其他各類會計業(yè)務(wù)管理制度

榮華信托資本□開發(fā)信托單(一)顧客申請拜托時，應(yīng)填具“信托申請書(印鑒卡)”一份(各市縣應(yīng)填寫二份，副本保存，正本寄總公司列帳)。1.本信托資本信托時期為二年期，信托金額為1000元以上，以每千元為單位。2.本信托資本得隨時接受拜托，并以拜托日為滿期日。(二)經(jīng)辦員接到“信托申請書(印鑒卡)”驗對身份證一致號碼。詢明信托資本名稱、用途、期間及金額后填制收入傳票(各市縣應(yīng)填寫每一及第四聯(lián))請顧客(以下稱拜托戶)向出納繳款。(三)出納員據(jù)經(jīng)辦員送來之傳票依照“收款程序”辦理后，將“號碼牌”交給拜托戶憑領(lǐng)“信托單”，傳票歸還經(jīng)辦員。(四)經(jīng)辦員憑出納員送交蓋有收訖章之收入傳票填制“信托單”(貼足印花)登記信托資本帳卡(“申請書”“印鑒卡”)，傳票一并層送主管人員核章。(五)信托科長應(yīng)在信托單金額上，信托單與帳卡合蓋騎縫私章，并在信托單上加蓋信托單專用鋼印后呈送主管檢章。(六)主管查對無誤后，在信托單與存根連接處蓋公司騎縫印章與騎縫私章。(七)經(jīng)辦員按傳票所注號數(shù)唱號，回收拜托戶所執(zhí)“號碼牌”，詢明拜托戶信托資本名稱、期間及金額，經(jīng)查對無誤后將“信托單”交與拜托戶收執(zhí)(各縣市保存第四聯(lián)，將第一聯(lián)送總公司信托科)。□滿期領(lǐng)款(一)拜托時期屆滿，拜托戶持單前來領(lǐng)款時，經(jīng)辦員依照“印鑒卡(帳卡)”檢視以下各點(diǎn)：1.信托單已否到期。2.信托單上拜托戶有否簽蓋原留印鑒。3.信托單上之號碼、帳號可否與帳上記錄切合。4.信托單與圖章有無掛失止付等狀況。5.信托單有無涂改。6.有無設(shè)定質(zhì)押或轉(zhuǎn)讓過戶等狀況。(二)經(jīng)辦員經(jīng)查對無誤后應(yīng)依照會計科所分類的利潤分配明細(xì)分別填制“取款憑條(代傳票)”、“領(lǐng)款(利潤)憑條(代傳票)”(均請拜托戶簽蓋原留印鑒)及有關(guān)傳票，同時注銷“申請書兼印鑒卡”及結(jié)清“帳卡”(附于傳票作為附件)后，信托單(須回收注銷作為傳票附件)及憑條等一并送會計科長核算后轉(zhuǎn)呈主管人員核章，同時發(fā)交“號碼牌”與拜托戶以憑領(lǐng)款。(三)出納員依照“付款程序”辦理后，唱號回收“號碼牌”，同時付款。(四)信托資本運(yùn)用的利潤明細(xì)帳，會計科應(yīng)確實配合有關(guān)部門，依照各種信托資本成立的種別、期別予以分類，俾便于拜托時期屆滿時結(jié)算付息(利潤金)?！躅I(lǐng)取利潤(一)本信托資本利潤分配均訂為每三個月結(jié)算一次。其利潤的領(lǐng)取方法有以下二種即：1.拜托戶指定滾入本金生息者(訂為每一年計付一次)。2.()(二)信托資本每三個月(成立日起算)結(jié)算時間到期而拜托戶指定滾入本金生息者，經(jīng)辦員應(yīng)依照拜托戶所拜托金額、時期、最低保證利潤率計算利潤，填制(借)利潤分配金(包括盈余

)，(貸)應(yīng)付利潤分配金(包括盈余)、轉(zhuǎn)帳支出及收入傳票，將該利潤滾入本金，但未滿十元者不予計息，惟在拜托時期屆滿前，半途提領(lǐng)利潤者即喪失滾入本金生息的權(quán)益。同時盈余的分配，規(guī)定為每滿三個月結(jié)算一次，未滿三個月部分概不計付。(三)拜托戶如系攜帶“信托單”前來領(lǐng)取利潤時，經(jīng)辦員應(yīng)詳細(xì)驗對結(jié)算時間可否到期無誤后，在信托資本帳卡記入領(lǐng)取利潤日期、利潤計算時期、領(lǐng)取利潤金額等，并填制領(lǐng)款利潤憑條(代傳票)(請拜托戶簽蓋原留印鑒)及有關(guān)傳票，連同“信托單”與“帳卡”等一并送會計科。同時發(fā)交“號碼牌”與拜托戶以憑領(lǐng)款。(四)會計科據(jù)經(jīng)辦員送來憑證核算無誤后呈送主管人員核章。(五)拜托戶領(lǐng)取現(xiàn)款者，出納員應(yīng)依照“付款程序”辦理。唱號回收“號碼牌”，同時付款?！醢胪窘饧s本信托資本不得半途解約。但經(jīng)過一年以上者，其信托單得由本公司購回?！跣磐袉蔚霓D(zhuǎn)讓(一)凡拜托戶申請過戶時，應(yīng)于覓妥“受讓人”后，經(jīng)雙方依式填具“過戶申請書”(如附錄5.7.1)一份署名蓋印后，送交營業(yè)部門，經(jīng)辦員辦理。(二)經(jīng)辦員于接到“過戶申請書”后，即檢核出讓人印鑒卡(帳卡)，經(jīng)查明以下各項無誤后于印鑒查對欄蓋印并記入過戶備查簿，爾后連同“帳卡”一并呈送主管人員核章。1.申請書應(yīng)填各項是否齊全。2.出讓人的印鑒可否與原“信托申請書”所留印鑒切合。(公司組織者應(yīng)注意名稱與代表人姓名、地址及印鑒)。3.出讓人有無借款或供應(yīng)自己或第三人為質(zhì)押。4.出讓人對本公司所負(fù)或保證其他債務(wù)有無延不歸還。(三)“過戶申請書”經(jīng)主管同意后，經(jīng)辦員應(yīng)請拜托戶提出“信托單”辦理過戶手續(xù)(未帶信托單或有關(guān)債務(wù)及擔(dān)保未清者均不得辦理)。辦理過戶的程序為：1.整理出讓人之印鑒卡(帳卡)：出讓人之“印鑒卡(帳卡)”，應(yīng)在該帳卡備注欄注明“某年某月某日轉(zhuǎn)讓給某某人”，并加蓋經(jīng)辦員印章。受讓人的“印鑒卡(帳卡)”，經(jīng)辦員應(yīng)請受讓人填具“新印鑒卡(帳卡)”，并在該帳卡備注欄注明“某年某月某日由某某人受讓”字樣并加蓋經(jīng)辦員印章。經(jīng)辦妥前項手續(xù)后，經(jīng)辦員應(yīng)在出讓人“印鑒卡(帳卡)”上加蓋“注明”戳記，并在該帳卡末行備注欄內(nèi)注明“轉(zhuǎn)某某人帳卡第××號”字樣，同時將該帳卡所列內(nèi)容逐筆錄入受讓人新帳卡內(nèi)。2.信托單：經(jīng)辦妥過戶手續(xù)后應(yīng)在信托單反面過戶記錄欄，填記過戶年代日、出讓人姓名、受讓人姓名，加蓋主管職章及經(jīng)辦員印章。3.貼足印花：“過戶申請書”應(yīng)依照稅率由拜托戶貼足印花，并加銷印。4.過戶申請書：“過戶申請書”應(yīng)貼在受讓人“新印鑒卡(帳卡)”上，并在粘貼處加蓋經(jīng)辦員印章，連同已蓋有“注銷”戳記的出讓人原“申請書”兼“印鑒卡(帳卡)”及轉(zhuǎn)讓的“信托單”手續(xù)費(fèi)收入傳票等，一(四)過戶手續(xù)辦妥后，信托單交還受讓人收執(zhí)，交還時應(yīng)于過戶備查簿注明日期。(五)拜托戶如經(jīng)過一年以上，申請過戶而無受讓人者，其“信托單”得由本公司購回之。其購回手續(xù)除對照前項規(guī)定的“過戶程序”辦理外，應(yīng)注意以下各點(diǎn)：1.信托單能否自建立日起已經(jīng)過一年以上。2.購回價格訂為本公司購回當(dāng)時市價為準(zhǔn)，其標(biāo)準(zhǔn)為：本金加本金乘最低保證利潤率乘時期減已付利潤金額。3.經(jīng)辦員計算購回價格同時應(yīng)向出讓人扣收本金1%的手續(xù)費(fèi)。過戶手續(xù)辦妥后，該“信托單”所有權(quán)成為本公司所有。(依照過戶手續(xù)在信托單反面注明由本公司承受字樣)并將購回價款依照規(guī)定付款手續(xù)將款項付給出讓拜托戶。(六)本公司承受該“信托單”后，若有顧客希望承受該信托單者，經(jīng)辦員應(yīng)請顧客依照開發(fā)信托單手續(xù)填制“信托申請書”(印鑒卡)、“帳卡”等有關(guān)憑證，其程序為：1.信托時期為該承受原“信托單”信托時期所節(jié)余的部分。2.經(jīng)辦員接到受拜托戶有關(guān)憑證后，依照“過戶程序”辦理手續(xù)并據(jù)原拜托戶帳卡資料，計算該“信托單”過戶時的相當(dāng)利潤額連同本金填制現(xiàn)金收入傳票請承受拜托戶繳款。3.承受拜托戶繳款后，經(jīng)辦員將原“信托單”反面過戶記錄欄說明“某年某月某日由本公司再轉(zhuǎn)讓與某某人”等字樣。4.經(jīng)辦員應(yīng)整理有關(guān)帳卡以便結(jié)算。□信托單的質(zhì)押(一)拜托戶以“信托單”向本公司質(zhì)押借款或保證債務(wù)時，經(jīng)辦員應(yīng)驗對“信托單”及“印鑒”，并將質(zhì)押日期及金額等用紅筆摘注于該拜托戶“信托單”與“帳卡”質(zhì)權(quán)記錄欄后，送放款單位(二)債務(wù)清賬后，經(jīng)辦員再于拜托戶“信托單”與“帳卡”質(zhì)權(quán)記錄消減欄以藍(lán)筆注明清賬日期核章，并憑拜托戶收執(zhí)的本公司質(zhì)押物收條將“信托單”發(fā)還拜托戶收執(zhí)。(三)因違反放款契約而將“信托單”解約賠償債務(wù)時，若有尾數(shù)應(yīng)轉(zhuǎn)入“暫收款項”，并函請委托戶前來領(lǐng)款，以清懸?guī)ぁ?四)供應(yīng)質(zhì)押的“信托單”領(lǐng)取利潤時，得憑拜托戶供應(yīng)出的“質(zhì)押收條”辦理付益，惟應(yīng)在其收條記錄記錄(日期、付益時期及金額)，俟債務(wù)清賬退還“信托單”時與“帳卡”查對。但拜托戶若有未了債務(wù)，應(yīng)同時請有關(guān)部門辦理?！醵惥?一)營業(yè)稅：應(yīng)由本信托資本運(yùn)用所獲利潤中扣繳之。(二)印花稅：應(yīng)由本信托資本運(yùn)用所獲利潤中扣繳之。(三)所得稅：二年期以上如期信托資本依法得免扣繳所得稅外，在其時期未滿二年前半途解約領(lǐng)取利潤者，仍應(yīng)依法代扣所得稅?！跣磐袉蔚难a(bǔ)發(fā)，印鑒的更換拜托戶“信托單”或“印鑒”若有丟掉、破壞或被盜竊等狀況前來申請辦理手續(xù)時，應(yīng)請拜托戶依照本公司掛失止付(如附錄、、、5.7.5)的規(guī)定手續(xù)辦理。如拜托戶原留取款圖章并未丟掉，而申請更換印鑒時，須由拜托戶填“更換印鑒申請書”(如附錄5.7.6)一份，簽蓋原留印鑒，并填具新印鑒卡一份，由經(jīng)辦員驗對無誤后，在新印鑒卡上注明啟用日期，同時于舊印鑒卡上加蓋“注銷”戳記，并注明日期及更換理由，經(jīng)主管核章后整理保存之?！跣磐袉蔚脑O(shè)定質(zhì)權(quán)拜托戶如將信托單作為公私營事業(yè)機(jī)構(gòu)擔(dān)?；虮ＷC債務(wù)用者，可申請設(shè)定質(zhì)權(quán)，其辦理方法以下：(一)由拜托戶與質(zhì)權(quán)人聯(lián)名填具“質(zhì)權(quán)設(shè)定登記申請書”(附錄5.7.7)(各市縣應(yīng)填寫二份，副本保存，正本寄總公司信托科備查)附具信托單(應(yīng)蓋妥原留印鑒)及“質(zhì)權(quán)人印鑒卡”一份二份申請。(二)經(jīng)辦員驗明信托單查對印鑒無誤后，于信托單、拜托戶“印鑒卡(帳卡)”用紅墨水筆注明“本信托單于×年×月×日設(shè)定質(zhì)權(quán)登記”字樣后，一并層請主管人員核章。(三)經(jīng)主管同意后，簽發(fā)“質(zhì)權(quán)設(shè)定登記認(rèn)可書”如附錄5.7.8(各市縣應(yīng)填寫二份，副本保存，正本寄總公司信托科備查)并發(fā)還信托單，質(zhì)權(quán)人的印鑒卡等應(yīng)附訂于拜托戶印鑒卡，以備查考。(四)清除質(zhì)權(quán)時，由質(zhì)權(quán)人填具“信托單質(zhì)權(quán)清除申請書”(如附錄5.7.9)(各市縣應(yīng)填寫一份，清除時連同有關(guān)憑證寄總公司信托科了案)，附具信托單申請清除，經(jīng)辦員查對質(zhì)權(quán)人印鑒無誤后，于信托單及拜托戶“印鑒卡(帳卡)”用藍(lán)色雙線注銷，并層送主管核章后發(fā)還信托單(五)拜托戶處分信托資本(包括到期由質(zhì)權(quán)人提領(lǐng)本益金)，應(yīng)辦妥質(zhì)權(quán)清除手續(xù)方理。（附錄）過戶申請書具過戶申請人前與貴公司締結(jié)(信托單號碼字號)信托資本元整，信托契約之所有權(quán)益義務(wù)業(yè)已讓與先生，受讓人自覺肩負(fù)轉(zhuǎn)讓人與貴公司依照信托契約條款所訂之所有權(quán)益義務(wù)，并由公司同意之日起見效。茲由雙方聯(lián)名簽署，函請查照，并希將拜托戶名義予以更換為荷。此致信托投資股份有限公司轉(zhuǎn)讓人：地址：(原留印鑒)職業(yè)：電話：受讓人：地點(diǎn)：(印鑒)職業(yè)：電話：經(jīng)理副襄理科長經(jīng)辦員印鑒查對年代日(信字第號)（附錄）上開丟掉憑證，請貴公司先行查明備案掛失止付，一面當(dāng)在貴公司指定之報登載廣告天聲明作廢。至希洽理為荷。此致信托投資股份有限公司(請簽蓋原留印鑒)掛失人：地址：電話：年代日經(jīng)理襄理科長經(jīng)辦人查對印鑒(信字第號)（附錄）上開丟掉憑證已于年代日具書向貴公司掛失，并登貴公司贊成之報天聲明作廢，茲檢附原報并邀同保證人先生保證補(bǔ)領(lǐng)新憑證、領(lǐng)款。這樣項丟掉憑證今后發(fā)生糾葛致貴公司承受損失時由掛失人及保證人(均包括其繼承人及法定代理人)負(fù)連帶責(zé)任，馬上賠償保證人并愿拋棄先訴抗辯權(quán)。此致信托投資股份有限公司印花掛失人：地點(diǎn)：電話：電話地點(diǎn)職業(yè)年代日(簽字蓋印)經(jīng)副襄理科長經(jīng)辦人查對印簽(信字第號)（附錄）上開丟掉圖章請貴公司準(zhǔn)予掛失，掛失人愿在貴公司贊成之報登載丟掉啟事天專聲明作廢，至希洽理為荷。此致信托投資股份有限公司(請簽蓋原留印鑒)掛失人地址電話年代日經(jīng)副襄理科長經(jīng)辦人（附錄）上開丟掉圖章已于年代日具書向貴公司掛失，并登貴公司贊成之報天聲明作廢，茲檢附原報并邀同保證人先生保證更換新印鑒。這樣項丟掉圖章今后發(fā)生糾葛，致貴公司承受損失時，由掛失人及保證人(均包括其繼承人及法定代理人)負(fù)連帶責(zé)任，立即賠償。保證人并愿拋棄先訴抗辯權(quán)。此致信托投資股份有限公司電話地點(diǎn)職業(yè)保證人經(jīng)理襄理科長經(jīng)辦人查對印鑒(信字第號)（附錄）上開印鑒擬自年代日起改用新印鑒，敬希準(zhǔn)予更換為荷。此致信托股資股份有限公司(請簽蓋原留印鑒)申請人地址電話年代日經(jīng)理襄理科長經(jīng)辦人查對印鑒(信字第號)（附錄）質(zhì)權(quán)設(shè)定登記申請書徑啟者將后列貴公司所發(fā)出的信托單供應(yīng)敝作為契約履行保證品，茲為保證權(quán)益起見，特邀同供應(yīng)人函請以質(zhì)押權(quán)設(shè)定登記，敬請查照辦理見復(fù)為荷。此致信托投資公司申請人(質(zhì)權(quán)人)地址供應(yīng)人(出質(zhì)人)地址年代日(信字第號)(附錄5.7.8)質(zhì)權(quán)設(shè)定登記認(rèn)可書徑復(fù)者貴年代日所請今后列信托單作為質(zhì)押品一節(jié)，業(yè)經(jīng)予以質(zhì)權(quán)設(shè)定登記完妥，特此函復(fù)。年代日此致(信字第號)(附錄5.7.9)信托單質(zhì)權(quán)清除申請書本戶因需要資本，申請準(zhǔn)予將信托資本元整(信托單號碼字號)半途解約結(jié)清，利潤分配金依照貴公司規(guī)定計算，實戴德便。此致信托投資公司拜托戶經(jīng)副理科長經(jīng)辦年代日(信字第號)二、存儲如期存款半途提取及逾期辦理方法(一)半途提?。?.半途提取應(yīng)所有一次結(jié)清。2.存儲存款半途提?。?一年期以上)存滿三個月者照三個月期如期存款利率8.5折計息。存滿六個月者照六個月期如期存款利率8.5折息。存滿九個月者照九個月期如期存款利率8.5折計息。存滿一年者照一年期存儲存款利率存滿兩年者提照二年期存儲存款利率

8.5折計息。8.5折息。均按實存月數(shù)單利計算。如存期內(nèi)遇有利率調(diào)整，應(yīng)以新舊利率孰低為準(zhǔn)。未存滿三個月或零星日數(shù)概不計息。上列規(guī)定推行前已開戶者均同適用。3.如期存款半途提取：(九個月期以下)如未滿一個月者不計息。存滿一個月者照一個月期利率計息。存滿三個月者照三個月期利率計息。存滿六個月者照六個月期利率計息。凡存滿一個月以上者均按實存時期(包括不足整月的零星日期)計息，如存期內(nèi)遇有利率調(diào)整應(yīng)以新舊利率孰低為準(zhǔn)。(二)逾期轉(zhuǎn)期續(xù)存或逾期提現(xiàn)：1.存儲存款逾期轉(zhuǎn)期續(xù)存，如逾期六個月以內(nèi)者得自原到期日起息，其到期未領(lǐng)之利息得并同本金轉(zhuǎn)存，新存款利息以原存款到期日與轉(zhuǎn)存日之規(guī)定利率孰低為準(zhǔn)。2.如期存款逾期轉(zhuǎn)期續(xù)存，如逾期一個月以內(nèi)者得自原到期日起息，其到期未領(lǐng)之利息得并同本金轉(zhuǎn)存，新存款利息照轉(zhuǎn)存日之規(guī)定利率計算。3.存儲存款與如期存款逾期互相轉(zhuǎn)存，如逾期一個月以內(nèi)者得自原到期日起息，其到期未領(lǐng)之利息得并同本金轉(zhuǎn)存，新存款利息照轉(zhuǎn)存日之規(guī)定利率計算。4.逾期高出上列各項規(guī)準(zhǔn)時期的轉(zhuǎn)存或互轉(zhuǎn)應(yīng)自轉(zhuǎn)存日起息，其原到期日自轉(zhuǎn)存前一日止的逾期利息，存儲存款照轉(zhuǎn)存日的活期存儲存款規(guī)定利率折合日息單利計給，如期存款照轉(zhuǎn)存日的一種活期存款規(guī)定利率折合日息單利計給。5.逾期提取現(xiàn)款其逾期利息，存儲存款照提取日的活期存儲存款規(guī)定利率折合日息單利計給，如期存款照提取日的一種活期存款規(guī)定利率折合日息單利計給。6.推行前已開戶者均同適用。(三)本方法經(jīng)銀行商業(yè)同業(yè)公會理事會議經(jīng)過呈奉財政部同意后如期推行。經(jīng)理副襄理科長經(jīng)辦員印鑒查對三、受益人改正申請書具改正受益人申請書人(拜托人)前與貴公司締結(jié)(信托單號碼字號)信托資本元整信托契約之所有權(quán)益義務(wù)，經(jīng)原指定受益人贊成業(yè)已讓與先生受讓，受益人自覺肩負(fù)原指定受益人與貴公司依照信托契約條款所訂之所有權(quán)益義務(wù)，并由公司同意之日起見效。茲由有關(guān)當(dāng)事人聯(lián)名簽署，函請查照，并希將受益人名義予以更換為荷。此致信托投資股份有限公司拜托人：(原留印鑒)地址：職業(yè)：電話：原指定受益人：(原留印鑒)地址：職業(yè)：電話：改正后受益人：(印鑒)地址：職業(yè)：電話：年代日(信字第號)(附錄5.7.11)四、出納業(yè)務(wù)辦理程序□收款程序出納部門收入現(xiàn)金，須憑現(xiàn)金收入傳票(包括視同現(xiàn)金收入傳票的各項憑證)收款，其程序為：1.應(yīng)依照現(xiàn)金收入傳票點(diǎn)收現(xiàn)款，判斷現(xiàn)鈔的真?zhèn)螣o誤后，即在現(xiàn)金收入傳票加蓋戳”及“分號”(收入傳票之分號每天自第一號依序編列)并蓋私章。

“收款日2.如需簽發(fā)或發(fā)還信托單或各種憑證時，

應(yīng)于傳票下端制票員編號處登記

“號碼牌”號數(shù)(號碼牌應(yīng)與傳票加蓋騎縫私章)后，將“號碼牌”(簽發(fā)信托單時以收入傳票第二聯(lián)代替號碼牌顧客憑向原經(jīng)辦部門領(lǐng)取所需憑證。

)交給3.將收款后的傳票依序登記于：現(xiàn)金收入帳?，F(xiàn)金收入日記帳后，傳票及附件遞交有關(guān)部門辦理。各有關(guān)部門辦妙手續(xù)后，按傳票所記號碼呼號回收“號碼牌”(應(yīng)注意有無涂改)，憑此交付信托單或憑證等。□付款程序出納部門付出現(xiàn)金，須憑現(xiàn)金支出傳票(包括視同現(xiàn)金支票傳票的各項付款憑證)辦理。1.凡付款傳票，均須依照程序先由經(jīng)辦員、會計人員及各級主管人員核章后始得付款。2.出納員支付款項時，須先查明傳票的核章具備后在傳票編列“分號”(每天自第一號依序編列)依序登記于：現(xiàn)金支出帳?，F(xiàn)金支出日記帳。3.在傳票及附件的憑證上加蓋“付款日戳”及私章后，點(diǎn)檢款項，按傳票左端所記號碼呼號，向客戶回收“號碼牌”(應(yīng)注意號碼有無涂改)并詢明金額無誤后，即照付現(xiàn)款(包括支票)。4.凡本公司簽發(fā)的支票應(yīng)以記名式為原則，支票經(jīng)主管簽蓋印鑒后，均應(yīng)經(jīng)會計及出納員副署。□出納事務(wù)(一)券幣的整理：1.收入各項券幣的整理均應(yīng)湊成整數(shù)后封扎，其方法以下：(1)各種面額的券幣均應(yīng)分別整理，同一面額每100張為1扎，每10扎為1捆。每扎應(yīng)用紙簽條封，每捆應(yīng)加貼封，注明年代日。同一面額未滿100張的鈔券，得以50張折摺封扎。各扎各捆經(jīng)收人員應(yīng)加蓋私章。各種硬幣，同一面額每50枚為1卷，每1000枚為1袋，各卷名袋須如蓋經(jīng)收人員私章。2.經(jīng)手點(diǎn)鈔人員對其所簽封的券幣負(fù)責(zé)。顧客以當(dāng)面點(diǎn)清為限，鈔票一經(jīng)離柜，所有封簽即屬無效。(二)其他事項：1.現(xiàn)金的提存：來往行庫的票據(jù)及現(xiàn)金提送，應(yīng)派合適人員充任，金額較巨或認(rèn)為必要時應(yīng)加派人員辦理。每天營業(yè)終了時，除酌留一部分充為次日營業(yè)開時必要的支付資本外，所有款項應(yīng)盡量送存行庫。2.庫存：現(xiàn)金庫存除現(xiàn)款外，其他所有票據(jù)、借條或取款憑條均不能夠抵充。營業(yè)終了結(jié)帳后，若有經(jīng)收(付)的款項應(yīng)辦妥次日收(付)款手續(xù)，經(jīng)各級主管人員核章后連同傳票一并保存。每天庫存現(xiàn)金，須與“現(xiàn)金庫存表”所載金額切合，若有不符時應(yīng)馬上報告主管，并應(yīng)于當(dāng)日查明不符緣由，如確屬無法當(dāng)日查明時，應(yīng)以暫收款或暫付款科目整理，俟次日再連續(xù)檢查。3.金庫：金庫內(nèi)外門應(yīng)備正副鑰匙各一副，內(nèi)門正鑰匙由出納員負(fù)責(zé)管理使用，外門正鑰匙由經(jīng)理或指定副經(jīng)理掌管，非兩者不得啟閉金庫，內(nèi)外門副鑰匙由經(jīng)搭理同會計科長及主辦出納員密封緘口蓋騎縫章后，交由經(jīng)理另行保存。因故不能夠使用正鑰匙需使用副鑰匙時，經(jīng)理須會同會計科長及主辦出納員啟封，用后重行封存。4.名貴物品的保存：凡與業(yè)務(wù)有關(guān)的有價證券等名貴物品，需寄存出納專用的金庫時，應(yīng)由經(jīng)辦人員成扎或整箱密封，并由主管人員簽章后，連同保存條(寫明交存的件數(shù))交出納員，出納員點(diǎn)收后給保存條簽章交經(jīng)辦員收執(zhí)，發(fā)還保存物時，回收保存條注銷后裝訂保存?zhèn)洳椤?.銀行存款支票簿的使用：(1)領(lǐng)用支票簿時，須由主管指派的經(jīng)管員編列號碼登記在“空白票據(jù)登記簿”發(fā)交經(jīng)辦人員簽章使用。作廢的支票，須蓋“作廢”戳記，粘貼于該同一號碼的存根上，以示慎重。每天營業(yè)終了時，經(jīng)辦員應(yīng)即查對當(dāng)日簽發(fā)的支票存根，結(jié)計金額在存根最后一張反面，與銀行存款科目簽發(fā)總數(shù)可否切合，同時查點(diǎn)還沒有使用的空白張數(shù)可否切合。用訖的支票簿(存根)，須交還經(jīng)管員核查使用張數(shù)及作廢張數(shù)可否切合，并在“空白票據(jù)登記簿”備注欄注明后，妥為保存(訂為15年)。6.銀行存款的印鑒：銀行存款的印鑒為有權(quán)簽章人員印鑒(簽章、職章、私章)及副署人員印鑒(會計科長、信托科長、出納員的印章)。7.號碼牌的使用：號“碼牌”自己其實不是付款憑證，僅為經(jīng)辦員方便認(rèn)識交付客戶的標(biāo)記，主管應(yīng)指派經(jīng)管員負(fù)責(zé)發(fā)散、回收及查對。經(jīng)管員發(fā)給號碼牌時，應(yīng)編列號碼登記在“空白票據(jù)登記簿”，由經(jīng)辦員簽章領(lǐng)用，營業(yè)終了后，各經(jīng)辦員應(yīng)將當(dāng)日使用后回收部分及未使用部分分別整理后，交還經(jīng)管員集中保存，使用后回收部分保存一個月后燒毀。經(jīng)辦員簽發(fā)“號碼牌”予顧客時，應(yīng)在其正面與收入或支出傳票加蓋騎縫私章并蓋日期戳記，回收“號碼牌”時，應(yīng)付騎縫圖章詳加查對以防仿制假冒，回收后并應(yīng)即予以注銷?！按a簿號”隔日無效，當(dāng)日營業(yè)終了后，如客戶未取款項時，經(jīng)辦員應(yīng)向主辦科長報告并填制(貨)暫收款項傳票入帳，今后客戶持單前來取款明須查明緣由報告主管認(rèn)可后，填制(借)暫收款項傳票辦理付款。“號碼牌”經(jīng)管員應(yīng)將其號碼登記備查。號碼牌若有丟掉機(jī)，應(yīng)按以下各點(diǎn)辦理：顧客丟掉機(jī)，應(yīng)查明其交易性質(zhì)、金額等詳情，如認(rèn)為無疑義應(yīng)請顧客書面作廢，經(jīng)主管核準(zhǔn)后照付款項，但如認(rèn)為必要時應(yīng)請覓具妥保后始予付款。公司內(nèi)部經(jīng)辦員或經(jīng)管員丟掉機(jī)應(yīng)報請主管查明其丟掉原由，倘因丟掉而發(fā)惹禍故時，應(yīng)由該經(jīng)辦員或經(jīng)管員負(fù)所有責(zé)任。以上兩種狀況發(fā)生時，并應(yīng)通知經(jīng)管員將其號碼登記備查。號“碼牌”應(yīng)以各種不同樣顏色印制，經(jīng)管同發(fā)散使用時應(yīng)每天以不同樣的顏色發(fā)散，以防仿制或假冒?！跗睋?jù)的辦理(一)收受票據(jù)應(yīng)注意事項：1.凡與業(yè)務(wù)沒關(guān)的票據(jù)不得收受。2.如非自己票據(jù)應(yīng)請客戶親自背書，如屬指名票據(jù)應(yīng)請仰頭人加蓋印章。3.收受的票據(jù)面額較應(yīng)繳納款項為多時，在未兌現(xiàn)以前不得找還，其差額應(yīng)俟兌現(xiàn)以“暫收款項”科目辦理退后還。4.營業(yè)部門各經(jīng)辦員(包括外勤職員及出納員)收到票據(jù)時，應(yīng)馬上在票據(jù)左上角畫橫線二道，并在收入傳票大綱欄注明收票日期、票據(jù)號碼、付款行庫、金額及到期日。(二)收受本埠即期票據(jù)的辦理：1.凡出納員收入本埠即期的票據(jù)，應(yīng)他日提出交換并在收入會票大綱欄加蓋“一交”、“二交”戳記，如當(dāng)日不及交換者，應(yīng)在收入傳票大綱欄加蓋“交換”戳記，以使經(jīng)辦員作為填注有關(guān)帳簿的依照，以杜流弊。2.出納員收入的票據(jù)提出兌現(xiàn)或經(jīng)交換被退票時，應(yīng)查驗該票據(jù)可否由本公司提出，退票理由可否充分，經(jīng)驗明確實后，應(yīng)馬上聯(lián)系經(jīng)辦員以最迅速的方法，通知顧客前來辦理退票手續(xù)。3.出納員收受的即期票據(jù)，應(yīng)馬上登記在“票據(jù)明細(xì)表”并在存入行存時加以注明行庫種類，以于必要時與行庫對帳。(三)應(yīng)收票據(jù)的辦理：1.出納收受應(yīng)收票據(jù)時，應(yīng)按到期日序次妥為保存票據(jù)(外埠的票據(jù)應(yīng)分開保存及時提出代收)，并依照應(yīng)收票據(jù)明細(xì)表，按到期日分別列在“應(yīng)收票據(jù)備查簿”，所保存的票據(jù)張數(shù)，金額應(yīng)與應(yīng)收票據(jù)備查簿的記錄切合。2.應(yīng)收票據(jù)到期，出納應(yīng)檢出該日期票據(jù)與“應(yīng)收票備查簿”的記錄查對無誤后存入行庫。3.顧客要求調(diào)換或領(lǐng)回公司保存中的票據(jù)時，除以現(xiàn)金抵換外應(yīng)以書面申請為原則，主管準(zhǔn)許調(diào)換時，出納應(yīng)于“應(yīng)收票據(jù)備查簿”改正該筆錄錄，并應(yīng)請主管蓋印證明。五、信托憑證掛失止付方法(一)本公司拜托人或受益人如將所執(zhí)信托單或原留印鑒圖章丟掉或破壞時，應(yīng)馬上向本公司辦理掛失止付手續(xù)。掛失的效力，自本公司準(zhǔn)其掛失時開始，如掛失前已經(jīng)付款，不論可否被人冒領(lǐng)，本公司概不負(fù)責(zé)，經(jīng)辦員應(yīng)慎重辦理，以防假冒。(二)信托單的掛失：拜托人或受益人如將信托單丟掉或破壞，而原留印鑒并無丟掉，前來本公司申請掛失時，經(jīng)辦員應(yīng)向拜托人或受益人詢明信托資本種類、信托單帳號、姓名、金額及丟掉原由、日期、地點(diǎn)，認(rèn)無疑義后，辦理以下手續(xù)。1.請拜托人或受益人用原留印鑒填具“憑證掛失止付申請書”一份，在本公司贊成的當(dāng)?shù)厝請?，登載丟掉作廢廣告注明報紙名稱及起訖日期

1-3天，將原報各檢一份送本公司備查)。

(送來時應(yīng)剪粘在申請書上并2.經(jīng)辦員收到掛失止付申請書，先查對印鑒及信托資本內(nèi)容后，應(yīng)登記在“掛失止付申請書備查簿”，并將申請書暫附在拜托人帳卡上，用紅筆在帳卡上注明掛失日期及緣由，送有關(guān)人員核章。3.經(jīng)過一個月后無糾葛等現(xiàn)象，再由拜托人或受益人覓具本公司認(rèn)為合格的保證人，失補(bǔ)領(lǐng)新憑證保證書”，經(jīng)辦妥對保手續(xù)后，再予補(bǔ)發(fā)新信托單。

填具“遺(三)信托單的補(bǔ)發(fā)：1.信托單(如期)丟掉，經(jīng)辦妥各種手續(xù)后應(yīng)請拜托人或受益人填具新印鑒卡，爾后，按原委托的信托資本科目、金額、信托時期、利潤率及到期起訖日期，填制轉(zhuǎn)帳傳票注明掛失原由，憑以結(jié)清原戶轉(zhuǎn)開新戶(應(yīng)仍用原戶名另立新帳號)。補(bǔ)發(fā)新信托單時，應(yīng)于申請書備查簿及原信托資本帳卡，注明補(bǔ)發(fā)日期及新信托單號碼，新信托單上應(yīng)蓋“掛失補(bǔ)發(fā)”字樣戳記，除補(bǔ)發(fā)日期外，其他均應(yīng)照原信托的金額、利潤率、時間及到期起訖日期填注“憑證掛失止付申請書”及“遺失補(bǔ)領(lǐng)新憑證保證書”，應(yīng)一并附入傳票作為附件。2.福祿信托單(如期、不如期)丟掉，經(jīng)辦妥各項手續(xù)后，補(bǔ)發(fā)新福祿信托單時，應(yīng)請拜托人按原實存拜托金額填具“取款憑條”、“拜托憑條”及新印鑒卡，憑以結(jié)清原戶轉(zhuǎn)開新戶(應(yīng)仍用原戶名，另立新帳號，并應(yīng)于傳票、新印鑒卡及帳卡上注明掛失補(bǔ)發(fā)事由

)，并在原帳戶內(nèi)注明新戶的帳號，在新信托單上蓋“掛失補(bǔ)發(fā)”字樣戳記，以備參照。原戶帳內(nèi)積數(shù)過入新戶內(nèi)，俟結(jié)息時一并計息?！皯{證掛失止付申請書”及“丟掉補(bǔ)領(lǐng)新憑證保證書”等一并附入傳票作為附件，并分別在申請書備查簿注明作為傳票附件日期及蓋印。(四)圖章的掛失：拜托人或受益人，