2023年法律知識法治建設知識競賽-跨國公司外匯資金集中運營管理規(guī)定考試參考題庫（含答案）

2023年法律知識法治建設知識競賽-跨國公司外匯資金集中運營管理規(guī)定考試參考題庫（含答案）（圖片大小可任意調節(jié)）第I卷一.全考點試題庫(共20題)1.關于第四十條備案?，F(xiàn)有客戶如要求按新的法規(guī)簡化審核材料，或現(xiàn)有企業(yè)要求變更賬戶框架的，如要求由兩類賬戶變更為一類賬戶的，或6月1日后備案的企業(yè)運營當中出現(xiàn)賬戶方案變更的，是否要向外管局備案？

正確答案:以上情況如不涉及業(yè)務種類變更的，跨國公司無須備案。但銀行和企業(yè)要相應調整內部控制。2.《國家外匯管理局關于印發(fā)的通知》（匯發(fā)[2015]36號，以下簡稱36號文）發(fā)布實施后，新申請參加試點企業(yè)外債額度備案依據(jù)是36號文件嗎？

正確答案:36號文發(fā)布實施后，新申請參加試點企業(yè)的外債額度備案依據(jù)是36號文。對于36號文發(fā)布前，已經按照當時文件要求備案外債規(guī)模的，企業(yè)可不另行申請更改；企業(yè)申請更改的，外匯局按照36號文備案。3.如果成員企業(yè)不在國內外匯資金主賬戶內對直接投資項下的資金進行結匯，退回原直接投資項下賬戶（屬于資金池內賬戶）進行結匯，是否仍享受意愿結匯？

正確答案:退回成員公司直接投資項下賬戶進行結匯，不能享受意愿結匯，其結匯仍按現(xiàn)行法規(guī)執(zhí)行。4.跨國公司申請外債額度時，應為凈資產的1倍，還是可以在凈資產1倍以下的任何金額？

正確答案:36號文規(guī)定跨國公司外債總規(guī)模應小于（等于）凈資產的1倍（同時資產負債率不超過75%）。據(jù)此，企業(yè)可以根據(jù)實際需求，在該規(guī)模以下的任何金額內申請備案外債額度。已借未還的外債計入該額度。5.試點企業(yè)對經常項目集中收付款或軋差凈額結算中的還原數(shù)據(jù)進行國際收支統(tǒng)計申報時，“賬號”欄目應填寫國內外匯資金主賬戶賬號，還是相應成員公司自身賬號？

正確答案:填報國內外匯資金主賬戶賬號，即集中收付款或軋差凈額結算時主辦企業(yè)的實際收付款賬戶賬號。主要考慮試點業(yè)務監(jiān)測和報表統(tǒng)計均基于國內外匯資金主賬戶和國際外匯資金主賬戶開展，經常項目集中收付款或軋差凈額結算還原數(shù)據(jù)申報使用國內外匯資金主賬戶便于業(yè)務監(jiān)測6.主辦企業(yè)為財務公司的，如何報送結售匯數(shù)據(jù)？

正確答案:財務公司通過銀行辦理結售匯的，銀行應按現(xiàn)行規(guī)定報送結售匯信息；財務公司在經營范圍內辦理結售匯業(yè)務的，應按照《國家外匯管理局關于財務公司賬戶數(shù)據(jù)接口規(guī)范的通知》（匯發(fā)[2012]55號）及《國家外匯管理局關于資本項目信息系統(tǒng)試點及相關數(shù)據(jù)報送工作的通知》（匯發(fā)[2012]60號）要求，完善接口規(guī)范，報送結售匯信息。7.外債賬戶資金是否可納入國內外匯資金主賬戶進行集中運作？

正確答案:可以。根據(jù)36號文第十七條規(guī)定，國內外匯資金主賬戶收入范圍包括境內成員企業(yè)外債賬戶劃入資金。參與集中的成員企業(yè)外債賬戶有余額的，可納入國內外匯資金主賬戶進行集中運作。8.第二十二條有關意愿結匯。企業(yè)和銀行是否有真實申報和審核國內外匯資金主賬戶內資金性質以便辦理后續(xù)結匯手續(xù)的義務？

正確答案:有義務。企業(yè)有義務如實披露資金性質；銀行應對企業(yè)申報進行相應審核，確保資金性質的準確性。9.23號文第十九條有關外債簽約登記，在首筆外債資金入賬前，提交的合同是否針對此筆外債？該合同是否應由成員企業(yè)共同簽訂的一個框架合同，針對今后由境外成員公司劃入國際資金主賬戶資金的約定呢？?以后的資金入賬，是否還需要做外債簽約登記手續(xù)？

正確答案:首筆外債簽約登記應在入賬前完成，提交境內外成員之間的框架性借款合同，之后如無重大事項變更，從境外成員公司融入的資金，可以直接入賬；如果外債資金來源于第三方或債權人、幣種發(fā)生變化，應在入賬前逐筆到外匯局進行外債簽約登記。10.對于跨國公司外匯資金集中運營管理試點企業(yè)辦理集中收付匯、軋差結算等經常項目外匯收支業(yè)務（含結售匯），銀行如何進行真實性審核？

正確答案:

銀行應嚴格按照“了解客戶”、“了解業(yè)務”、“盡職審查”等原則辦理集中收付匯、軋差結算等經常項目外匯收支業(yè)務，認真履行?外匯管理條例?第十二條規(guī)定的真實性審核義務，以及《規(guī)定》第二十一條規(guī)定。銀行在遵守上述規(guī)定前提下，可以自行決定審核真實、合法的合同、發(fā)票等電子單證，銀行和企業(yè)按規(guī)定留存相關憑證備查。銀行可在有關試點方案中予以說明或在實施電子單證審核后書面告知主辦企業(yè)所在地外匯局。銀行還可通過加強事后核查等，確保經常項目外匯收支具有真實、合法交易背景。

銀行在辦理轉口貿易、轉賣等外匯收支業(yè)務時，可對提單正本（復印件）、合同、發(fā)票（電子單證）、貨權憑證等進行真實性審核，確保有關交易具有真實、合法交易背景，切實防范虛構貿易與外匯收支風險。11.根據(jù)23號文件第七條，十三條，二十八條的要求，主辦企業(yè)和成員企業(yè)均為從事貿易的企業(yè)，且進入名錄的A類企業(yè)。但對于不從事貨物貿易，僅從事服務貿易的企業(yè)是否意味沒有辦法成為主辦企業(yè)或成員企業(yè)？

正確答案:僅從事服務貿易的企業(yè)可以按規(guī)定成為主辦企業(yè)或成員企業(yè)，23號文件允許服務貿易軋差凈額結算。12.企業(yè)辦理外債和對外放款業(yè)務后，可否辦理外債和對外放款資金保值業(yè)務？對外放款可否償還人民幣？

正確答案:可以，需要滿足真實交易背景要求。在符合人民銀行政策要求的前提下，對外放款可以用境外合法獲得的人民幣償還。13.國際資金主賬戶是否需繳納存款準備金？

正確答案:需要。根據(jù)人民銀行統(tǒng)一規(guī)定辦理。14.主辦企業(yè)在進行外匯資金集中運營管理使用國內外匯資金主賬戶時，貨物貿易出口收入是否需進入待核查賬戶？

正確答案:主辦企業(yè)在進行外匯資金集中運營管理使用國內外匯資金主賬戶時，貨物貿易出口收入無需進入待核查賬戶。無需進入待核查賬戶。15.如何理解36號文第四條第一款規(guī)定的境內銀行通過國際外匯資金主賬戶吸收的存款，可在不超過前六個月日均存款余額的50%額度內境內運用？

正確答案:此條政策目的主要是優(yōu)化國際外匯資金主賬戶功能，為提高國際外匯資金主賬戶收益率、吸引跨國公司設立資金結算中心等創(chuàng)造條件。銀行在使用該項資金時，應建立完善的內控制度、必要的技術手段等措施，確保業(yè)務符合該款要求，資金運用不超過規(guī)定的比例范圍。有關資金境內運用的途徑、模式等，應當符合現(xiàn)行外匯管理等規(guī)定。不進行境內運用的該賬戶資金由銀行根據(jù)實際情況，通過存放境外等方式進行必要隔離，做到分賬核算、內外有別、專項報告（國際外匯資金主賬戶余額為零的，不適用上述要求）。16.試點企業(yè)為開展外匯資金集中運營管理試點在國際外匯資金主賬戶中進行跨境資金自動掃款（收匯或付匯），如何進行國際收支申報？

正確答案:當試點企業(yè)為開展外匯資金集中運營管理試點在國際外匯資金主賬戶中進行跨境資金自動收匯掃款時，按現(xiàn)行國際收支統(tǒng)計申報規(guī)定于T+5期限內完成國際收支申報；當進行跨境資金自動付匯掃款時，試點企業(yè)與銀行可簽訂包含所付款項申報信息的一攬子匯款申請協(xié)議，境內銀行在款項匯出之日后的第一個工作日內將申報信息錄入/導入國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)（銀行版）。17.國際主賬戶多幣種之間是否可以自由進行外匯買賣、進行幣種轉換？

正確答案:國際資金主賬戶為多幣種賬戶，不同幣種資金均可以納入。這些不同幣種賬戶間資金可以通過銀行進行買賣，也可以在實行外債規(guī)模管理的條件下調入國內資金主賬戶。但外幣資金不可辦理結匯。18.第22條有關意愿結匯。企業(yè)和銀行是否有真實申報和審核國內外匯資金主賬戶內資金性質以便辦理后續(xù)結匯手續(xù)的義務？

正確答案:有義務。企業(yè)有義務如實披露資金性質；銀行應對企業(yè)申報進行相應審核，確保資金性質的準確性。19.參加跨國公司外匯資金集中收付匯及軋差結算的企業(yè)是否必須是境內外成員公司？是否可以包括供應鏈上下游企業(yè)，如境外非成員企業(yè)？

正確答案:境內應為成員公司，境外可以是成員公司之外的其他交易對手，如供應