2023年投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人之保薦代表人勝任能力強(qiáng)化訓(xùn)練試卷A卷附答案

2023年投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人之保薦代表人勝任能力強(qiáng)化訓(xùn)練試卷A卷附答案

單選題（共50題）1、以下事項中，需要聘請保薦機(jī)構(gòu)保薦的有（）。A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.ⅣB.Ⅰ.Ⅲ.ⅣC.Ⅱ.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ【答案】D2、根據(jù)《非公開發(fā)行公司債券項目承接負(fù)面清單指引》，以下可能成為非公開發(fā)行公司債券發(fā)行人的是（）。A.典當(dāng)行B.信用評級為A+的小貨公司C.地方融資平臺公司D.房地產(chǎn)投資公司E.非中國證券業(yè)協(xié)會會員的擔(dān)保公司【答案】D3、在非上市公眾公司的收購，以下哪些屬于信息披露義務(wù)人（）。A.Ⅰ.Ⅱ.ⅣB.Ⅱ.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅳ【答案】D4、假如不考慮其它因素，以下關(guān)于上市公司重大資產(chǎn)重組后再融資的說法正確的有（）。A.ⅠB.Ⅱ、ⅢC.Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C5、以下是上市公司公開發(fā)行股票和非公開發(fā)行股票共同需具備的條件的有（）。A.Ⅰ、Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、ⅢD.Ⅱ【答案】B6、關(guān)于初始直接費用處理，下列說法中正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】A7、2010年1月1日，甲公司支付600萬元取得乙公司100％股權(quán)，投資時乙公司可確認(rèn)凈資產(chǎn)的公允價值為500萬元，2010年1月1日至2011年12月31日，乙公司的凈資產(chǎn)增加了75萬元，其中按購買日公允價值計算實現(xiàn)的凈利潤50萬元，持有其他債權(quán)投資的公允價值增加25萬元。2012年1月5日，甲公司以480萬元的價格轉(zhuǎn)讓A公司60％股權(quán)，轉(zhuǎn)讓后，甲公司持有A公司40％的股權(quán)，當(dāng)日公允價值為320萬元，甲公司能對乙公司實施重大影響。假定甲、乙公司提取盈余公積的比例均為10％。假定乙公司未進(jìn)行過利潤分配，不考慮其他因素的情況下，下列說法正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C8、下列可以凈額列示的是（）。A.金融負(fù)債可以以凈額列示B.企業(yè)具有抵銷已確認(rèn)金額的法定權(quán)利，但公司管理層不打算執(zhí)行C.甲公司與乙公司有長期合作關(guān)系，為簡化結(jié)算，甲公司和乙公司合同中明確約定，雙方往來款項定期以凈額結(jié)算D.作為某金融負(fù)債擔(dān)保物的金融資產(chǎn)，可以與被擔(dān)保的金融負(fù)債抵銷后凈額列示【答案】C9、某生產(chǎn)型企業(yè)，出口增值稅率征稅率為17％，退稅率為13％，其2012年2月份發(fā)生以下業(yè)務(wù)：采購貨物增值稅進(jìn)項稅額300萬元，國內(nèi)銷售貨物1000萬元，增值稅率17％，出口貨物1000萬元，退稅率13％，月初留抵稅20萬元，問該公司2月份繳納稅款的情況（）A.退稅40萬元B.交稅130萬元C.退稅110萬元D.退稅130萬元E.交稅110萬元【答案】C10、掛牌公司控股股東及實際控制人在掛牌前直接或間接持有的股票分三批解除轉(zhuǎn)讓限制，每批解除轉(zhuǎn)讓限制的數(shù)量均為其掛牌前所持股票的1/3，解除轉(zhuǎn)讓限制的時間分別為（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅤB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】B11、有限責(zé)任公司首次股東會的召集人是（）。A.出資最多的人B.1／3董事C.代表10％表決權(quán)的股東D.監(jiān)事會或不設(shè)監(jiān)事會的監(jiān)事【答案】A12、下列各項中，屬于酌量性變動成本的是（）。[2015年9月真題]A.直接材料成本B.產(chǎn)品銷售稅金及附加C.按銷售額一定比例支付的銷售代理費D.直接人工成本【答案】C13、甲公司為全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌的股份公司，下列關(guān)于該公司進(jìn)行重大資產(chǎn)重組的相關(guān)描述正確的有（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅱ、ⅤC.Ⅰ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B14、上市公司在一年內(nèi)擔(dān)保金額超過公司資產(chǎn)總額一定比例的，應(yīng)當(dāng)由股東大會作出決議，并經(jīng)出席會議的股東所持表決權(quán)的三分之二以上通過方能實施。根據(jù)《公司法》，該比例為（）。A.20%B.50%C.30%D.10%【答案】C15、重大資產(chǎn)重組涉及發(fā)行股份購買資產(chǎn)的，交易合同應(yīng)當(dāng)載明特定對象的事項包括()。A.Ⅲ,Ⅳ,ⅤB.Ⅰ,Ⅱ,ⅣC.Ⅰ,Ⅱ,ⅢD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ【答案】D16、根據(jù)《深圳證券交易所上市公司股東及董事、監(jiān)事、高級管理人員減持股份實施細(xì)則》，股東通過集中競價交易減持上市公司非公開發(fā)行股份的，在股份限制轉(zhuǎn)讓期間屆滿后十二個月內(nèi)，減持?jǐn)?shù)量不得超過其持有的該次非公開發(fā)行股份的（）。A.10%B.25%C.30%D.50%E.75%【答案】D17、關(guān)于初始直接費用，下列說法中正確的有（）。A.Ⅰ.Ⅱ.ⅣB.Ⅰ.ⅢC.Ⅱ.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】B18、下列關(guān)于期權(quán)價值的說法，不正確的是()。A.當(dāng)一種期權(quán)處于極度實值或極度虛值時，期權(quán)的時間價值將趨于最小化B.只有在協(xié)定價格與市場價格非常接近或為平價期權(quán)時，市場價格的變動才有可能增加期權(quán)的內(nèi)在價值，從而使時間價值隨之增大C.在期權(quán)有效期內(nèi)，標(biāo)的資產(chǎn)產(chǎn)生收益將使看漲期權(quán)價格下降，使看跌期權(quán)價格上升D.標(biāo)的物價格的波動性越大，期權(quán)價格越低；波動性越小，期權(quán)價格越高【答案】D19、以下關(guān)于證券公司短期融資券的說法正確的有（）。A.ⅣB.Ⅰ、ⅡC.Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、ⅢE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C20、根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第28號一一創(chuàng)業(yè)板公司招股說明書》的有關(guān)規(guī)定，發(fā)行人應(yīng)在招股說明書中披露最近一年及一期的凈利潤的主體有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、ⅡD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D21、下列不屬于會計估計的有（）。A.將一項固定資產(chǎn)的凈殘值由10萬元變更為20萬元B.將產(chǎn)品保修費用的計提比例由銷售收入的2%變更為1.5%C.投資性房地產(chǎn)由成本計量模式轉(zhuǎn)為公允價值計量模式D.將一臺生產(chǎn)設(shè)備的折舊方法由年限平均法變更為雙倍余額遞減法【答案】C22、首次公開發(fā)行并上市的公司，以下情形對獨立性不構(gòu)成實質(zhì)影響的是（）A.甲公司主要生產(chǎn)電子消費類產(chǎn)品，產(chǎn)品應(yīng)用的核心技術(shù)嵌入式軟件系統(tǒng)需向控股股東的全資子公司定制。B.乙公司為化學(xué)原料制造企業(yè)，其產(chǎn)品50％向控股股東銷售，作為原料生產(chǎn)另一種化工產(chǎn)品C.丙公司是金屬加工企業(yè)，其生產(chǎn)所用原料由控股股東的關(guān)聯(lián)企業(yè)提供D.丁公司為機(jī)械制造企業(yè)，其職工宿舍用地系向無關(guān)聯(lián)關(guān)系的第三方租賃，且租賃價格按照市場價格確定【答案】D23、關(guān)于全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)股轉(zhuǎn)層級調(diào)整，表述不正確的是（）。A.層級調(diào)整期間，被出具自律監(jiān)管函的，不允許進(jìn)入創(chuàng)新層B.掛牌公司對分層結(jié)果存有異議的，應(yīng)在3個轉(zhuǎn)讓日內(nèi)提出C.掛牌公司自愿放棄進(jìn)入創(chuàng)新層的，應(yīng)在3個工作日內(nèi)提出D.全國股轉(zhuǎn)公司正式調(diào)整掛牌公司層級前，需要在全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)官網(wǎng)進(jìn)行公示【答案】A24、下列事項須由股東大會以特別決議通過的是（）。A.董事會和監(jiān)事會成員的報酬和支付方法B.監(jiān)事會的工作報告C.公司年度預(yù)算方案、決算方案D.公司章程的修改【答案】D25、下列各項中，屬于會計估計變更的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅲ、ⅤC.Ⅱ、Ⅳ、ⅥD.Ⅰ、Ⅱ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ、Ⅵ【答案】D26、根據(jù)《北京證券交易所上市公司持續(xù)監(jiān)管辦法（試行）》，以下說法正確的是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A27、甲公司擁有一個銷售門店，2018年6月1日，該門店內(nèi)的部分科目余額為：現(xiàn)金31萬元、應(yīng)收賬款26萬元、庫存商品30萬元、存貨跌價準(zhǔn)備10萬元、固定資產(chǎn)110萬元、累計折舊3萬元、固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備2萬元、無形資產(chǎn)95萬元、累計攤銷14萬元、商譽(yù)20萬元、應(yīng)付賬款31萬元、應(yīng)付職工薪酬56萬元、預(yù)計負(fù)債25萬元，當(dāng)日，甲公司與乙公司簽訂轉(zhuǎn)讓協(xié)議，將該門店整體轉(zhuǎn)讓，轉(zhuǎn)讓初定價格為165萬元。假設(shè)該門店滿足劃分為持有待售類別的條件，但不符合終止經(jīng)營的定義。不考慮其他因素，甲公司將該門店劃分為持有待售類別的處置組時應(yīng)計提的資產(chǎn)減值損失金額為（）。A.0B.6萬元C.98萬元D.118萬元【答案】B28、下列關(guān)于注冊會計師函證程序的說法，正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、ⅢE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C29、甲公司2012年1月1日以1800萬元的價格收購了乙公司60％的股權(quán)。收購日乙公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)的公允價值為2000萬元，沒有負(fù)債和或有負(fù)債。假定乙企業(yè)的所有資產(chǎn)被認(rèn)定為一個資產(chǎn)組，2012年12月31日，甲企業(yè)確定該資產(chǎn)組的可收回金額為1500萬元，可辨認(rèn)凈資產(chǎn)的賬面價值為1600萬元。則以下說法正確的是（）。A.甲公司合并報表中確認(rèn)商譽(yù)減值準(zhǔn)備1000萬元B.甲公司合并報表中確認(rèn)商譽(yù)減值準(zhǔn)備600萬元C.甲公司合并報表中確認(rèn)資產(chǎn)減值損失600萬元D.甲公司合并報表中列示資產(chǎn)減值損失100萬元【答案】B30、以下關(guān)于首發(fā)路演推介的說法正確的有（）。A.承銷商的路演推介應(yīng)當(dāng)和發(fā)行人的一起進(jìn)行B.發(fā)行人只能采用電話方式對公眾進(jìn)行路演C.路演推介期間，承銷商和發(fā)行人與投資者任何形式的見面、交談、溝通，均視為路演推介D.在路演推介時，承銷商可以和發(fā)行人向投資者介紹公司、行業(yè)及發(fā)行方案等與本次發(fā)行相關(guān)的內(nèi)容。承銷商的證券分析師可以向網(wǎng)下投資者推介獨立第三方撰寫的投資價值研究報告【答案】C31、創(chuàng)業(yè)板上市公司進(jìn)行投資者關(guān)系活動應(yīng)建立完備的檔案制度，投資者關(guān)系活動檔案至少應(yīng)包括()。A.Ⅱ,Ⅳ,ⅤB.Ⅰ,Ⅲ,ⅣC.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ,ⅤD.Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ【答案】C32、以下可以作為證券公司保薦代表人執(zhí)行保薦業(yè)務(wù)的人員有（）A.已通過保薦代表人資格考試，尚未注冊為保薦代表人B.某保薦代表人因未按要求參加保薦代表人年度業(yè)務(wù)培訓(xùn)被撤銷其保薦代表人資格C.被調(diào)任為證券公司直投子公司總經(jīng)理的某保薦代表人D.剛完成注冊的保薦代表人【答案】D33、根據(jù)《北京證券交易所股票上市規(guī)則（試行）》，上市公司發(fā)生的交易（除提供擔(dān)保、提供財務(wù)資助外）達(dá)到（）標(biāo)準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)及時披露。A.Ⅱ、Ⅳ、ⅤB.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C34、根據(jù)《上市公司收購管理辦法》的規(guī)定，如無相反證據(jù)，下列選項各不相關(guān)，屬于一致行動人的是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅤB.Ⅱ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C35、下列各項中，不能夠引起現(xiàn)金流量表凈額發(fā)生變動的是（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅲ、ⅣD.ⅣE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B36、2017年5月，上交所甲上市公司公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，下列構(gòu)成發(fā)行障礙的有（A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C37、中小板上市公司控股股東通過證券交易系統(tǒng)出售其持有的上市公司股份，以下應(yīng)當(dāng)在首次出售2個交易日前刊登提示性公告的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B38、A公司為甲產(chǎn)品生產(chǎn)和銷售企業(yè)，按季度對外提供中期報告。2016年第一季度、第二季度分別銷售甲產(chǎn)品5000臺、8000臺，每臺售價為0.4萬元。對購買其產(chǎn)品的消費者，A公司做出如下承諾：甲產(chǎn)品售出后3年內(nèi)如出現(xiàn)非意外事件造成的甲產(chǎn)品故障和質(zhì)量問題，A公司免費負(fù)責(zé)保修（含零部件更換）。根據(jù)以往的經(jīng)驗，發(fā)生的保修費一般為銷售額的2%～3%之間。假定A公司2016年第一、二個季度實際發(fā)生的維修費分別為20萬元、60萬元；同時，假定2016年“預(yù)計負(fù)債——產(chǎn)品質(zhì)量保證”科目年初余額為100萬元。A公司所得稅稅率為25%，稅法規(guī)定產(chǎn)品保修費用于實際發(fā)生時允許稅前扣除。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C39、以下關(guān)于《證券法》規(guī)定的證券交易內(nèi)幕信息知情人的類型中，正確的是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A40、某自營出口的生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，出口貨物的征稅率為17％，退稅率為13％。2015年6月購進(jìn)原材料一批，取得的增值稅專用發(fā)票注明金額500萬元，稅額85萬元。6月內(nèi)銷貨物取得不含稅銷售額150萬元，出口貨物取得銷售額折合人民幣200萬元，上月增值稅留抵稅額10萬元，該企業(yè)當(dāng)期“免、抵、退”稅不得免征和抵扣稅額為（）萬元。A.8B.20C.26D.6【答案】A41、某深交所主板上市公司公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券并申請上市，則下列符合上市條件的有（）A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C42、某創(chuàng)新層掛牌公司在北交所申請公開發(fā)行股票，中國證監(jiān)會應(yīng)在（）內(nèi)對該創(chuàng)新層掛牌公司的注冊申請作出同意注冊或不予注冊的決定。A.5個工作日B.7個工作日C.10個工作日D.20個工作日E.30個工作日【答案】D43、根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司重大資產(chǎn)重組審核規(guī)則》，以下說法正確的是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B44、科創(chuàng)板股票交易實行投資者適當(dāng)性管理制度，下列有關(guān)投資者適當(dāng)性管理制度的表述正確的是（）。A.會員應(yīng)當(dāng)對投資者是否符合科創(chuàng)板股票投資者適當(dāng)性條件進(jìn)行核查，并對投資者的資產(chǎn)狀況、投資經(jīng)驗、風(fēng)險承受能力和誠信狀況等進(jìn)行綜合評估B.個人投資者參與科創(chuàng)板股票交易，要求應(yīng)當(dāng)在申請權(quán)限開通前20個交易日證券賬戶及資金賬戶內(nèi)的資產(chǎn)日均不低于人民幣100萬元（不包括該投資者通過融資融券融入的資金和證券）而且參與證券交易12個月以上C.會員應(yīng)當(dāng)動態(tài)跟蹤和持續(xù)了解個人投資者交易情況，至少每12個月進(jìn)行一次風(fēng)險承受能力的后續(xù)評估D.首次委托買入科創(chuàng)板股票的客戶應(yīng)當(dāng)以紙面或電子形式簽署科創(chuàng)板股票交易風(fēng)險揭示書；客戶未簽署風(fēng)險揭示書的，會員不得接受其申購或者買入委托E.科創(chuàng)板新股發(fā)行價格、規(guī)模、節(jié)奏等堅持市場化導(dǎo)向，詢價、定價、配售等環(huán)節(jié)由機(jī)構(gòu)投資者主導(dǎo)，個人投資者參與發(fā)行定價【答案】D45、甲公司是上市公司，以下與甲是一致行動人的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅣC.Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】B46、甲企業(yè)2015年9月份銷售一批貨物給乙企業(yè)，銷售價款為100萬元（含增值稅），到年底因乙公司出現(xiàn)財務(wù)困難無法清償款項，甲企業(yè)已為該項債權(quán)計提了5.6萬元的壞賬準(zhǔn)備。2016年5月份，甲、乙達(dá)成協(xié)議，甲企業(yè)同意減免乙企業(yè)4萬元債務(wù)，余款即日付清，甲于當(dāng)日收到乙支付的96萬元貨款，下列關(guān)于甲、乙兩公司會計處理說法正確的有（）。A.ⅠB.Ⅰ、ⅢC.Ⅱ、ⅢD.Ⅳ【答案】C47、甲上市公司2014年凈利潤為6000萬元，投資收益為1000萬元，與籌資活動相關(guān)的財務(wù)費用為500萬元，經(jīng)營性應(yīng)收項目增加750萬元，經(jīng)營性應(yīng)付項目減少250萬元，固定資產(chǎn)折舊為400萬元，無形資產(chǎn)攤銷為100萬元。假定固定資產(chǎn)的折舊，無形資產(chǎn)的攤銷均影響當(dāng)期凈利潤，沒有其他影響經(jīng)營活動現(xiàn)金流量的項目，則該上市公司當(dāng)期經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額為（）萬元。[2015年9月真題]A.4000B.8500C.4500D.5000【答案】D48、約束性固定成本不受管理當(dāng)局短期經(jīng)營決策行動的影響。下列各項中，不屬于企業(yè)約束性固定成本的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅲ、ⅣD.ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】D49、下列項目中，產(chǎn)生應(yīng)納稅暫時性差異的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】C50、持續(xù)督導(dǎo)工作結(jié)束后，保薦機(jī)構(gòu)報送的保薦總結(jié)報告書應(yīng)當(dāng)包括（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C多選題（共20題）1、上市公司不得以下列方式將資金直接或間接地提供給控股股東及其他關(guān)聯(lián)方使用（）A.有償或無償?shù)夭鸾韫镜馁Y金給控股股東及其他關(guān)聯(lián)方使用：B.通過銀行或非銀行金融機(jī)構(gòu)向關(guān)聯(lián)方提供委托貸款：C.委托控股股東及其他關(guān)聯(lián)方進(jìn)行投資活動；D.為控股股東及其他關(guān)聯(lián)方開具沒有真實交易背景的商業(yè)承兌匯票；E.代控股股東及他關(guān)聯(lián)方償還債務(wù)?！敬鸢浮緼BCD2、以下可以參與掛牌公司股票定向發(fā)行的有（）A.掛牌公司董、監(jiān)、高B.基金管理公司C.注冊資本600萬、實收資本400萬的合伙企業(yè)D.注冊資本500萬的1人有限公司【答案】ABD3、集團(tuán)公司甲為上市公司，其擁有上市子公司乙、非上市子公司丙。下列關(guān)于集團(tuán)公司股份支付的處理正確的有（）A.集團(tuán)甲以其持有的乙公司股權(quán)對乙公司高管股權(quán)激勵，甲按現(xiàn)金結(jié)算股份支付處理；乙按權(quán)益結(jié)算股份支付處理；B.集團(tuán)甲以自身股權(quán)對乙高管股權(quán)激勵；甲按權(quán)益結(jié)算；乙按現(xiàn)金結(jié)算；C.集團(tuán)甲以丙股權(quán)對乙高管股權(quán)激勵：甲按現(xiàn)金結(jié)算；乙按現(xiàn)金結(jié)算；D.集團(tuán)甲以股票增值權(quán)(即現(xiàn)金)對乙高管激勵；甲按現(xiàn)金結(jié)算，乙按權(quán)益結(jié)算；E.乙公司以丙公司股權(quán)對乙高管激勵；乙按現(xiàn)金結(jié)算：【答案】AD4、以下關(guān)于創(chuàng)業(yè)板上市公司非關(guān)聯(lián)交易信息披露的說法，符合相關(guān)規(guī)定的有（）A.出售股權(quán)，交易標(biāo)的最近一個會計年度的凈利潤為5000萬元，占上市公司最近一個會計年度凈利潤的8％，該項交易無須披露B.債務(wù)重組，交易產(chǎn)生利潤為2500萬元，占上市公司最近一個會計年度凈利潤的55％，該項交易除應(yīng)當(dāng)及時披露外，還應(yīng)當(dāng)提交股東大會審議C.簽訂委托經(jīng)營合同，交易的成交金額為25000萬元，占上市公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)的60％，該項交易除應(yīng)當(dāng)及時披露外，還應(yīng)當(dāng)提交股東大會審議D.收購資產(chǎn)，交易標(biāo)的在最近一個會計年度的營業(yè)收入為900萬元，占上市公司最近一個會計年度營業(yè)收入的12％以上，該項交易應(yīng)當(dāng)及時披露【答案】ABCD5、以下應(yīng)納入合并報表范圍的公司有（）A.己宣告破產(chǎn)清理整頓的子公司B.境外子公司，但分紅和其他資金調(diào)度均受到外匯管制，該公司財務(wù)和經(jīng)營政策仍由母公司決定C.A公司借款給自然人甲，甲出資設(shè)立公司，但A公司與自然人甲協(xié)議約定，設(shè)立的公司經(jīng)營決策和財務(wù)政策由A公司決定；D.A公司和B公司是C公司股東，A公司占60％股份，B公司占40％股份，但是根據(jù)股東之間的協(xié)議，A公司不參與C公司經(jīng)營管理，每年拿固定收益200萬元?！敬鸢浮緽C6、公司可在《公司章程》中規(guī)定法定代表人由以下人員擔(dān)任（）A.設(shè)董事會的有限公司法定代表人由董事長擔(dān)任B.不設(shè)董事會的有限公司由執(zhí)行董事?lián)蜟.由公司總經(jīng)理擔(dān)任D.由公司董事會秘書擔(dān)任E.由公司副總經(jīng)理擔(dān)任【答案】ABC7、甲上市公司公開增發(fā)股票，公司股票招股意向書公告日和董事會決議公告日前1個交易日、前20個交易日、前30個交易日的均價如下表，則符合公開發(fā)行股票的價格為（）A.17.10元B.15元C.18元D.19元E.20元【答案】ACD8、某有限責(zé)任公司2014年股改，股改前經(jīng)審計凈資產(chǎn)60000萬，擬以經(jīng)審計凈資產(chǎn)折股。計劃2015年申報，預(yù)計2015年凈利潤15000萬，市盈率20倍。擬募集資金60000萬，請問以下折股比例和發(fā)行股份數(shù)量合理的有（）A.2：1和7500萬股B.1.25：1和12000萬股C.2.5：1和6000萬股D.1.5：1和10000萬股【答案】BD9、關(guān)于初始直接費用，下列說法中正確的有（）。A.承租人融資租賃業(yè)務(wù)發(fā)生的初始直接費用應(yīng)計入租入資產(chǎn)的價值B.承租人融資租賃業(yè)務(wù)發(fā)生的初始直接費用應(yīng)計入管理費用C.承租人經(jīng)營租賃業(yè)務(wù)發(fā)生的初始直接費用，應(yīng)當(dāng)計入當(dāng)期損益D.出租人經(jīng)營租賃業(yè)務(wù)發(fā)生的初始直接費用，應(yīng)當(dāng)計入當(dāng)期損益E.出租人融資租賃業(yè)務(wù)發(fā)生的初始直接費用應(yīng)計入管理費用【答案】AC10、上市公司公告的招股說明書存在虛假陳述，以下責(zé)任承擔(dān)方式說法正確的是（）A.保薦機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人承擔(dān)連帶賠償責(zé)任。B.控骰股東有過錯的，應(yīng)承擔(dān)連帶賠償責(zé)任C.發(fā)行人董監(jiān)高不管有沒有過錯，都應(yīng)連帶賠償責(zé)任D.發(fā)行人應(yīng)承擔(dān)賠償責(zé)任E.主承銷商不管有沒有過錯，應(yīng)承擔(dān)連帶責(zé)任【答案】BD11、以下資產(chǎn)中計提的資產(chǎn)減值不得轉(zhuǎn)回的有（）A.商譽(yù)B.長期股權(quán)投資C.存貨D.固定資產(chǎn)E.以成本計量的投資性房地產(chǎn)【答案】ABD12、企業(yè)發(fā)生的下列支出中，在計算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時不得扣除的有（）。A.稅收滯納金B(yǎng).企業(yè)所得稅稅款C.計入產(chǎn)品成本的車間水電費用支出D.向投資者支付的權(quán)益性投資收益款項【答案】ABD13、甲公司于2012年1月1日銷售給乙公司一批材料，價值4000萬元(含增值稅)，按購銷合同約定，乙公司應(yīng)于2012年10月31日前支付貨款，但至2013年1月31日乙公司尚未支付貨款。由于乙公司財務(wù)發(fā)生困難，短期內(nèi)不能支付貨款。2013年2月3日，與甲公司協(xié)商，甲公司同意乙公司以一項投資性房地產(chǎn)清償債務(wù)，乙公司采用成本模式對投資性房地產(chǎn)進(jìn)行后續(xù)計量，該項投資性房地產(chǎn)原值為5000萬元，己計提折舊1200萬元，計提減值準(zhǔn)備800萬元，該投資性房地產(chǎn)的公允價值為3300萬元，甲公司已為該項債權(quán)計提了800萬元的壞賬準(zhǔn)備。則以下說法正確的是（）A.乙公司債務(wù)重組利得確認(rèn)營業(yè)外收入700萬元B.乙公司債務(wù)重組利得確認(rèn)營業(yè)外收入1000萬元C.乙公司資產(chǎn)處置損益確認(rèn)營業(yè)外收入300萬元D.乙公司確認(rèn)其他業(yè)務(wù)收入3300萬元E.甲公司確認(rèn)營業(yè)外支出700萬元F.甲公司確認(rèn)資產(chǎn)減值損失=100萬元【答案】AD14、以下在計算應(yīng)納稅所得額時不得扣除的有（）A.向投資者支付的股息B.紅利等權(quán)益性投資收益款項C.稅收滯納金D.罰金、罰款和被沒收財物的損失E.贊助支出【答案】ABCD15、證監(jiān)會對甲上市公司高管采取市場禁入措施，則該高管在禁入期不得擔(dān)任以下職務(wù)（）A.甲上市公司的財務(wù)總監(jiān)B.為上市公司出具審計報告的注冊會計師C.投行人員D.非上市股份公司的財務(wù)總監(jiān)E.上市公司控股股東【答案】ABC16、甲公司于2012年1月1日銷售給乙公司一批材料，價值4000萬元(含增值稅)，按購銷合同約定，乙公司應(yīng)于2012年10月31日前支付貨款，但至2013年1月31日乙公司尚未支付貨款。由于乙公司財務(wù)發(fā)生困難，短期內(nèi)不能支付貨款。2013年2月3日，與甲公司協(xié)商，甲公司同