商業(yè)銀行業(yè)務(wù)管理基礎(chǔ)知識(shí)

商業(yè)銀行業(yè)務(wù)基礎(chǔ)知識(shí)同濟(jì)大學(xué)IBM技術(shù)中心2007.6.11第一頁(yè)，共二十九頁(yè)。提綱貨幣信用、銀行及業(yè)務(wù)銀行盈利模式如何計(jì)算利息討論與練習(xí)題第二頁(yè)，共二十九頁(yè)。貨幣小測(cè)試：下列哪些物品曾做過(guò)貨幣？

動(dòng)物？石頭？貝殼？金屬？紙張？電脈沖？簿記賬戶？第三頁(yè)，共二十九頁(yè)。貨幣石幣之島---摘自MiltonFriedman所著《MONEYMISCHIEF貨幣的危害》

太平洋上加羅林群島最西端的雅浦島石幣（費(fèi)Fei）=島上貨幣大額交易=在石幣上做上記號(hào)就成1898年，德國(guó)政府的“妙法”島上住戶的感覺(jué)第四頁(yè)，共二十九頁(yè)。貨幣貨幣功能

流通手段：實(shí)現(xiàn)買(mǎi)與賣(mài)分離，交換功能價(jià)值尺度：計(jì)算單位儲(chǔ)藏功能：一般購(gòu)買(mǎi)力的數(shù)量貨幣演化史

實(shí)物貨幣（物物交換、易貨貿(mào)易）金屬貨幣（銀元、金幣）信用貨幣（紙幣、電子貨幣、虛擬貨幣）第五頁(yè)，共二十九頁(yè)。第六頁(yè)，共二十九頁(yè)。貨幣貨幣的概念：人們普遍接受，無(wú)論何處都可用以交換商品和服務(wù)的載體?？山邮苄圆皇侵肛泿攀且粋€(gè)可用于消費(fèi)的物品，而是指一種代表了能用于購(gòu)買(mǎi)其他商品和服務(wù)的購(gòu)買(mǎi)力。

問(wèn)題：人們?yōu)槭裁茨軌蚱毡榻邮苄庞秘泿牛?/p>

第七頁(yè)，共二十九頁(yè)。信用、銀行及業(yè)務(wù)信用“遵守諾言、實(shí)踐成約，從而取得別人信任”。---《辭海》“言必信，行必果”、“君子一言，駟馬難追”---儒家文化的行為規(guī)范

經(jīng)濟(jì)學(xué)意義

信用=信任+時(shí)間第八頁(yè)，共二十九頁(yè)。信用、銀行及業(yè)務(wù)信用發(fā)展歷程賒銷(xiāo)，一種延期支付的方式---信用關(guān)系貨幣進(jìn)入信用交易過(guò)程，產(chǎn)生借貸活動(dòng)金融初期，延期付款---商業(yè)信用成熟期，資金借貸---銀行信用第九頁(yè)，共二十九頁(yè)。信用、銀行及業(yè)務(wù)銀行Banque柜子(法語(yǔ))Banca凳子(意大利語(yǔ))銀行的詞義體現(xiàn)了銀行的兩個(gè)基本功能銀行=柜子+凳子=保管或風(fēng)險(xiǎn)控制職能+交易職能銀行=處理和傳遞信息的網(wǎng)絡(luò)關(guān)系實(shí)體=交流+數(shù)據(jù)處理+咨詢(xún)服務(wù)+執(zhí)行決策第十頁(yè)，共二十九頁(yè)。信用、銀行及業(yè)務(wù)商業(yè)銀行的主要功能吸收存款發(fā)放貸款銀行生態(tài)圈生態(tài)圈=客戶+銀行+中央銀行客戶=家庭+公司+公眾部門(mén)“任何地方、任何時(shí)間、以任何方式”---花旗銀行為顧客提供服務(wù)的理念中央銀行第十一頁(yè)，共二十九頁(yè)。銀行A、B、CTongjiMiniBank中央銀行零售業(yè)務(wù)公司業(yè)務(wù)公眾部門(mén)零售業(yè)務(wù)公司業(yè)務(wù)公眾部門(mén)圖1銀行的資金流吸收存款貸出資金償還貸款儲(chǔ)戶取款拆入資金拆出資金存款準(zhǔn)備金再貸款第十二頁(yè)，共二十九頁(yè)。銀行盈利模式資產(chǎn)負(fù)債表2007.3.31資產(chǎn)單位：百萬(wàn)RMB負(fù)債和所有者權(quán)益單位：百萬(wàn)RMB在央行的準(zhǔn)備金787,776存款6,560,019貸款3,696,433同業(yè)存款581,343同業(yè)貸款138,787其他負(fù)債249,491債券與投資3,076,682股本334,019固定資產(chǎn)181,128公積與未分配利潤(rùn)155,934合計(jì)7,880,806合計(jì)7,880,806第十三頁(yè)，共二十九頁(yè)。銀行盈利模式表外業(yè)務(wù)公司資金需求方投資者資金提供方工商銀行擔(dān)保方擔(dān)保函提供資金第十四頁(yè)，共二十九頁(yè)。銀行盈利模式利潤(rùn)表2007.1M-3M項(xiàng)目單位：百萬(wàn)RMB說(shuō)明利息收入78,477貸款和債券的利息收入+服務(wù)費(fèi)凈收入6,418手續(xù)費(fèi)、傭金、投資收益、其他-利息支出30,374對(duì)存款支付的利息-壞賬準(zhǔn)備金7,355資產(chǎn)減值損失營(yíng)業(yè)支出19,212業(yè)務(wù)管理費(fèi),營(yíng)業(yè)稅,其他收支凈額稅前利潤(rùn)27,954-所得稅9,06132.4%所得稅率稅后利潤(rùn)18,893第十五頁(yè)，共二十九頁(yè)。銀行盈利模式中介過(guò)程及金融債權(quán)的產(chǎn)生圖解借款人資金需求方存款人資金提供方銀行中介資金流向資金流向存款人對(duì)銀行有一項(xiàng)債權(quán)。存款對(duì)銀行來(lái)講是一項(xiàng)負(fù)債，對(duì)存款人來(lái)講是一項(xiàng)資產(chǎn)替存款人擔(dān)當(dāng)對(duì)借款人的“被委派的監(jiān)管者”銀行對(duì)借款人有一項(xiàng)債權(quán)，該債權(quán)對(duì)銀行來(lái)講是一項(xiàng)資產(chǎn)，對(duì)借款人來(lái)講是一項(xiàng)負(fù)債第十六頁(yè)，共二十九頁(yè)。銀行盈利模式金融債權(quán)的財(cái)務(wù)報(bào)表表示（T型賬戶）借款人銀行存款人現(xiàn)金(+)債務(wù)(+)(貸款)貸款(+)存款(+)存款(+)現(xiàn)金(-)第十七頁(yè)，共二十九頁(yè)。銀行盈利模式現(xiàn)金在賬戶間的運(yùn)動(dòng)情況（多賬戶）開(kāi)發(fā)商C銀行（A,B,C賬戶)存款人A買(mǎi)房人B現(xiàn)金A(+)貸款紀(jì)錄A貸款紀(jì)錄A存款紀(jì)錄A存款紀(jì)錄A現(xiàn)金A(-)現(xiàn)金A(+)貸款紀(jì)錄B貸款紀(jì)錄B貸款紀(jì)錄A-B房產(chǎn)A房產(chǎn)B貸款紀(jì)錄A-B房產(chǎn)A-B第十八頁(yè)，共二十九頁(yè)。銀行盈利模式銀行經(jīng)營(yíng)的目標(biāo)流動(dòng)性+安全性+盈利性+=資產(chǎn)負(fù)債管理=價(jià)值創(chuàng)造+風(fēng)險(xiǎn)控制銀行平賬生態(tài)圈=(客戶+銀行)市場(chǎng)+中央銀行第十九頁(yè)，共二十九頁(yè)。利息的計(jì)算利率：金融市場(chǎng)上，貨幣的價(jià)格名義利率和實(shí)際利率名義利率與實(shí)際利率的轉(zhuǎn)換=計(jì)息期轉(zhuǎn)換i(實(shí)際)=[1+(i(名義)/m)]^m式中：i(實(shí)際)實(shí)際利率i(名義)名義利率m計(jì)息周期小思考：計(jì)息期228月=235月？哈同做到了?。?！第二十頁(yè)，共二十九頁(yè)。利息的計(jì)算年利率6%，名義利率，實(shí)際利率要考慮計(jì)息期。舉例：1000元，年利率12%，計(jì)息期為一年、一個(gè)月和一天。本利（壹年）=1000*（1+12%）=1200元本利（壹月）=1000*（1+12%/12）^12=1126.83元，實(shí)際利率12.68%本利（壹天）=1000*（1+12%/360）^360=1127.47元，實(shí)際利率12.75%第二十一頁(yè)，共二十九頁(yè)。利息的計(jì)算復(fù)利計(jì)算基本公式：

P現(xiàn)值、F終值、A等額年值、i利率、n計(jì)息期數(shù)1.一次支付復(fù)利公式F=P(1+i)^n2.一次支付現(xiàn)值公式P=F[1/(1+i)^n]3.等額支付系列復(fù)利公式F=A[(1+i)^n-1]/i4.等額支付系列積累基金公式A=F[i/(1+i)^n-1]5.等額支付系列資金恢復(fù)公式A=P[i(1+i)^n/(1+i)^n-1]6.等額支付系列現(xiàn)值公式P=A[(1+i)^n-1/i(1+i)^n]第二十二頁(yè)，共二十九頁(yè)。利息的計(jì)算小故事壹：假若印第安人會(huì)投資？1626年10月25日，荷蘭人以24美元珠寶從印第安人手中買(mǎi)下整個(gè)曼哈頓島375年后，曼哈頓島估價(jià)2.5萬(wàn)億美元荷蘭人、英國(guó)人以及后來(lái)的美國(guó)人做了一筆合算的買(mǎi)賣(mài)?。?！

真的是這樣嗎？第二十三頁(yè)，共二十九頁(yè)。利息的計(jì)算小故事壹：假若印第安人會(huì)投資？假設(shè)：印第安人1626年24美元投資，7%年復(fù)利率，到2000年，完全能夠買(mǎi)回整個(gè)曼哈頓島。計(jì)算式：

24*(1+7%)^(2000-1626+1)=

2.68萬(wàn)億美元第二十四頁(yè)，共二十九頁(yè)。利息的計(jì)算小故事貳：西班牙人的遺憾！1492年，西班牙國(guó)王斐迪南二世和女王Lsabella

資助意大利航海家哥倫布3萬(wàn)美元1492年8月3日清晨，西班牙巴羅斯港哥倫布+87名水手+3艘帆船，起航人類(lèi)史上首次橫渡大西洋1492年10月11日，哥倫布發(fā)現(xiàn)了美洲新大陸西班牙人的成就和榮耀?。?！第二十五頁(yè)，共二十九頁(yè)。利息的計(jì)算小故事貳：西班牙人的遺憾！假設(shè)，1492年Lsabella女王及王室投資3萬(wàn)美元按照5%年復(fù)利率，到2007年，西班牙將獲得2704萬(wàn)億美元世界首富國(guó)家?!西班牙人的遺憾和失望復(fù)利是世界第八大奇觀------愛(ài)因斯坦第二十六頁(yè)，共二十九頁(yè)。小結(jié)現(xiàn)行流通中的貨幣均屬于信用貨幣銀行是依靠其信用，經(jīng)營(yíng)貨幣（特殊商品）的企業(yè)銀行盈利的基本模式是存貸差銀行資產(chǎn)負(fù)債管理面臨協(xié)調(diào)流動(dòng)性、風(fēng)險(xiǎn)性和盈利性三者關(guān)系利息基礎(chǔ)公式：

本利和=本金x(1+利率)^期數(shù)

第二十七頁(yè)，共二十九頁(yè)。討論題現(xiàn)流通中的硬幣是金屬貨幣還是信用貨幣推導(dǎo)：等額支付系列復(fù)利公式試分析：外匯交易中銀行的資金流動(dòng)規(guī)律第二十八頁(yè)，共二十九頁(yè)。內(nèi)容總結(jié)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)基礎(chǔ)知識(shí)。大額交易=在石幣上做上記號(hào)就成。銀行=處理和傳遞信息的網(wǎng)絡(luò)關(guān)系實(shí)體。=交流+數(shù)據(jù)處理+咨詢(xún)服務(wù)+執(zhí)行決策?！叭魏蔚胤?、任何時(shí)間、