單位會計核算及管理基本需要的會計核算軟件：通用性強、功能全面、需要初始化處理、軟件質(zhì)量高；（2）專用會計軟件：由使用單位自行開發(fā)或委托其他單位開發(fā)，供本單位使用：使用較方便，功能及性能不及通用會計軟件，開發(fā)周期長，成本昂貴。2023/5/12121.2.3會計核算軟件的功能模塊：會計軟件的主要功能模塊、會計軟件子系統(tǒng)之間的數(shù)據(jù)聯(lián)系

P5P7圖1-11.2會計軟件：知識點2023/5/1213√1.2.4企業(yè)資源計劃ERP：什么是ERP、ERP的主要構(gòu)成、國內(nèi)外主要ERP系統(tǒng)

P81、什么是ERP：ERP是在MRPⅡ的基礎(chǔ)上吸收J(rèn)IT（適時生產(chǎn)）、TQC（全面質(zhì)量管理）、DRP（分銷資源計劃）、MES（制造執(zhí)行系統(tǒng)）、AMS（敏捷制造系統(tǒng)）等先進管理思想而發(fā)展起來的一個管理信息系統(tǒng)。2、ERP的主要構(gòu)成：分銷部分、制造部分、財務(wù)部分以及人力資源部分。3、國內(nèi)外主要ERP系統(tǒng)：德國SAP公司的R/3系統(tǒng)、美國QAD公司的MFG/PRO系統(tǒng)以及美國Oracle公司的OracleApplication系統(tǒng)；國產(chǎn)ERP系統(tǒng)主要有：用友U8ERP和NCERP、金蝶K/3ERP，以及新重大、金算盤等ERP軟件。2023/5/12141.3會計電算化的實施：知識點1.3.1制訂總體規(guī)劃：總體規(guī)劃的主要內(nèi)容P91.3.2會計軟件或ERP的選擇：對軟件類型及方式的決擇、會計軟件的選擇、ERP軟件的選擇P9-101.3.3人員培訓(xùn)：培訓(xùn)的主要形式、初級及中級培訓(xùn)的目標(biāo)P11培訓(xùn)的兩種形式：（1）財政部門組織的普及型社會培訓(xùn)；（2）企業(yè)根據(jù)自己特殊需要組織的培訓(xùn)初級培訓(xùn)操作員，對象是全部適齡的會計人員，要求掌握計算機和會計軟件的基本操作技能；中級培訓(xùn)目標(biāo)：使一部分會計人員能夠?qū)嬡浖M行一般性維護，為會計軟件的開發(fā)提供業(yè)務(wù)支持。1.3.4安裝系統(tǒng)和測試運行環(huán)境：對軟硬件運行環(huán)境的要求P112023/5/12151.3會計電算化的實施：知識點1.3.5業(yè)務(wù)流程重整及規(guī)范會計基礎(chǔ)工作：P11為什么要業(yè)務(wù)流程重整、如何規(guī)范會計基礎(chǔ)工作1.3.6系統(tǒng)試運行的組織：試運行階段的主要工作P121.3.7系統(tǒng)的正式運行：正式運行必須滿足的基本條件（4個要求）P492023/5/1216第二章會計電算化的工作環(huán)境2.1計算機基礎(chǔ)知識2.2計算機硬件系統(tǒng)2.3計算機軟件系統(tǒng)2.4計算機網(wǎng)絡(luò)2.5計算機系統(tǒng)的安全保護2023/5/12172.1計算機基礎(chǔ)知識：知識點2.1.1計算機及其種類：電子計算機的特點及分類、微型計算機的特點、種類、微處理器及性能指標(biāo)。圖2-1計算機系統(tǒng)的基本組成。P14-162.1.2計算機的性能指標(biāo)：計算機的速度指標(biāo)、計算機的字長、存儲容量

P17-18存儲器分類、存儲容量基本單位及相互間的換算。2.1.3計算機的應(yīng)用領(lǐng)域：主要應(yīng)用領(lǐng)域，其中尤其是信息（數(shù)據(jù)）處理P182023/5/12182.2計算機硬件系統(tǒng)：知識點馮.諾依曼結(jié)構(gòu)計算機的硬件由運算器、控制器、存儲器、輸入設(shè)備和輸出設(shè)備五大部件組成。P18-192.2.1中央處理器：CPU及其主要組成、主機、運算器、控制器P192.2.2存儲器：內(nèi)存儲器（ROM、RAM）、外存儲器（軟盤容量及其數(shù)據(jù)保護，硬盤、光盤、U盤的特點）P19-212.2.3輸入/輸出設(shè)備：主要的輸入輸出設(shè)備，尤其是鍵盤、顯示器及打印機。P21-232023/5/12192.3計算機軟件系統(tǒng)：知識點2.3.1系統(tǒng)軟件：△什么是系統(tǒng)軟件以及主要的系統(tǒng)軟件P23操作系統(tǒng)的作用及主要操作系統(tǒng)P23語言處理程序的作用P23數(shù)據(jù)庫管理系統(tǒng)的主要功能及主要系統(tǒng)P24網(wǎng)絡(luò)軟件P24診斷程序和工具軟件2.3.2應(yīng)用軟件：什么是應(yīng)用軟件P24（搞清概念、會判斷）2.3.3程序設(shè)計語言：機器語言、匯編語言、高級語言的概念以及典型的高級語言（知道概念、常見的）

P25-262023/5/12202.4計算機網(wǎng)絡(luò)：知識點2.4.1計算機網(wǎng)絡(luò)的功能：資源共享、信息傳送、分布式處理P262.4.2計算機網(wǎng)絡(luò)的種類：計算機網(wǎng)絡(luò)如何分類P27局域網(wǎng)和廣域網(wǎng)的特點P27微機局域網(wǎng)絡(luò)的組成：硬件組成及軟件系統(tǒng)P282023/5/1221

因特網(wǎng)（Internet）P28一、什么是InternetP28——Internet是指在TCP/IP協(xié)議的基礎(chǔ)上將分散的各種網(wǎng)絡(luò)互連而構(gòu)成的互聯(lián)網(wǎng)，又稱因特網(wǎng)或網(wǎng)際網(wǎng)?！狪nternet是廣域網(wǎng)的一種；——Internet的基礎(chǔ)和核心是TCP/IP網(wǎng)絡(luò)協(xié)議。2023/5/1222二、網(wǎng)址：IP地址、域名、電子郵件地址、網(wǎng)絡(luò)文件地址的概念及表示方法P29網(wǎng)址：為明確區(qū)分每臺入網(wǎng)的計算機，Internet對網(wǎng)上計算機的重要標(biāo)識。（1）IP地址：用32位二進制數(shù)據(jù)表示，其中8位為一組，為閱讀方便采用點分十進制表示，組間用圓點分隔；（2）域名：由數(shù)字和英文字母組成的名字來為Internet上的服務(wù)器命名。格式：WWW.<用戶名>.<二級域名>.<一級域名>（3）電子郵件地址：格式：<用戶名>@<電子郵件服務(wù)器域名>（4）網(wǎng)絡(luò)文件地址：

<協(xié)議>：//<服務(wù)器類型>.<域名>/<目錄>/<文件名>2023/5/1223三、用戶連接Internet的基本方法：

通過Modem撥號接入、通過局域網(wǎng)接入

P30四、電子郵件的收發(fā)：

用于收發(fā)電子郵件的軟件工具有很多，不僅有OutlookExpress一類專用軟件，而且IE和Netscape瀏覽器都自帶有一個郵件工具，甚至Word一類應(yīng)用軟件也都能發(fā)送郵件。

P30五、用瀏覽器查詢信息：

IE瀏覽器的啟動、IE瀏覽器窗口、在IE中瀏覽Web網(wǎng)頁、搜索引擎

P322023/5/12242.5計算機系統(tǒng)的安全保護：知識點2.5.1計算機系統(tǒng)的安全隱患及對策P34影響計算機系統(tǒng)安全的主要因素：系統(tǒng)故障風(fēng)險、道德風(fēng)險、計算機病毒計算機系統(tǒng)的安全保護措施：計算機系統(tǒng)安全保護模型，包括法律及制度、技術(shù)措施、審計及監(jiān)控等保護措施或技術(shù)P352023/5/12252.5.2計算機病毒的防治計算機病毒的主要癥狀P36計算機病毒的傳播途徑P37

（網(wǎng)絡(luò)、磁盤、光盤）計算機病毒的預(yù)防措施P37計算機病毒的檢測及清除：國內(nèi)常見的計算機防殺病毒軟件P37-382023/5/1226√2.5.3計算機黑客及其防范規(guī)程P38-39什么是黑客：計算機黑客（Hacker）現(xiàn)在泛指通過計算機網(wǎng)絡(luò)非法進入他人系統(tǒng)的計算機入侵者，他們懷著不良企圖，肆意破壞系統(tǒng)，嚴(yán)重威脅計算機系統(tǒng)的安全；黑客現(xiàn)象的嚴(yán)重性：破壞信息、盜取機密、系統(tǒng)癱瘓黑客攻擊的主要目標(biāo)：網(wǎng)絡(luò)組件、網(wǎng)絡(luò)服務(wù)、計算機系統(tǒng)、信息資源、網(wǎng)絡(luò)客戶端；黑客常用的攻擊方法：誘入法、線路竊聽、網(wǎng)絡(luò)監(jiān)測、特洛伊木馬、服務(wù)拒絕、口令入侵；防范黑客的主要措施：采用防火墻、防黑客軟件等防黑產(chǎn)品，采用加密技術(shù)，訪問控制，建立防黑客掃描和檢測系統(tǒng)2023/5/1227第三章會計電算化基本要求3.1會計電算化法規(guī)制度3.2會計核算軟件的要求3.3會計電算化崗位及其權(quán)限設(shè)置的基本要求3.4計算機替代手工記賬的基本要求3.5會計電算化檔案的基本要求注意：1.上述要求及94、96年的幾個文件有許多不同，是財政部在2005年的大綱中的補充規(guī)定。

2.上述要求都是必考內(nèi)容，是重點之一。2023/5/12283.1會計電算化法規(guī)制度：知識點3.1.1會計法以及其他會計法規(guī)P40中華人民共和國會計法（99年）會計基礎(chǔ)工作規(guī)范（96年）3.1.2有關(guān)會計電算化的專門法規(guī)P41按照《會計法》的規(guī)定，財政部還先后制定發(fā)布了《會計電算化管理辦法》、《會計核算軟件基本功能規(guī)范》、《會計電算化工作規(guī)范》等一系列有關(guān)會計電算化的專門制度，對單位使用會計核算軟件、軟件生成的會計資料、采用電子計算機替代手工記賬、電算化會計檔案保管等會計電算化工作作出了具體規(guī)范。2023/5/12293.2會計核算軟件的要求：知識點3.2.1對會計核算軟件的原則要求P423.2.2會計數(shù)據(jù)輸入功能的基本要求P423.2.3會計數(shù)據(jù)輸出功能的基本要求P443.2.4會計數(shù)據(jù)處理功能的基本要求P442023/5/1230√3.3會計電算化崗位及其權(quán)限設(shè)置的基本要求：知識點3.3.1電算化會計崗位的劃分：實行會計電算化的工作崗位可分為基本會計崗位和電算化會計崗位。P45主要電算化會計崗位：電算主管、軟件操作、審核記賬、電算維護、電算審查、數(shù)據(jù)分析。P462023/5/1231主要電算化會計崗位：P461、電算主管：負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)計算機及會計軟件系統(tǒng)的運行工作，要求具備會計和計算機知識及相關(guān)管理經(jīng)驗；可由會計主管兼任；2、軟件操作：負(fù)責(zé)輸入憑證，輸出賬簿、報表等，要求具備會計軟件操作知識，達(dá)初級水平，可由基本會計崗位人員兼任；3、審核記賬：審核憑證，記賬，對打印輸出的報表、賬簿確認(rèn)，要求具備會計和計算機知識，達(dá)初級水平，可由主管會計兼任；4、電算維護：保證軟、硬件正常運行，管理機內(nèi)數(shù)據(jù)。要求經(jīng)過中級培訓(xùn)，應(yīng)由專職人員擔(dān)任，一般不對實際會計數(shù)據(jù)操作；5、電算審查：監(jiān)督系統(tǒng)運行，防止利用計算機舞弊；要求達(dá)到中級水平，可由會計稽核人員兼任；6、數(shù)據(jù)分析：對計算機內(nèi)的會計數(shù)據(jù)進行分析，達(dá)中級水平，由主管會計兼任。不相容崗位：電算化會計崗位中，軟件操作崗位及審核記賬、電算維護、電算審查崗位為不相容崗位。P462023/5/12323.3會計電算化崗位及其權(quán)限設(shè)置的基本要求：知識點√3.3.2會計電算化崗位職責(zé)制的基本內(nèi)容電算主管、軟件操作、審核記賬、電算維護、電算審查、數(shù)據(jù)分析等崗位的職責(zé)P46-483.3.3中小企業(yè)實行會計電算化后的崗位設(shè)置P48可以根據(jù)實際需要對電算化崗位進行適當(dāng)合并，但即使中小企業(yè)電算化會計崗位設(shè)置也應(yīng)該注意滿足內(nèi)部牽制制度的要求。3.3.4會計電算化崗位及其權(quán)限的設(shè)置P48電算主管負(fù)責(zé)定義各操作人員的權(quán)限。2023/5/1233√3.4計算機替代手工記賬的基本要求：知識點P49-501、配有適用的會計軟件，并且計算機及手工進行會計核算雙軌運行3個月以上，計算機及手工核算的數(shù)據(jù)相一致，且軟件運行安全可靠。（大前提）2、配有專用的或主要用于會計核算工作的計算機或計算機終端。3、配有及會計電算化工作需要相適應(yīng)的專職人員，其中上機操作人員已具備會計電算化初級以上專業(yè)知識和操作技能，取得財政部門核發(fā)的有關(guān)培訓(xùn)合格證書。4、建立健全內(nèi)部管理制度，包括崗位分工制度、操作管理制度、機房管理制度、會計檔案管理制度、會計數(shù)據(jù)及軟件管理制度等。2023/5/1234會計電算化內(nèi)部管理制度P50主要包括《會計電算化崗位責(zé)任制度》、《會計電算化操作管理制度》、《會計電算化機房管理制度》、《會計電算化檔案管理制度》、《計算機軟件及硬件系統(tǒng)維護制度》2023/5/12353.5會計電算化檔案的基本要求：知識點P50-51具備采用磁帶、磁盤、光盤、微縮膠片等存儲介質(zhì)保存會計檔案條件的，由國務(wù)院業(yè)務(wù)主管部門統(tǒng)一規(guī)定，并報財政部、國家檔案局備案；電算化會計檔案：包括機內(nèi)會計數(shù)據(jù)、軟盤等備份的會計數(shù)據(jù)，以及打印輸出的會計憑證、賬簿、報表等數(shù)據(jù)。系統(tǒng)開發(fā)資料和會計軟件系統(tǒng)也應(yīng)視同會計檔案。電算化會計檔案管理的基本要求：打印要求、檔案管理要求、保存期限等。判斷：計算機上機操作日志算不算檔案？2023/5/1236△第四章賬務(wù)及報表處理系統(tǒng)P52√4.1賬務(wù)系統(tǒng)的基本功能及操作流程√4.2賬務(wù)系統(tǒng)的初始設(shè)置√4.3賬務(wù)系統(tǒng)的日常處理

4.4賬務(wù)系統(tǒng)的其他處理

4.5賬務(wù)系統(tǒng)的期末處理

4.6賬務(wù)系統(tǒng)的賬簿管理

4.7賬務(wù)系統(tǒng)的系統(tǒng)維護√4.8報表編制及報表系統(tǒng)掌握：基本功能、操作流程、及其他系統(tǒng)的關(guān)系、初始設(shè)置、日常處理等。2023/5/12374.1賬務(wù)系統(tǒng)的基本功能及操作流程：知識點

4.1.1賬務(wù)處理系統(tǒng)的基本任務(wù)

P52△4.1.2賬務(wù)處理系統(tǒng)的主要特點：

計算機賬務(wù)處理系統(tǒng)是建立在會計循環(huán)和會計恒等式基礎(chǔ)上的一個通用系統(tǒng)，其數(shù)據(jù)源仍然是歷史的、能以貨幣計量的數(shù)據(jù)，一般具體有8個特點。P52-541、遵循世界通用的復(fù)式記賬原則；

2、記賬憑證是數(shù)據(jù)處理的起點；

3、部分憑證可以由機器自動生成；

4、計算機內(nèi)部賬簿體系有較大的變化；

5、記賬規(guī)則及記賬程序簡化；

6、內(nèi)部控制已部分實現(xiàn)程序化；

7、可以提供定期或?qū)崟r的財務(wù)報表；

8、查賬比手工系統(tǒng)更為方便。

2023/5/12384.1.3賬務(wù)處理系統(tǒng)的基本功能P542023/5/12394.1.4賬務(wù)處理系統(tǒng)的操作流程賬務(wù)處理系統(tǒng)的操作程序從建立賬套和初始設(shè)置開始，然后啟用賬套進入周而復(fù)始的日常賬務(wù)處理。P54P55圖4-22023/5/12404.1.5賬務(wù)處理系統(tǒng)及其它系統(tǒng)的關(guān)系

P54-55賬務(wù)系統(tǒng)是會計信息系統(tǒng)的核心，它及其它系統(tǒng)有密切聯(lián)系，即除了及其它系統(tǒng)共享編碼方案、會計科目、存貨分類、存貨檔案、部門檔案等等基礎(chǔ)數(shù)據(jù)之外，還及許多系統(tǒng)傳遞數(shù)據(jù)，其中：（1）成本、報表、財務(wù)分析等多個系統(tǒng)需要讀取賬務(wù)系統(tǒng)的數(shù)據(jù)進行處理。（2）應(yīng)收、應(yīng)付、工資、固定資產(chǎn)、存貨、成本、資金等系統(tǒng)需要將處理業(yè)務(wù)編制成記賬憑證，并直接存賬務(wù)系統(tǒng)。2023/5/1241△4.2賬務(wù)系統(tǒng)的初始設(shè)置：知識點P55建立和設(shè)置賬套：什么是賬套如何建立賬套、賬套基本信息：

1、賬套代碼及名稱

2、所屬行業(yè)

3、記賬本位幣√4、科目編碼規(guī)則：xxxxxxxxxxx5、會計分期系統(tǒng)參數(shù)的主要內(nèi)容P55-572023/5/1242設(shè)置會計科目：會計科目結(jié)構(gòu)及設(shè)置內(nèi)容，尤其要理解會計科目的輔助核算及現(xiàn)金流量屬性的設(shè)置。P57-59設(shè)置輔助核算項目：什么是輔助核算、主要輔助核算項目、設(shè)置內(nèi)容P59-602023/5/12434.2賬務(wù)系統(tǒng)的初始設(shè)置：知識點設(shè)置貨幣及匯率P60錄入初始數(shù)據(jù)：包括哪些初始數(shù)據(jù)P61（1）科目本位幣、外幣、數(shù)量的年初余額及本年累計發(fā)生額；（2）輔助核算項目的年初余額及本年累計發(fā)生額，而且如果設(shè)置有單位往來核算，則還必須輸入尚未結(jié)清的往來明細(xì)業(yè)務(wù)記錄。用戶管理：增刪用戶、設(shè)置操作權(quán)限及密碼P62-63其它設(shè)置：設(shè)置編碼方案、結(jié)算方式、賬簿格式、憑證類型、常用摘要、自動轉(zhuǎn)賬憑證等等P632023/5/12444.3賬務(wù)系統(tǒng)的日常處理：知識點憑證的形成方式：４種P65（1）手工填制的記賬憑證；（2）由原始憑證自動生成的記賬憑證；（3）內(nèi)部轉(zhuǎn)賬憑證；（4）外部系統(tǒng)生成的憑證：？哪些系統(tǒng)需要為賬務(wù)處理系統(tǒng)生成憑證？2023/5/12454.3.2憑證的輸入：憑證處理的主要流程、憑證基本輸入內(nèi)容、輔助數(shù)據(jù)尤其現(xiàn)金流量數(shù)據(jù)的輸入方法、憑證內(nèi)容的正確性如何檢查。P64-672023/5/12464.3賬務(wù)系統(tǒng)的日常處理：知識點4.3.3憑證的查詢及編輯：憑證的查詢方法以及憑證的新增、刪除、修改等方法。P67-694.3.4憑證的審核：憑證審核及取消審核的方法、對審核的控制P694.3.5憑證的記賬：憑證記賬的一般過程及記賬前的審查P694.3.6憑證的其它處理：憑證匯總、沖銷、引入、引出、模式憑證等處理功能P70△理論只需知道有何功能，不會考怎么操作？2023/5/12474.4賬務(wù)系統(tǒng)的其他處理：知識點4.4.1出納處理：出納處理的主要內(nèi)容、銀行對賬的主要功能P70-714.4.2輔助核算：輔助核算的初始化、日常處理P732023/5/12484.5賬務(wù)系統(tǒng)的期末處理：知識點4.5.1期末轉(zhuǎn)賬：自動轉(zhuǎn)賬方式、轉(zhuǎn)賬憑證的定義內(nèi)容P754.5.2期末結(jié)賬：結(jié)賬向?qū)У牟僮鬟^程、結(jié)賬的控制作用

P76結(jié)賬后才能輸出已結(jié)賬期間的正式會計報表、總賬和明細(xì)賬；不結(jié)賬后不允許再輸入已結(jié)賬期間的憑證。2023/5/12494.6賬務(wù)系統(tǒng)的賬簿管理：知識點4.6.1日記賬：日記賬的形式P774.6.2明細(xì)分類賬：明細(xì)分類賬的形式、多欄式明細(xì)賬的設(shè)置P77

P784.6.3總分類賬：總賬的格式、總賬的查詢條件P792023/5/12504.7賬務(wù)系統(tǒng)的系統(tǒng)維護：知識點賬務(wù)系統(tǒng)的維護工作內(nèi)容：主要包括對系統(tǒng)參數(shù)的修改、用戶操作權(quán)限及密碼更新、科目的增刪、數(shù)據(jù)備份及恢復(fù)等P812023/5/12514.8報表編制及報表系統(tǒng)：知識點√4.8.1報表的基本結(jié)構(gòu)及編制方式：P82-831、報表的基本結(jié)構(gòu)：表頭、表體、表尾；2、報表單元的概念：單元地址、單元內(nèi)容、單元格式；3、報表的編制方式：區(qū)別?。。?）預(yù)置報表，由專用報表模塊生成：在程序中固定報表的格式和數(shù)據(jù)公式，一旦格式或項目發(fā)生變化必須修改報表軟件；（2）自定義報表，由通用報表系統(tǒng)生成：當(dāng)報表格式改變時，只需修改報表的定義。2023/5/12524.8.2報表系統(tǒng)的基本功能及操作流程：報表系統(tǒng)的主要功能、報表定義的基本過程、屏幕報表格式

P83-84√屏幕報表分為格式狀態(tài)和數(shù)據(jù)狀態(tài)：（1）格式狀態(tài)：報表定義時選擇，看到報表格式、固定單元內(nèi)容、計算公式，但看不到變動單元的具體數(shù)據(jù)；

（2）數(shù)據(jù)狀態(tài)：數(shù)據(jù)處理時選擇，不能看到公式，不能修改報表的定義，但看到完整的報表，包括框架和具體數(shù)據(jù)。4.8.3報表格式的定義：表樣格式和單元格式的定義內(nèi)容及方法P852023/5/1253√4.8.4報表數(shù)據(jù)的定義P85會計報表的數(shù)據(jù)源（變動單元）：

（1）賬簿或其他報表的數(shù)據(jù)；（2）計算產(chǎn)生的數(shù)據(jù)；（3）系統(tǒng)外部數(shù)據(jù)。計算公式及取數(shù)函數(shù)：總賬取數(shù)函數(shù)、表間取數(shù)、表內(nèi)運算函數(shù)、計算公式的格式（一般以“=”開頭）單元數(shù)據(jù)的定義方法：直接定義、用批命令定義4.8報表編制及報表系統(tǒng)：知識點2023/5/12544.8.5報表審核關(guān)系的定義P89審核公式的作用及設(shè)置方法4.8.6報表數(shù)據(jù)處理P89數(shù)據(jù)采集及報表重算表頁管理：什么是表頁，表頁的增刪、設(shè)置關(guān)鍵字、表頁鎖定、表頁排序報表匯總：報表匯總方法（兩種情況）4.8.8報表的查詢及輸出：報表輸出的主要形式、文件格式轉(zhuǎn)換P914.8.9報表分析：報表分析的數(shù)據(jù)基礎(chǔ)及報表分析的常用方法P924.8報表編制及報表系統(tǒng)：知識點2023/5/1255第五章會計軟件的其他核算系統(tǒng)5.1應(yīng)收款管理系統(tǒng)5.2應(yīng)付款管理系統(tǒng)5.3工資管理系統(tǒng)5.4固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)△不針對具體軟件，重點看基本功能、及其他系統(tǒng)的聯(lián)系、初始設(shè)置。2023/5/12565.1.1應(yīng)收款的核算方式：（1）通過賬務(wù)處理系統(tǒng)進行核算；通過明細(xì)科目核算通過設(shè)置往來輔助核算（2）通過應(yīng)收款管理系統(tǒng)進行核算。5.1應(yīng)收款管理系統(tǒng)：知識點2023/5/1257應(yīng)收款管理系統(tǒng)的基本功能5.1.2應(yīng)收款系統(tǒng)的基本功能及操作流程2023/5/1258應(yīng)收款管理系統(tǒng)的操作流程P952023/5/1259√應(yīng)收款系統(tǒng)及其他系統(tǒng)聯(lián)系P95應(yīng)收款管理系統(tǒng)及銷售、財務(wù)、應(yīng)付、報表、財務(wù)分析等系統(tǒng)都有非常密切的關(guān)系：（1）應(yīng)收款管理及銷售管理關(guān)系密切，如果同時使用這兩個系統(tǒng)，則及銷售有關(guān)的票據(jù)均應(yīng)從銷售系統(tǒng)輸入，應(yīng)收款系統(tǒng)可以及之共享這些數(shù)據(jù)；但如果沒有使用銷售系統(tǒng)，則所有票據(jù)都必須在應(yīng)收款系統(tǒng)輸入。（2）應(yīng)收款系統(tǒng)應(yīng)該生成賬務(wù)系統(tǒng)所需的記賬憑證，其他系統(tǒng)不再生成。2023/5/12605.1.3應(yīng)收款系統(tǒng)初始設(shè)置設(shè)置系統(tǒng)參數(shù)、基礎(chǔ)設(shè)置、檔案設(shè)置、初始數(shù)據(jù)的輸入5.1.4應(yīng)收款系統(tǒng)的日常處理銷售發(fā)票及應(yīng)收單的輸入及處理結(jié)算處理應(yīng)收票據(jù)處理對賬及核銷轉(zhuǎn)賬及對沖記賬憑證的編制壞賬處理應(yīng)收款系統(tǒng)初始設(shè)置及日常處理2023/5/1261應(yīng)收款系統(tǒng)的期末處理及賬表輸出5.1.5應(yīng)收款系統(tǒng)的期末處理結(jié)轉(zhuǎn)匯兌損益、期末結(jié)轉(zhuǎn)5.1.6應(yīng)收款系統(tǒng)的賬表輸出及分析賬表輸出：發(fā)票、應(yīng)收單、收款單、壞賬備查簿、客戶資料、余額表、匯總表、明細(xì)表、到期債權(quán)列表、應(yīng)計利息表、調(diào)匯差異等報表。統(tǒng)計分析：賬齡分析、周轉(zhuǎn)分析、欠款分析、壞賬分析2023/5/12625.2.1應(yīng)付款系統(tǒng)的目標(biāo)應(yīng)付款管理系統(tǒng)處理的票據(jù)5.2.2應(yīng)付款系統(tǒng)的基本功能5.2應(yīng)付款管理系統(tǒng)：知識點2023/5/12635.2.3應(yīng)付款系統(tǒng)的操作流程及及其他系統(tǒng)的聯(lián)系2023/5/12645.3.1基本功能及操作流程P107工資管理系統(tǒng)的特點工資系統(tǒng)的基本功能：其中初始設(shè)置主要包括新建賬套以及設(shè)置工資類別、工資項目、計算公式、工薪稅率、職工類型、職工檔案、部門檔案、計提類型等等。工資系統(tǒng)的操作流程工資管理系統(tǒng)及其他系統(tǒng)的關(guān)系P1085.3工資管理系統(tǒng)：知識點2023/5/1265工資系統(tǒng)的操作流程P1082023/5/1266工資管理系統(tǒng)：知識點5.3.2系統(tǒng)初始設(shè)置：建立賬套（參數(shù)、扣稅、扣零、調(diào)整匯率）、工資類別設(shè)置、工資項目設(shè)置、計算公式設(shè)置、職工類別設(shè)置、檔案設(shè)置、工薪稅率設(shè)置、計件工資