畢業(yè)論文我國農(nóng)村信用社的改革和風(fēng)險(xiǎn)防范的研究

蘭州文理學(xué)院學(xué)生畢業(yè)論文題目：我國農(nóng)村信用社改革和風(fēng)險(xiǎn)防范的研究作者：姚得虎指導(dǎo)老師：蘇文龍經(jīng)濟(jì)與管理學(xué)院經(jīng)貿(mào)系金融保險(xiǎn)專業(yè)2011級(jí)3年制金融保險(xiǎn)班2014年5月15日主要內(nèi)容簡介：農(nóng)村信用社是我國農(nóng)村金融的主力軍，它在幾十年的發(fā)展過程中，對(duì)農(nóng)村的經(jīng)濟(jì)發(fā)展起到了重要作用。近幾年來農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化、商業(yè)化趨勢(shì)的出現(xiàn)，使得我國農(nóng)村信用社的發(fā)展已經(jīng)逐漸滯后于農(nóng)村經(jīng)濟(jì)對(duì)金融服務(wù)的需求，這在很大程度上制約了農(nóng)村經(jīng)濟(jì)甚至整個(gè)國民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。我國農(nóng)村信用社在改革中存在著產(chǎn)權(quán)不明晰、法人治理結(jié)構(gòu)欠缺；信用社資金規(guī)模較小，農(nóng)村存款外流嚴(yán)重；信貸能力不足，服務(wù)質(zhì)量缺位；人才資源缺乏，工作人員素質(zhì)偏低等問題。本文即是針對(duì)以上問題進(jìn)行分析，提出對(duì)策和建議以防范改革中的風(fēng)險(xiǎn)，旨在促進(jìn)信用社更好的發(fā)展，推動(dòng)我國農(nóng)業(yè)盡快走向現(xiàn)代化，加快整個(gè)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的步伐。任務(wù)。而在普通名眾眼中，農(nóng)村信用社和一般的商業(yè)銀行差別不大，沒有更好地了解企業(yè)本質(zhì)?？梢娢覈r(nóng)村信用社還沒有顯現(xiàn)出互助互利的特征，所謂的“合作制”也是有名無實(shí)，這也表明了我國在農(nóng)村信用社這一塊的工作沒有落實(shí)到位。由于股權(quán)分散和信用社的虧損，導(dǎo)致農(nóng)村信用社產(chǎn)權(quán)關(guān)系難以真正清晰，股東會(huì)的先天缺陷致使法人治理結(jié)構(gòu)仍然不完善。農(nóng)村信用社的產(chǎn)權(quán)界定不明晰，出資者的權(quán)利與義務(wù)沒有落實(shí)，社員利益與農(nóng)信社利益并沒有真正結(jié)合在一起。農(nóng)村信用社雖然建立了社員(股東)代表大會(huì)理事會(huì)和監(jiān)事會(huì)制度，但“三會(huì)”制度流于形式，法人治理并沒有質(zhì)的變化。2、信用社資金規(guī)模較小，農(nóng)村存款外流嚴(yán)重農(nóng)村信用社吸收的資金一般都是入社成員的資金和企業(yè)公積金以及農(nóng)村地區(qū)居民存款。這種方式效率低下，所以資金規(guī)模不大。若遇到生產(chǎn)規(guī)模較大的企業(yè)貸款時(shí)，可能會(huì)出現(xiàn)一時(shí)無法辦理高額貸款，導(dǎo)致資金周轉(zhuǎn)不便的情況發(fā)生。在這種情勢(shì)下，農(nóng)村居民存放在信用社的數(shù)額與信用社為農(nóng)民取款預(yù)留的準(zhǔn)備金差額在逐年增大，并不是因?yàn)檗r(nóng)民收入提升過快把閑錢都放在了信用社當(dāng)中，而是絕大部分農(nóng)戶存在信用社中的存款都流向了城市經(jīng)濟(jì)建設(shè)當(dāng)中。除了城市經(jīng)濟(jì)建設(shè)投資項(xiàng)目之外，還有一部分錢是進(jìn)入了股市以及期貨等交易市場(chǎng)。為農(nóng)民服務(wù)形成的資金因信用社追逐利潤而外流，不但嚴(yán)重阻礙了農(nóng)村經(jīng)濟(jì)建設(shè)，而且這種現(xiàn)象更有愈演愈烈的趨勢(shì)。由于信用社吸納的存款大多是入社成員的資金和企業(yè)公積金以及農(nóng)村地區(qū)的居民存款，且規(guī)模和數(shù)量有限。為防范和化解風(fēng)險(xiǎn)，信用社過于追求利潤而把吸納的一部分存款用于投資股市、期貨和購買債券，導(dǎo)致存款大量外流，沒有很好的起到支農(nóng)的作用。3、信貸能力不足，服務(wù)質(zhì)量缺位目前在農(nóng)村地區(qū)，金融服務(wù)這一領(lǐng)域主要是由農(nóng)村信用社承擔(dān)，這種形勢(shì)導(dǎo)致了農(nóng)村貸款能力明顯不足，具體的情況有：很多的農(nóng)村信用社因?yàn)槭艿綒v史因素的影響，還有所在地區(qū)信用環(huán)境以及信貸等風(fēng)險(xiǎn)的諸多影響，使得其經(jīng)營的規(guī)模十分有限，有時(shí)難以及時(shí)地向所在地區(qū)的客戶提供大批的貸款資金；同時(shí)因?yàn)橹袊嗣胥y行對(duì)農(nóng)村信用社實(shí)施了貸款規(guī)模的控制，使得有時(shí)就算信用社有閑余資金可是卻不能向當(dāng)?shù)剞r(nóng)民發(fā)放補(bǔ)助性貸款，這也造成了信貸能力的不足；不僅如此，農(nóng)村信用社在金融服務(wù)方面與其他企業(yè)相比競(jìng)爭(zhēng)力低下，使得信用社在資金的供給與需求這一方面處境尷尬，變相導(dǎo)致了農(nóng)村信用社的貸款利率的上升，最終加劇了農(nóng)民貸款申請(qǐng)的難度；甚至少許農(nóng)村信用社為了追求企業(yè)受益而偏離了支農(nóng)的服務(wù)本質(zhì)最終演變成了商業(yè)銀行等。而最近農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展以及農(nóng)村市場(chǎng)規(guī)模的擴(kuò)大也讓農(nóng)村信用社跟不上其節(jié)奏，使得信用社不能完全提供其所需要的金融服務(wù)。信用社由于歷史包袱重，不良資產(chǎn)比例高，經(jīng)營效益差，與農(nóng)業(yè)銀行脫鉤以后，遺留的資金問題有的尚未解決，加之歷史原因農(nóng)村信用社沉淀貸款比較高，現(xiàn)已成為不良貸款，而且其自有資金用來放貸缺口很大。加之農(nóng)戶的貸款需求額度不斷擴(kuò)大，涉農(nóng)領(lǐng)域不斷擴(kuò)大，涉農(nóng)產(chǎn)品的商品率不斷提高，形成了供需矛盾，影響了信用社服務(wù)質(zhì)量的提升。4、人才資源缺乏，工作人員素質(zhì)偏低現(xiàn)如今，農(nóng)村信用社雖然員工眾多，但員工隊(duì)伍整體素質(zhì)偏低，觀念保守、知識(shí)老化，尤其缺乏既熟悉金融業(yè)務(wù)又精通信息技術(shù)的復(fù)合型人才。而僅有的部分人才也大部分集中在省級(jí)聯(lián)社，導(dǎo)致絕大地方信用社運(yùn)營效率低下，創(chuàng)新性不高，發(fā)展嚴(yán)重滯后。不僅如此，個(gè)別農(nóng)村地區(qū)的管理人員的管理意識(shí)也不合格，挨板保守的習(xí)慣性經(jīng)驗(yàn)作法也一時(shí)無法取得改正，這也在一定程度上制約著農(nóng)村信用社的發(fā)展。由于農(nóng)村信用社歷史延續(xù)過程復(fù)雜，現(xiàn)有職工大部分是農(nóng)業(yè)銀行代管時(shí)期招收的“子弟兵”，一般初中、高中畢業(yè)就進(jìn)入信用社工作，很少有正規(guī)大學(xué)的畢業(yè)生分配到農(nóng)村信用社工作。加之，部分信用社職工入社后疏于學(xué)習(xí)，不思進(jìn)取，已經(jīng)跟不上科技發(fā)展的形勢(shì)需要。隨著近些年信用社用人制度的調(diào)整，每年的選拔考試也招聘了一批人才，但與其他國有商業(yè)銀行相比，屬于正規(guī)院校畢業(yè)及招考錄用的人員明顯偏低，而且大多被分到了縣一級(jí)信用社，偏遠(yuǎn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)的信用社還是缺乏復(fù)合型人才。（三）我國農(nóng)村信用社改革的必要性1、改革是應(yīng)對(duì)農(nóng)村金融多元競(jìng)爭(zhēng)格局的必然選擇目前，在我國的農(nóng)村，金融多元化的競(jìng)爭(zhēng)格局正在逐漸的形成。隨著新的農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)不斷的出現(xiàn)，我國的村鎮(zhèn)銀行和貸款公司等小的金融機(jī)構(gòu)也在新農(nóng)村的金融形勢(shì)下不斷的出現(xiàn)，并擁有了自己的位置。在這樣的形勢(shì)下，我國的農(nóng)村信用社的發(fā)展就會(huì)面臨著巨大的競(jìng)爭(zhēng)壓力和嚴(yán)峻的形勢(shì)，改革已經(jīng)成為了我國農(nóng)村信用社的必然選擇。2、改革是促進(jìn)社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)的重要保證在我國的社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)上，必須要有大量的資金支持。在農(nóng)村，信用社已成為廣大農(nóng)民經(jīng)濟(jì)生活中的一個(gè)重要部分，這些都說明農(nóng)村信用社是適合為“三農(nóng)”服務(wù)的一個(gè)金融機(jī)構(gòu)，這在我國的金融形式中有著不可替代的位置和作用。三、改革思路及對(duì)策建議1、明晰信用社產(chǎn)權(quán)關(guān)系,推進(jìn)多元化產(chǎn)權(quán)模式當(dāng)前農(nóng)村信用社的產(chǎn)權(quán)問題主要是法人產(chǎn)權(quán)的概念迷糊不清,入股農(nóng)民社員享受不到自身應(yīng)有的權(quán)力,甚至連基本的監(jiān)督知情權(quán)都得不到滿足。要從根本上解決這一問題,必須推進(jìn)多元化產(chǎn)權(quán)改革,分散股權(quán),民主管理,群眾監(jiān)督,克服“一人說了算”的內(nèi)部控制機(jī)制。具體來說,要求信用社在原有社員的基礎(chǔ)上,更廣泛的吸收當(dāng)?shù)氐霓r(nóng)戶、個(gè)體工商業(yè)者、農(nóng)村中小企業(yè)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)的資金,甚至可以吸收外地資本、外資企業(yè)的資金,實(shí)現(xiàn)投資主體多元化。2、完善法人治理結(jié)構(gòu)，確立“三會(huì)”的核心地位理想狀態(tài)下的法人治理結(jié)構(gòu)應(yīng)該建立在產(chǎn)權(quán)明晰的基礎(chǔ)上，起到權(quán)責(zé)明確、相互制衡、相互協(xié)同、相輔相成的作用?！叭龝?huì)一層”在分工明確、權(quán)責(zé)清楚的情況下各司其職、各負(fù)其責(zé)。其中股東大會(huì)是最高權(quán)利機(jī)構(gòu)，理事會(huì)行使經(jīng)營決策權(quán)，監(jiān)事會(huì)行使監(jiān)督權(quán)，經(jīng)理行使執(zhí)行權(quán)。理事會(huì)和監(jiān)事會(huì)共同對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)，經(jīng)理對(duì)理事會(huì)負(fù)責(zé)，以實(shí)現(xiàn)農(nóng)信社目標(biāo)和內(nèi)部各利益集團(tuán)的關(guān)系協(xié)調(diào)。3、增加優(yōu)惠政策，提高農(nóng)村資金如今農(nóng)村資金外流的現(xiàn)象明顯，其中形成的原因也繁瑣復(fù)雜，所以要從根本上解決這一難題，要靠政府及企業(yè)互相配合，共同努力。建議政府及相關(guān)職能部門在政策的制定上，針對(duì)支農(nóng)主力軍農(nóng)村信用社的實(shí)質(zhì)，更多的體現(xiàn)優(yōu)惠和傾斜，支持農(nóng)村信用社完善適合農(nóng)村實(shí)際的先進(jìn)科技金融產(chǎn)品，可以借助網(wǎng)絡(luò)等高科技手段，為農(nóng)村提供更多、更好、更全面金融服務(wù)等。除了政策支持之外，在資金上也要盡量給予優(yōu)惠。4、豐富金融產(chǎn)品品種，提升宣傳服務(wù)能力針對(duì)農(nóng)村信用社金融服務(wù)產(chǎn)品過于單一的現(xiàn)狀，應(yīng)結(jié)合自身的經(jīng)營特點(diǎn)，充分考慮農(nóng)村不同收入階層的信貸需求及信貸市場(chǎng)的變化?，F(xiàn)如今，人們追求投資渠道的多元化，所以農(nóng)信社也要根據(jù)時(shí)代的要求，滿足不同客戶的需求，不斷進(jìn)行產(chǎn)品創(chuàng)新。各大銀行都在蓬勃發(fā)展銀保業(yè)務(wù)，此業(yè)務(wù)在農(nóng)信社的發(fā)展較慢，所以農(nóng)信社應(yīng)加強(qiáng)與保險(xiǎn)業(yè)的合作，滿足客戶養(yǎng)老、意外傷害、醫(yī)療等方面的保障，拓展中間業(yè)務(wù)。農(nóng)信社的主戰(zhàn)場(chǎng)在農(nóng)村，應(yīng)大力開拓農(nóng)村市場(chǎng)，做好農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的基石。農(nóng)信社可以根據(jù)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)，農(nóng)村企業(yè)和農(nóng)民生活的不同需要，設(shè)計(jì)不同的信貸種類和優(yōu)惠政策，給予多種資金支持模式，使自己的服務(wù)品種多樣化。5、加大人才引進(jìn)，加強(qiáng)人事管理，提升員工素質(zhì)為了提高企業(yè)運(yùn)營效率，農(nóng)村信用社應(yīng)該注重對(duì)人才資源的把握及培養(yǎng)。為了打造一支業(yè)務(wù)精、知識(shí)博、素質(zhì)高的員工隊(duì)伍，農(nóng)村信用社應(yīng)借鑒同行業(yè)的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，針對(duì)自身實(shí)際，迅速形成一套新型的培訓(xùn)模式。同時(shí)可以在對(duì)企業(yè)盈余與虧損的合理推算這一基礎(chǔ)之上，建立完善可行的市場(chǎng)退出機(jī)制，并對(duì)那些收益長期虧損的小企業(yè)予以撤銷合并或者整合，強(qiáng)行責(zé)令那些凈值下滑甚至趨近于零的農(nóng)村信用社關(guān)門退出，憑此來進(jìn)一步地發(fā)揮企業(yè)自身優(yōu)勢(shì)。同時(shí)，也可以建立和完善企業(yè)的崗位制度，科學(xué)合理地分配員工工資，積極設(shè)置一些獎(jiǎng)勵(lì)制度，多為員工安排培訓(xùn)課程，調(diào)動(dòng)員工學(xué)習(xí)和工作的積極性，提高整體員工隊(duì)伍的素質(zhì)。參考文獻(xiàn):[1]張式超，如何提高農(nóng)村信用社信貸資產(chǎn)質(zhì)量及對(duì)策[J];北京農(nóng)業(yè);2011年06期[2]張曉慧，農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)資金支持政策的實(shí)踐與思考[M].中國金融出版社，2012年[3]明洋，農(nóng)村信用社股份制改革及公司治理研究[D];西南財(cái)經(jīng)大學(xué);2011年[4]張瑞瑞，我國農(nóng)村信用社支農(nóng)