中核深圳凱利集團有限公司財務(wù)管理制度

中核深圳凱利集團有限公司財務(wù)管理制度1.前言本制度是為了規(guī)范中核深圳凱利集團有限公司的財務(wù)管理體系，以確保公司財務(wù)工作的規(guī)范性和透明性。本制度的適用范圍為中核深圳凱利集團有限公司的財務(wù)管理人員和其他相關(guān)人員，包括但不限于財務(wù)主管、會計、出納、財務(wù)審計等。2.財務(wù)管理體系2.1財務(wù)目標中核深圳凱利集團有限公司的財務(wù)目標是通過規(guī)范化的財務(wù)管理體系，保證公司財務(wù)工作的合理性、規(guī)范性和透明性，實現(xiàn)公司財務(wù)收支平衡、健康發(fā)展。2.2財務(wù)管理組織中核深圳凱利集團有限公司設(shè)有財務(wù)管理部門，由總經(jīng)理直接領(lǐng)導(dǎo)。財務(wù)管理部門負責公司全面的財務(wù)管理工作，包括但不限于會計核算、財務(wù)審計、出納管理、預(yù)算管理等。所有部門和員工都應(yīng)遵守本制度所規(guī)定的財務(wù)管理規(guī)范，并積極配合和支持財務(wù)管理部門的日常工作。2.3財務(wù)管理制度中核深圳凱利集團有限公司的財務(wù)管理制度包括但不限于以下方面：2.3.1收入管理收入的確認公司的收入應(yīng)以實際收到的金額為準收入的確認應(yīng)符合相關(guān)的會計準則和稅法規(guī)定在確認收入之前，應(yīng)進行充分的核查和審批收入的稽核根據(jù)相關(guān)的規(guī)定和流程，定期開展收入的稽核工作對不符合規(guī)定和流程的收入進行調(diào)查和處理對放貸類業(yè)務(wù)，應(yīng)進行定期的還款計劃跟蹤和收入統(tǒng)計2.3.2支出管理支出的授權(quán)和審批對支出應(yīng)進行授權(quán)和審批，并按照相關(guān)規(guī)定和流程進行資金支付支出應(yīng)以合理和必要為原則，且符合稅法規(guī)定和公司的財務(wù)預(yù)算支出的稽核和管理對支出應(yīng)進行全面稽核，并對不符合規(guī)定和流程的支出進行調(diào)查和處理對資產(chǎn)投資和工程建設(shè)等大額支出，應(yīng)進行全過程的審核和審批，并建立相應(yīng)的管理流程2.3.3費用管理費用的控制和審批對不同類型的費用應(yīng)進行控制和審批，并按照相關(guān)的規(guī)定和流程進行支付費用應(yīng)以合理和必要為原則，且符合公司的財務(wù)預(yù)算費用的稽核和管理對費用應(yīng)進行全面的稽核和管理，對不符合規(guī)定和流程的費用進行調(diào)查和處理對差旅費、交通費和住宿費等費用應(yīng)嚴格按照公司的規(guī)定進行控制和管理2.3.4資產(chǎn)管理固定資產(chǎn)管理對公司的固定資產(chǎn)應(yīng)進行全面登記和管理對固定資產(chǎn)的購置、折舊和處置應(yīng)嚴格按照會計準則和稅法規(guī)定進行存貨管理對公司的存貨應(yīng)進行全面登記和管理對存貨的采購、入庫和發(fā)貨等環(huán)節(jié)應(yīng)嚴格按照相關(guān)的規(guī)定和流程進行控制和管理2.3.5財務(wù)報告財務(wù)報告的編制每年定期編制公司的財務(wù)報告，包括資產(chǎn)負債表、利潤表和現(xiàn)金流量表等財務(wù)報告應(yīng)真實、準確、完整、及時地反映公司的財務(wù)狀況和業(yè)績財務(wù)報告的審核對公司的財務(wù)報告應(yīng)進行審計和核實財務(wù)報告的審核應(yīng)由專門機構(gòu)或人員進行3.后記中核深圳凱利集團有限公司財務(wù)管理制度的實施，能夠有效加強公司財務(wù)管理的