國家稅收練習(xí)題08

《國家稅收》練習(xí)題08第一部分練習(xí)題一、名詞解釋第一章：第二章第三章第四章第五章第六章第七章第八章第九章第十章第十一章1/8第十二章第十三章二、簡答題2、簡述公共產(chǎn)品與私人產(chǎn)品區(qū)別。4、如何理解在不同的經(jīng)濟(jì)條件下,稅收的分配形式的不同？2、簡述稅種選擇和經(jīng)濟(jì)效率的關(guān)系。4、簡述稅收的均等標(biāo)準(zhǔn)及其內(nèi)容。。述稅收與社會供求的關(guān)系。4、簡述稅收與企業(yè)產(chǎn)銷供求的關(guān)系。5、如何運(yùn)用稅收調(diào)節(jié)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的合理化。糾正外部收益。定歸宿與經(jīng)濟(jì)歸宿。4、簡述保護(hù)關(guān)稅政策與本國經(jīng)濟(jì)發(fā)展的關(guān)系。稅立法的原則。6、如何加強(qiáng)個(gè)人所得稅的征收管理。么？2、簡述保護(hù)關(guān)稅政策與本國經(jīng)濟(jì)發(fā)展的關(guān)系。的條件下,還需要關(guān)稅嗎？為什么？2/83/82、簡述加強(qiáng)企業(yè)所得稅的征收管理的必要性?！彩?、簡述個(gè)人所得稅立法的原則。收管理。一1、簡述開征資源稅的目的。2、為什么要進(jìn)行稅收管理體制的改革,你認(rèn)為要如何改革？〔十三1、簡述稅務(wù)登記的主要內(nèi)容。述稅務(wù)稽查的方法與內(nèi)容。3、簡述實(shí)行稅務(wù)行政復(fù)議的現(xiàn)實(shí)意義。三、單項(xiàng)選擇題：1、稅法規(guī)定,征稅的客觀對象是〔,它表示對什么樣的標(biāo)的物征稅。2、稅收是國家憑借〔對社會產(chǎn)品或國民收入進(jìn)行分配與再分配。。個(gè)人所得稅中工資、薪金所得稅計(jì)算時(shí)費(fèi),用扣除辦法是〔。6、國務(wù)院批準(zhǔn)的高科技產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)的高新技術(shù)企業(yè)的企業(yè)所得稅的稅率是〔。7、在計(jì)算企業(yè)所得稅額時(shí),下列項(xiàng)目允許扣除的有〔。8、企業(yè)開采或生產(chǎn)應(yīng)稅產(chǎn)品并銷售其產(chǎn)品,資源稅的課征數(shù)量應(yīng)為〔。內(nèi)的,準(zhǔn)予扣除。11、由于土地使用權(quán)出售,發(fā)生土地權(quán)屬轉(zhuǎn)移,應(yīng)按〔計(jì)算應(yīng)納契稅。12、城市維護(hù)建設(shè)稅的支出具體安排是由〔確定。14、納稅人提供應(yīng)稅勞務(wù),應(yīng)當(dāng)向〔主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請繳納營業(yè)稅。4/818、娛樂業(yè)適用的營業(yè)稅稅率為〔的幅度稅率,各省在規(guī)定幅度內(nèi),根據(jù)當(dāng)?shù)厍闆r確定。D19、稅收職能中,〔是最首要最基本的職能。22、我國現(xiàn)行個(gè)人所得稅,工薪的費(fèi)用扣除標(biāo)準(zhǔn)是23、我國的企業(yè)所得稅是對企業(yè)所得額課稅,按照其稅負(fù)是否能轉(zhuǎn)嫁其屬于B、按季計(jì)征,按月預(yù)繳C、按年計(jì)征,按月或按季預(yù)繳D、按年計(jì)征,按月或按季預(yù)繳,年終匯算清繳25、我國現(xiàn)行消費(fèi)稅制定,下列說法不正確的是BA增值稅B消費(fèi)稅C個(gè)人所得稅D印花稅A稅目是區(qū)分不同稅種的主要標(biāo)志B稅率是衡量稅負(fù)輕重的重要標(biāo)志5/8C納稅人就是履行納稅義務(wù)的自然人和法人D征稅對象就是稅收法律關(guān)系中征納雙方權(quán)利義務(wù)所指向的物品A稅權(quán)的劃分B事權(quán)的劃分C財(cái)權(quán)的劃分D收入的劃分四、多項(xiàng)選擇題：轉(zhuǎn)嫁的方式主要有以下幾種。3、偷稅數(shù)額占應(yīng)納稅額的10%以上并且偷稅數(shù)額超過壹萬元的,視其情節(jié)輕重可處的有期徒刑。4、納稅人遇有特殊困難,需要延期納稅時(shí),下列做法中正確的有。7、土地增值稅的納稅人轉(zhuǎn)讓房產(chǎn)取得的收入包,括。8、在下列情況下可以免征房產(chǎn)稅。10、企業(yè)所得稅在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí),準(zhǔn)許扣除的稅金是。A稅收的經(jīng)濟(jì)公平C稅收的負(fù)擔(dān)公平B稅收的收入公平D稅收的社會公平A平等B確實(shí)C便利D最少征收費(fèi)用A稅務(wù)登記制度A納稅人B扣繳義務(wù)人B稅款征收制度D納稅申報(bào)制度C稅務(wù)機(jī)關(guān)工作人員A我國公民B在我國境內(nèi)有住所的外籍人員6/8C在我國境內(nèi)沒有住所,一個(gè)納稅年度內(nèi)居住滿一年的外籍人員A有時(shí)一致B始終一致C在稅負(fù)部分轉(zhuǎn)嫁時(shí),納稅人和負(fù)稅人的分離時(shí)有限的、部分的D稅負(fù)完全轉(zhuǎn)嫁時(shí),納稅人和負(fù)稅人的分離時(shí)完全的A比例稅率B定額稅率C超額累進(jìn)稅率D超率累進(jìn)稅率A轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)B加工和修理修配D銷售貨物A增值稅B資源稅C關(guān)稅D營業(yè)稅CDA資源稅B耕地占用稅C土地增值稅D城鎮(zhèn)土地使用稅A從量定額B從價(jià)定率C核定稅額D從量定額和從價(jià)定率混合征收28、下列各項(xiàng)中,屬于我國現(xiàn)行進(jìn)口關(guān)稅稅率中的優(yōu)惠稅率的有A普通稅率B協(xié)定稅率C特惠稅率D最惠國稅率A緩期征稅權(quán)B稅法制定權(quán)C稅法執(zhí)行權(quán)D提起行政訴訟權(quán)A增值稅B個(gè)人所得稅C營業(yè)稅D企業(yè)所得稅五、計(jì)算題：增值稅：購入生產(chǎn)甲產(chǎn)品的材料,支付貨款100萬元,進(jìn)項(xiàng)稅額為17萬元；購入生產(chǎn)甲產(chǎn)品的配件,支付進(jìn)項(xiàng)稅額為10萬元；購入裝修廠房用的建筑材料,支付進(jìn)項(xiàng)稅額為3萬元。購買材料、配件時(shí)支付運(yùn)輸費(fèi)共10萬元。7/8本月對外銷售甲產(chǎn)品500臺,其中200臺售價(jià)4500元/臺,300臺售價(jià)5200元/臺,當(dāng)月即收回全部貨款。因而,該企業(yè)給予銷售機(jī)構(gòu)10的%銷售折扣,并開具紅字發(fā)票同時(shí)退還折扣額。企業(yè)以以舊換新方式對外銷售了10臺甲產(chǎn)品,舊產(chǎn)品每臺折價(jià)1000元后,實(shí)際售價(jià)5000元/臺；另撥付3臺甲產(chǎn)品給某小學(xué)使用,又撥120臺甲產(chǎn)品給外地的分支機(jī)構(gòu)進(jìn)行銷售。請計(jì)算該企業(yè)20XX3月應(yīng)繳納的增值稅稅額。的貨物金額為500萬元,增值稅為85萬元,同時(shí)支付貨物運(yùn)費(fèi)4萬元,建設(shè)基金1000元,裝卸費(fèi)200元,運(yùn)輸途中保險(xiǎn)費(fèi)2000元,取得運(yùn)費(fèi)發(fā)票；⑵銷售貨物不含增值稅價(jià)款為600萬元,向消費(fèi)者個(gè)人銷售貨物收到現(xiàn)金58.5萬元；⑶進(jìn)口貨物一批,該批貨物在國外的買價(jià)30萬元,該批貨物運(yùn)抵我國海關(guān)前發(fā)生的包裝費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等共計(jì)15萬元。貨物報(bào)關(guān)后,商場按規(guī)定繳納了進(jìn)口環(huán)節(jié)的增值稅并取得了海關(guān)開具的完稅憑證。該批貨物當(dāng)月在國內(nèi)全部銷售,取得不含稅銷售額60萬元；⑷上年購進(jìn)的貨物用于職工福利,進(jìn)價(jià)10000元,售價(jià)12000元〔進(jìn)售價(jià)均不含增值稅,下同；⑸上年購進(jìn)的貨物發(fā)生損失,進(jìn)價(jià)為4000元,售價(jià)算當(dāng)月應(yīng)納增值稅額。消費(fèi)稅：稅,并收取了包裝物押金5000元研；制出一種新型的糧食白酒,無同類產(chǎn)品的價(jià)格可比,其每噸實(shí)際成本為6000元,該廠將3噸此類白酒贈(zèng)送給關(guān)聯(lián)企業(yè)；銷售啤酒十噸,每噸銷售價(jià)額應(yīng)納的消費(fèi)稅?！布Z食白酒復(fù)合計(jì)稅,定額稅為每斤0.5元,比例稅率為20%2、某汽車輪胎廠為增值稅一般納稅人,20XX4月發(fā)生以下業(yè)務(wù)：萬元；<3>以成本價(jià)轉(zhuǎn)給統(tǒng)一核算的門市部汽車輪胎30萬元,門市部當(dāng)月收得含稅收入39．78萬元。<4>本月外購汽車輪胎取得防偽稅控增值稅專用發(fā)票上注明銷售額20萬元,本月生產(chǎn)領(lǐng)用80%,發(fā)票本月已認(rèn)證。要求：計(jì)算該納稅人當(dāng)月應(yīng)納消費(fèi)稅和增值稅〔輪胎適用消費(fèi)稅稅率為3%營業(yè)稅：1、某賓館是一個(gè)綜合性的生活服務(wù)企業(yè),主營旅店業(yè)兼,營飲食、卡拉OK歌舞廳等業(yè)務(wù),本月發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：〔2取得住宿收入60萬元；〔3歌舞廳收入20萬元,其中門票收入5萬元,煙酒和飲料收入10萬元,其它服務(wù)收入5萬室使用10天,每天租金1000元根據(jù)以上資料,請計(jì)算該賓館本月應(yīng)納的營業(yè)稅稅額。團(tuán)章程的規(guī)定,收取團(tuán)體會員會費(fèi)40000元,個(gè)人會員會費(fèi)10000元；〔2代售大型演唱會門班,8/8。企業(yè)所得稅：費(fèi)<2>企業(yè)向受災(zāi)地區(qū)直接捐款60萬元；〔計(jì)稅工資每人每月1600元,職工福利費(fèi)、教育費(fèi)、工會費(fèi)分別按計(jì)稅工資總額的X〔其中彌補(bǔ)1999年度發(fā)生的虧損5萬元,按18的%稅率計(jì)算繳納所得稅0.36萬元；經(jīng)某會萬元,其中包括年初一臺自制設(shè)備的折舊額〔其價(jià)值20萬元已一次性計(jì)入當(dāng)期成本?！?本優(yōu)待款2萬元,計(jì)入其他應(yīng)付款?！?發(fā)生尚未完工的工程借款利息4萬元,計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用。取得國家指定用于設(shè)備更新的補(bǔ)貼收入3.5萬元?！?0企業(yè)用庫存商品一批對乙企業(yè)投資,雙方協(xié)議該批商品價(jià)格58.5萬元〔含增值稅,該批商品賬面價(jià)值30萬元?！?1以經(jīng)營租賃方式租入設(shè)備一臺,租賃期2年,一次性支付租金30萬元已,經(jīng)計(jì)入其他業(yè)務(wù)支出。要求：請根據(jù)上述資料計(jì)算該企業(yè)20XX匯算清繳應(yīng)補(bǔ)繳企業(yè)所得稅稅額。個(gè)人所得稅：票中獎(jiǎng)8000元。請計(jì)算該員工5月份應(yīng)繳多少個(gè)人所得稅？〔按稅法規(guī)定扣除標(biāo)準(zhǔn)額1600元年效益工資90000元〔該集團(tuán)公司對管理