2023學(xué)年完整公開課版憑證審核（韋）

智能財稅基礎(chǔ)業(yè)務(wù)1

社會共享初級代理實(shí)務(wù)社會共享代理實(shí)務(wù)課程內(nèi)容工作領(lǐng)域一中小微企業(yè)發(fā)票代理開具工作領(lǐng)域二中小微企業(yè)票據(jù)整理制單工作領(lǐng)域三中小微企業(yè)財稅規(guī)范性審核工作領(lǐng)域四小規(guī)模納稅人稅收申報工作領(lǐng)域五一般納稅人稅收申報智能財稅初級職業(yè)技能社會共享代理實(shí)務(wù)社會共享外包服務(wù)社會共享企業(yè)管家視頻工作領(lǐng)域三中小微企業(yè)財稅規(guī)范性審核實(shí)訓(xùn)一、陳鴻公司憑證審核實(shí)訓(xùn)二、飛揚(yáng)公司憑證審核財稅規(guī)范性審核日常財務(wù)業(yè)務(wù)審核季度財稅業(yè)務(wù)審核視頻實(shí)訓(xùn)一、陳鴻公司月（季）報表及稅表審核實(shí)訓(xùn)二、飛揚(yáng)公司月（季）報表及稅表審核

任務(wù)情境

業(yè)務(wù)8：2019年12月31日，假設(shè)本月沒有其他業(yè)務(wù)發(fā)生，請對公司本月賬務(wù)進(jìn)行計提、結(jié)轉(zhuǎn)各項(xiàng)稅費(fèi)等月末處理。結(jié)轉(zhuǎn)增值稅并計提附加稅借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）5,889.63

借：稅金及附加——城市維護(hù)建設(shè)稅412.27

借：稅金及附加——教育費(fèi)附加176.69

借：稅金及附加——地方教育附加117.79

貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅412.27貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交教育費(fèi)附加176.69貸：應(yīng)交稅費(fèi)——地方教育附加117.79貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅5,889.63

任務(wù)情境

業(yè)務(wù)8：2019年12月31日，請對公司本月賬務(wù)進(jìn)行成本結(jié)轉(zhuǎn)月末處理。陳鴻公司結(jié)轉(zhuǎn)成本（注意：如建賬時沒有啟用庫存管理，則無需錄入這筆分錄）借：主營業(yè)務(wù)成本--礦泉水120,000.00

借：主營業(yè)務(wù)成本--方便面35,000.00

借：主營業(yè)務(wù)成本--糖心蘋果100,000.00

貸：庫存商品--礦泉水120,000.00貸：庫存商品--方便面35,000.00貸：庫存商品--糖心蘋果100,000.00

任務(wù)情境

業(yè)務(wù)8：2019年12月31日，請對公司本月賬務(wù)進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)損益、計提所得稅、結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤月末處理。陳鴻公司結(jié)轉(zhuǎn)損益借：主營業(yè)務(wù)收入--礦泉水300,000.00

借：主營業(yè)務(wù)收入--方便面60,000.00

借：主營業(yè)務(wù)收入--糖心蘋果180,000.00

貸：本年利潤540,000.00借：本年利潤305,760.36

貸：主營業(yè)務(wù)成本--礦泉水120,000.00貸：主營業(yè)務(wù)成本--方便面35,000.00貸：主營業(yè)務(wù)成本--糖心蘋果100,000.00貸：管理費(fèi)用--租賃費(fèi)3,150.00貸：管理費(fèi)用--辦公費(fèi)用618.00貸：銷售費(fèi)用--業(yè)務(wù)招待費(fèi)942.00貸：管理費(fèi)用-差旅費(fèi)2,579.63貸：管理費(fèi)用--資產(chǎn)折舊攤銷費(fèi)1,979.17貸：管理費(fèi)用--職工薪酬--工資薪金18,900.00貸：銷售費(fèi)用--職工薪酬--工資薪金10,900.00貸：銷售費(fèi)用--職工薪酬--各類基本社會保障性繳款--基本養(yǎng)老保險1,536.00貸：銷售費(fèi)用--職工薪酬--各類基本社會保障性繳款--基本醫(yī)療保險960.00貸：銷售費(fèi)用--職工薪酬--各類基本社會保障性繳款--失業(yè)保險76.80貸：銷售費(fèi)用--職工薪酬--各類基本社會保障性繳款--工傷保險19.20貸：銷售費(fèi)用--職工薪酬--各類基本社會保障性繳款--生育保險76.80貸：銷售費(fèi)用--職工薪酬--住房公積金1,152.00貸：管理費(fèi)用--職工薪酬--各類基本社會保障性繳款--基本養(yǎng)老保險2,880.00貸：管理費(fèi)用--職工薪酬--各類基本社會保障性繳款--基本醫(yī)療保險1,800.00貸：管理費(fèi)用--職工薪酬--各類基本社會保障性繳款--失業(yè)保險144.00貸：管理費(fèi)用--職工薪酬--各類基本社會保障性繳款--工傷保險36.00貸：管理費(fèi)用--職工薪酬--各類基本社會保障性繳款--基本養(yǎng)老保險144.00貸：管理費(fèi)用--職工薪酬--住房公積金2,160.00貸：稅金及附加——城市維護(hù)建設(shè)稅412.27貸：稅金及附加——教育費(fèi)附加176.69貸：稅金及附加——地方教育附加117.79

任務(wù)情境

業(yè)務(wù)8：2019年12月31日，請對公司本月賬務(wù)進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)損益、計提所得稅、結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤月末處理。陳鴻公司計提所得稅借：所得稅費(fèi)用11,711.98

貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅11,711.98陳鴻公司結(jié)轉(zhuǎn)所得稅借：本年利潤11,711.98

貸：所得稅費(fèi)用——當(dāng)期所得稅11,711.98陳鴻公司結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤借：本年利潤222,527.66

貸：利潤分配——未分配利潤

222,527.66業(yè)務(wù)解析2期末憑證處理及審核3賬簿查詢4報表查詢及審核1日常業(yè)務(wù)憑證審核業(yè)務(wù)解析智能化操作2、票據(jù)采集、識別、校驗(yàn)1、日常業(yè)務(wù)審核3、憑證制單4、憑證查詢、審核業(yè)務(wù)解析

業(yè)務(wù)解析智能化操作2、期末憑證生成及審核1、票據(jù)整理、分類3、憑證制單4、憑證查詢、審核業(yè)務(wù)解析智能化操作2、票據(jù)采集、識別、校驗(yàn)1、票據(jù)整理、分類3、憑證制單4、憑證查詢、審核（2）導(dǎo)航：票據(jù)-票據(jù)采集

業(yè)務(wù)解析智能化操作2、票據(jù)采集、識別、校驗(yàn)1、票據(jù)整理、分類3、憑證制單4、憑證查詢、審核（3）識別、校驗(yàn)業(yè)務(wù)解析

智能化操作2、票據(jù)采集、識別、校驗(yàn)1、票據(jù)整理、分類3、憑證制單4、憑證查詢、審核業(yè)務(wù)解析

業(yè)務(wù)解析智能化操作2、票據(jù)采集、識別、校驗(yàn)1、票據(jù)整理、分類3、憑證制單4、憑證查詢、審核

業(yè)務(wù)實(shí)操練習(xí)思考：憑證制單完成，發(fā)現(xiàn)錯誤怎么處理？憑證已審核的，先“反審核”記賬憑證錯誤原始