項目三任務八

財務大數據分析主講人：石熠——經營預警分析（成果導向）1經營預警分析預期成果學生在教師的指導下能夠根據不同企業(yè)層級的管理需要運用工具/軟件進行企業(yè)各經營環(huán)節(jié)的財務大數據分析。2經營預警分析-高層維度計劃預警銷售計劃完成率利潤計劃完成率經營活動現金凈流量<0凈利潤<0財務預警角度運營資金<0資產負債率>60%經營預警角度銷售收入現金比率1年以上應收賬款額3經營預警分析-店長維度計劃預警銷售計劃完成率利潤計劃完成率店經營活動現金凈流量<0店凈利潤<0財務預警角度1指標

：2.指標意義比率越高，表示經營績效越高；比率越低，表示經營績效越低。用來分析企業(yè)整體經營狀況。銷售計劃完成率3.計算公式銷售計劃完成率=實際銷售額/計劃銷售額*100%各門店銷售計劃完成率：各門店在一定時期內實際銷售額與計劃銷售額的比率。1.指標含義總體銷售計劃完成率：企業(yè)一定時期內實際銷售額與計劃銷售額的比率。指標

：2利潤計劃完成率2.指標意義反映企業(yè)的利潤水平，通過企業(yè)一定時期的利潤額與相應的資金占用、成本耗費或產值等指標的對比，正確地評價企業(yè)的經濟效益。3.計算公式利潤計劃完成率=實際利潤額/計劃利潤額*100%各門店利潤計劃完成率：各門店在一定時期內實際利潤額與計劃利潤額的比率，說明門店的利潤計劃完成情況。1.指標含義總體利潤計劃完成率：企業(yè)一定時期內實際利潤額與計劃利潤額的比率，是考核企業(yè)利潤計劃完成情況的指標。指標

：3經營活動現金凈流量<02.指標意義反映企業(yè)的財務狀況以及真實的經營成果，對異常情況進一步分析其產生的原因，并做好下一期的經營計劃。各門店經營現金活動現金凈流量：是經營現金毛流量扣除經營運資本增加后門店可提供的現金流量。1.指標含義總體經營現金活動現金凈流量：是經營現金毛流量扣除經營運資本增加后企業(yè)可提供的現金流量。指標

：4各門店凈利潤：指各門店銷售額扣除相關成本、費用后的金額。1.指標含義總體凈利潤：指企業(yè)當期利潤總額減去所得稅后的金額，即企業(yè)的稅后利潤。2.指標意義對于企業(yè)的投資者來說，凈利潤是獲得投資回報大小的基本因素，對于企業(yè)管理者而言，凈利潤是進行經營管理決策的基礎。同時，凈利潤也是評價企業(yè)盈利能力、管理績效以至償債能力的一個基本工具，是一個反映和分析企業(yè)多方面情況的綜合指標。凈利潤<0指標

：5運營資金<01.指標含義是企業(yè)流動資產總額減流動負債總額后的凈額，即企業(yè)在經營中可供運用、周轉的流動資金凈額。2.指標意義營運資金管理是對企業(yè)流動資產及流動負債的管理。一個企業(yè)要維持正常的運轉就必須要擁有適量的營運資金，因此，營運資金管理是企業(yè)財務管理的重要組成部分，同時營運資金管理的核心內容也是對資金運用和資金籌措的管理。3.計算公式運營資金=流動資產合計-流動負債合計指標

：6資產負債率>60%1.指標含義是期末負債總額除以資產總額的百分比，也就是負債總額與資產總額的比例關系。2.指標意義用以衡量企業(yè)利用債權人提供資金進行經營活動的能力,以及反映債權人發(fā)放貸款的安全程度的指標。該指標是評價公司負債水平的綜合指標。3.計算公式資產負債率=負債合計/資產合計*100%指標

：7銷售現金比率1.指標含義指經營現金凈流入和投入資源的比值。2.指標意義該比率反映每元銷售收入得到的現金流量凈額，其數值越大越好，表明企業(yè)的收入質量越好，資金利用效果越好。3.計算公式銷售現金比率=經營活動現金凈流量/營業(yè)收入*100%。指標

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