財務(wù)分析報告范本

財務(wù)分析報告范本本財務(wù)情況分析資產(chǎn)構(gòu)成資產(chǎn)質(zhì)量 2 2 2 3 3 4 4 4 4 4 5 5 6 77管理費用用..………..3預(yù)算完成情況及分析..…………3-1收入收益類……………88999項目0質(zhì)量2、其他業(yè)務(wù)支出383注八、營業(yè)外支出凈額18注2基本財務(wù)情況分析構(gòu)成(1)流動資產(chǎn)：貨幣資金億元，其他貨幣資金6140萬元，短期投資凈值億元，(1)貨幣性資產(chǎn)：由貨幣資金、其他貨幣資金、短期投資、應(yīng)收票據(jù)構(gòu)成，共(2)長期性經(jīng)營資產(chǎn)：由XXXXX構(gòu)成，共計億元，能提供長期的穩(wěn)定的現(xiàn)金(3)短期性經(jīng)營資產(chǎn)：由工程施工構(gòu)成，共計6617萬元，能在短期內(nèi)轉(zhuǎn)化為貨(2)工程成本168萬元(直接成本144萬元，間接費用24萬元)，同比減少后項目部人員減少，使工程間接費用同比減(1)其他業(yè)務(wù)收入44萬元，同比持平。期是計提了壞賬準(zhǔn)備56萬億元，去年同期為億元，增加了億(1)國債收益何時實現(xiàn)，取決于國債買賣、兌息時間和有(2)股票收益(3)跌價準(zhǔn)備、投、(1)管理費用增加的因素中，最主要的是考核獎的時間性差異。在形成原因上(2)擴(kuò)大后的貸款規(guī)模，仍控制在董事會的授權(quán)范圍內(nèi)。隨著下半年可轉(zhuǎn)債的(3)國債市場價格下跌，屬不可控因素。若國債價格不恢復(fù)，對實現(xiàn)2004年經(jīng)3預(yù)算完成情況及分析(4)其他業(yè)務(wù)收益41萬元，完成預(yù)算57%，剔除費用支出減少因素，完成預(yù)算(6)追加短期投資收益本期無，主要原因是：計劃用于追加短期投資的資金是(2)工程結(jié)算成本168萬元，占預(yù)算%，具體分析詳見“重要問題綜述4-3”。(3)管理費用883萬元，占預(yù)算43%，扣除一些費用項目的期間性影響后，完成(4)財務(wù)費用(利息凈支出)1204萬元，占預(yù)算33%，主要原因是資金計劃中不均衡。具體分析詳見“重要問題綜(5)營業(yè)外支出凈額18萬元，占預(yù)算5%，主要原因是列入預(yù)算事項尚未進(jìn)行處利潤和投資收益與預(yù)算存在4重要問題綜述及建議收收入(萬元)收入XXX增長本期去年同期增長額幅度本期去年同期%%-(注：XXX；XXX；XXX；XXX以上。)國債跌價幅度較大國債價格主要受資本市場供求關(guān)系和資本流向的影響，但是國債的到期價值是確定的，計提的跌價準(zhǔn)備能在兌息和兌本時得到補償。所以，計提的跌價準(zhǔn)備在賣出國債前本質(zhì)上是一種浮虧。所獲投資收益與資金成本的差額，才是衡量投資損益的標(biāo)不為%~%。除21(07)外的其余國債品種均已跌破面值，跌破面值幅度為%~%。目完成量不足：(2)財務(wù)費用關(guān)注一些財務(wù)費用的期間性影響較大)管理費用增加425萬元，占利潤總額減少額的35%；(2)財務(wù)費用增加680萬元，占利潤總額減少額的56%。從預(yù)算分析來看：(1)本期管理費用883萬元占全年預(yù)算的43%，超過平均時間進(jìn)度18%；(2)本期財務(wù)費用1204萬元占全年預(yù)算(利息凈支出)的33%，超過平(1)管理費用在本年管理費用預(yù)算中，期間性較大的費用項目有:考核獎、中介機構(gòu)服務(wù)費、從公司目前的貸款結(jié)構(gòu)來看，短期借款(含本年到期的長期借款)的比重為取得貸款的難度增的期間有所延楚明白地知道報告閱讀的對象(內(nèi)部管理報告的閱讀對象主要是公司管理者尤其是領(lǐng)導(dǎo))及報告分析的范。近期來公司大的方針政策有一個準(zhǔn)確的領(lǐng)導(dǎo)溝通，他深有感觸地談到：你們給我的財務(wù)分析報長，應(yīng)該說是花了不少心思的。遺憾的是我不需要的信息太多，而我想真?zhèn)兠吭滦列量嗫嘧龀鰜淼姆治鰣蟾嬖臼且獮闃I(yè)務(wù)服務(wù)的，可事實上呢問好財務(wù)分析報告的前提是財務(wù)分析人員要盡可能地多與領(lǐng)導(dǎo)溝通，捕獲他們“真報告摘要是對本期報告內(nèi)容的高度濃縮，你文章的第一段文字里那么多數(shù)字，領(lǐng)導(dǎo)看了不心煩)計劃執(zhí)行情況的分析比財務(wù)狀況更為重要)。財務(wù)狀況先分類：一、資產(chǎn)狀況(1、資產(chǎn)構(gòu)成；2、資產(chǎn)質(zhì)量)二、負(fù)債狀況(1、負(fù)債構(gòu)成；2、財務(wù)風(fēng)險)三、經(jīng)營狀況及變動原因(按利潤構(gòu)成的主要項目分別寫，額度小的沒必要寫，變動然后是計劃執(zhí)行情況(計劃多半和考核掛鉤)，是對年初計劃合理性的驗證，最能分析出經(jīng)營一部分應(yīng)按計劃的組成來寫。對其中與計劃差異大的、同時額度高為“重點問題綜述”的內(nèi)容，在這部分可以直接以“詳見重點問題綜述個人認(rèn)為財務(wù)指標(biāo)多用在外部分析上，內(nèi)部分析時，除非決策者們非常懂財務(wù)管理而注重這些指標(biāo)，或這些指標(biāo)對企業(yè)的管理有重要意義，否則應(yīng)大大簡化(不要認(rèn)為按月加權(quán)平均余額計算才更合理)。在你的問題綜述及相應(yīng)措施里，個人認(rèn)為太簡要，而且四到八條根本就不是財務(wù)角度分析的東好，財務(wù)部門不是決策機構(gòu)，對經(jīng)營管理多是提出建議，而非制定措施。主管單位；3、公司重大事件(如重組、并購、業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型等)。①該行業(yè)中廠商的大致數(shù)目及分布；②產(chǎn)業(yè)集中度：該行業(yè)中前幾位的廠商所占的市場份額、市場占有率的具體數(shù)據(jù)(一般衡量指標(biāo)為四廠商集中度或八廠商集中度)；壁壘和退出成本：具體需要何種條件才能進(jìn)入，如資金量、技術(shù)要求、人力成本、國家①年增長率(銷售收入、利潤)、市場總?cè)萘康鹊臍v史數(shù)據(jù)；影響增長的原因：探討技術(shù)、資金、人力成本、技術(shù)進(jìn)步等因素是如何影響行業(yè)增長的，并比較各自的影響力。(應(yīng)提供有關(guān)專家意見)。①行業(yè)內(nèi)的競爭概況和競爭方式；代品和互補品的分析：替代品和互補品行業(yè)對該行業(yè)的影響、各自的優(yōu)劣勢、未來趨；③影響該行業(yè)上升或者衰落的因素分析；相關(guān)產(chǎn)業(yè)分析：①列出上下游行業(yè)的具體情況、與該行業(yè)的依賴情況、上下游行業(yè)的發(fā)展前景，如可能，應(yīng)作產(chǎn)業(yè)相關(guān)度分析；析：①該行業(yè)對人才的主要要求，目前勞動力市場上的供需情況；：①分析國家產(chǎn)業(yè)政策對行業(yè)發(fā)展起的作用(政府的引導(dǎo)傾向、各種優(yōu)惠措施等)；對外開放政策等。人；7、重點分析公司第一把手的情況(教育背景、經(jīng)營業(yè)績、任職期限、政府背景)其在公司中的作用；。、價格、質(zhì)量、產(chǎn)品生命周期、公司規(guī)模、特許經(jīng)營、科技含量、占有率、專利、商標(biāo)、發(fā)展戰(zhàn)略、市場定位、消費群等；②生產(chǎn)周期、庫存量、周轉(zhuǎn)率等；③銷售方式；④設(shè)計能力、年產(chǎn)能力、實際生產(chǎn)量；⑤廣告投入數(shù)量及方式；⑥客戶反饋；①本公司及競爭對手的定價政策，定價政策對公司經(jīng)營的影響；②主要產(chǎn)品的價格；③需求彈性；④價格變動敏感性分析；①營銷網(wǎng)絡(luò)、結(jié)構(gòu)、模式；②激勵機制(對分銷商、銷售人員)。①主要研究項目和對原有產(chǎn)品的改進(jìn)計劃：b?主要研究人員的簡要介紹(教育技術(shù)背景、構(gòu)成比例、隊伍穩(wěn)定度、薪酬、激勵機制等)。③R&D占銷售收入的比例；④與競爭對手的比較；①總結(jié)公司經(jīng)營發(fā)展戰(zhàn)略；①資源情況(人才、技術(shù)、資金、是否為相關(guān)行業(yè)、優(yōu)勢、地理資源及位置)；②影響項目成敗的因素，項目所處行業(yè)的現(xiàn)狀(結(jié)構(gòu)、成熟度、市場空間)；③具體分析現(xiàn)有資源能否支持項目運行