2023年5月初級(jí)銀行從業(yè)資格之初級(jí)公司信貸通關(guān)考試題庫帶答案解析

2023年5月初級(jí)銀行從業(yè)資格之初級(jí)公司信貸通關(guān)考試題庫帶答案解析

單選題（共50題）1、下列主體中（）不具備貸款保證人資格。A.IT企業(yè)B.出版社C.地方政府部門D.會(huì)計(jì)師事務(wù)所【答案】C2、在“三個(gè)辦法一個(gè)指引”中，實(shí)行“實(shí)貸實(shí)付”的根本目的是（）。A.滿足有效信貸需求B.防范信貸風(fēng)險(xiǎn)C.防止貸款詐騙D.防止貸款資金閑置【答案】A3、下列單位中，商業(yè)銀行能接受的保證人為（）。A.公益單位和社會(huì)團(tuán)體B.企業(yè)法人C.企業(yè)法人職能部門D.國家機(jī)關(guān)【答案】B4、擔(dān)保的充分性和有效性分別指（）。A.法律方面和經(jīng)濟(jì)方面B.風(fēng)險(xiǎn)方面和收益方面C.經(jīng)濟(jì)方面和法律方面D.收益方面和風(fēng)險(xiǎn)方面【答案】C5、市場(chǎng)環(huán)境分析的SWOT方法中，“O”代表()A.優(yōu)勢(shì)B.劣勢(shì)C.機(jī)遇D.威脅【答案】C6、（2020年真題）根據(jù)《貸款通則》，中期貸款是指貸款期限在（）的貸款。A.1年以上3年以下B.1年以上5年以下C.10年以下D.6個(gè)月以上1年以下【答案】B7、某公司以非上市公司法人股權(quán)質(zhì)押作為貸款擔(dān)保，則應(yīng)該以（）價(jià)格作為質(zhì)押品的公允價(jià)格。A.公司最近一期經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告中所寫明的上市公司法人股權(quán)的凈資產(chǎn)價(jià)格2500萬元B.以公司最近的財(cái)務(wù)報(bào)告為基礎(chǔ)，測(cè)算公司未來現(xiàn)金流入量的現(xiàn)值，所估算的上市公司法人股權(quán)的價(jià)值3000萬元C.公司正處于重組過程中，交易雙方關(guān)于上市公司法人股權(quán)最新的談判價(jià)格為2800萬元D.貸款日該上市公司法人股權(quán)市值2600萬元【答案】A8、根據(jù)增值稅法律制度的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，屬于交通運(yùn)輸服務(wù)的有（）。A.程租業(yè)務(wù)B.期租業(yè)務(wù)C.管道運(yùn)輸服務(wù)D.無運(yùn)輸工具承運(yùn)業(yè)務(wù)【答案】A9、（2017年真題）商業(yè)銀行應(yīng)兼顧信貸風(fēng)險(xiǎn)控制和提高審批效率兩方面的要求，合理確定授權(quán)金額及行權(quán)方式，以實(shí)現(xiàn)集權(quán)與分權(quán)的平衡。這是信貸授權(quán)應(yīng)遵循的（）原則。A.權(quán)責(zé)一致B.差別授權(quán)C.動(dòng)態(tài)調(diào)整D.授權(quán)適度【答案】D10、貸款發(fā)放審查中，（）不屬于貸款合同審查的主要內(nèi)容。A.保證期間B.貸款用途C.貸款利率D.貸款種類【答案】A11、根據(jù)企業(yè)所得稅法律制度的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，屬于免稅收入的是（A.全國社會(huì)保障基金取得的直接股權(quán)投資收益B.轉(zhuǎn)讓企業(yè)債券取得的收入C.企業(yè)購買國債取得的利息收入D.縣級(jí)以上人民政府將國有資產(chǎn)無償劃入企業(yè)并指定專門用途并按規(guī)定進(jìn)行管理【答案】C12、下列導(dǎo)致盈利能力不足的原因中，銀行需謹(jǐn)慎受理貸款申請(qǐng)的是()。A.公司不能夠充分利用現(xiàn)有資源創(chuàng)造價(jià)值B.公司的目前盈利能夠滿足日常的經(jīng)營支出，但沒有足夠的現(xiàn)金用于營運(yùn)資本和廠房設(shè)備的投資C.公司管理層經(jīng)營能力不足D.公司無法應(yīng)對(duì)不斷變化的市場(chǎng)形勢(shì)【答案】B13、某企業(yè)有貨幣資金150萬元，交易性金融資產(chǎn)30萬元，應(yīng)收票據(jù)50萬元，存貨30萬元，預(yù)付賬款10萬元，待攤費(fèi)用10萬元，持有至到期長(zhǎng)期投資50萬元，無形資產(chǎn)100萬元，流動(dòng)負(fù)債為100萬元，則速動(dòng)比率為（）。A.2.3B.2.8C.1.8D.4.3【答案】A14、貸款合規(guī)性調(diào)查是指（）。A.銀行業(yè)務(wù)人員對(duì)借款人和擔(dān)保人的資格合乎法律和監(jiān)管要求的行為進(jìn)行調(diào)查、認(rèn)定B.銀行應(yīng)當(dāng)盡量避免各種不確定因素對(duì)其資產(chǎn)和貸款等方面的影響，保證銀行穩(wěn)健經(jīng)營和發(fā)展C.貸款經(jīng)營的盈利情況，是商業(yè)銀行經(jīng)營管理活動(dòng)的主要?jiǎng)恿.以上選項(xiàng)均不正確【答案】A15、（2016年真題）處在成熟階段的行業(yè)增長(zhǎng)較為穩(wěn)定，根據(jù)宏觀經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)速度的不同，一般年增長(zhǎng)率在（）之間。A.1％～5％B.5％～10％C.10％～20％D.20％～30％【答案】B16、在現(xiàn)金流量比率計(jì)算式中，其公式的分母是()。A.流動(dòng)負(fù)債B.非流動(dòng)負(fù)債C.非流動(dòng)資產(chǎn)D.經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金凈流量【答案】A17、（2018年真題）以下關(guān)于客戶財(cái)務(wù)分析的說法中，錯(cuò)誤的是（）。A.盈利是借款人償債資金的唯一來源，客戶盈利水平越高、持久性越強(qiáng)，債權(quán)風(fēng)險(xiǎn)越小B.客戶財(cái)務(wù)分析一般包含客戶償債能力、盈利能力和資金結(jié)構(gòu)等方面的分析C.客戶營運(yùn)能力不僅反映其資產(chǎn)管理水平和資產(chǎn)配置能力，也影響其償債能力和盈利能力D.所有者權(quán)益代表投資者對(duì)凈資產(chǎn)的所有權(quán)，凈資產(chǎn)是借款人全部資產(chǎn)減去全部負(fù)債的凈額【答案】A18、（2018年真題）下列關(guān)于抵債資產(chǎn)的說法中，正確的是（）。A.收取抵債資產(chǎn)后，債務(wù)人、擔(dān)保人無貨幣資金償還能力時(shí)，銀行要優(yōu)先選擇以間接拍賣的方式回收債權(quán)B.抵債資產(chǎn)要以資產(chǎn)原價(jià)、購入價(jià)為基礎(chǔ)合理定價(jià)C.銀行在辦理抵債資產(chǎn)接收后，每年應(yīng)至少組織一次對(duì)抵債資產(chǎn)的賬實(shí)核對(duì)，并做好核對(duì)記錄D.抵債資產(chǎn)以抵債協(xié)議書生效日，或法院、仲裁機(jī)構(gòu)裁決抵債的終結(jié)裁決書生效日為抵債資產(chǎn)取得日【答案】D19、（2017年真題）銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)對(duì)外合格授信的基礎(chǔ)和前提是（）。A.授信授權(quán)B.授權(quán)適度C.授權(quán)人不得越權(quán)D.對(duì)內(nèi)合理授權(quán)【答案】D20、（2020年真題）根據(jù)《流動(dòng)資金貸款管理暫行辦法》的規(guī)定，具有（）情形的流動(dòng)資金貸款，原則上應(yīng)采用貸款人受托支付方式。A.支付對(duì)象明確且借款人信用狀況較好B.貸款人與借款人新建立信貸業(yè)務(wù)關(guān)系且借款人信用狀況良好C.支付對(duì)象明確且單筆支付金額較小D.貸款人與借款人應(yīng)建立信貸業(yè)務(wù)關(guān)系且借款人信用狀況一般【答案】D21、甲公司為乙公司貸款提供保證，申請(qǐng)貸款本息額200萬元，銀行可接受甲公司保證限額為400萬元，則該貸款的保證率為（）。A.25%B.50%C.100%D.200%【答案】B22、（2018年真題）下列不屬于商業(yè)銀行不良資產(chǎn)處置方式的是（）。A.呆賬核銷B.法律仲裁C.以資抵債D.債務(wù)重組【答案】B23、信貸資產(chǎn)相對(duì)不良率用于評(píng)價(jià)目標(biāo)區(qū)域信貸資產(chǎn)質(zhì)量水平在銀行系統(tǒng)所處的相對(duì)位置，該指標(biāo)大于(??)時(shí)，說明目標(biāo)區(qū)域信貸風(fēng)險(xiǎn)高于銀行一般水平。A.3B.2C.1D.0【答案】C24、（）是指?jìng)鶆?wù)人或者第三人將權(quán)利依法辦理質(zhì)押登記手續(xù)或?qū)?quán)利憑證移交債權(quán)人占有，作為債權(quán)的擔(dān)保。A.權(quán)利質(zhì)押B.動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押C.不動(dòng)產(chǎn)抵押D.動(dòng)產(chǎn)抵押【答案】A25、（2016年真題）資本公積金不包括（）。A.股本溢價(jià)B.法定財(cái)產(chǎn)重估C.接受捐贈(zèng)的資產(chǎn)價(jià)值D.法定盈余公積金【答案】D26、（）采取分期償還方式。A.透支B.短期貸款C.中長(zhǎng)期貸款D.長(zhǎng)期貸款【答案】C27、長(zhǎng)期貸款展期的期限累計(jì)不得超過（）年。A.2B.3C.4D.5【答案】B28、根據(jù)增值稅法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于小規(guī)模納稅人的表述中，說法正確的有（）。A.小規(guī)模納稅人銷售貨物可以自行開具增值稅專用發(fā)票B.小規(guī)模納稅人的標(biāo)準(zhǔn)為年應(yīng)征增值稅銷售額300萬元及以下C.小規(guī)模納稅人實(shí)行簡(jiǎn)易征稅辦法D.小規(guī)模納稅人轉(zhuǎn)讓其取得的不動(dòng)產(chǎn)，按照5%的征收率征收增值稅【答案】A29、（2021年真題）根據(jù)《商業(yè)銀行并購貸款風(fēng)險(xiǎn)管理指引》，商業(yè)銀行對(duì)單一借款人的并購貸款余額占同期本行一級(jí)資本凈額的比例不應(yīng)超過（）。A.3B.10C.2D.5【答案】D30、根據(jù)消費(fèi)稅法律制度的規(guī)定，納稅人銷售下列酒類產(chǎn)品同時(shí)收取的包裝物押金，無論是否返還均應(yīng)并入當(dāng)期銷售額計(jì)征消費(fèi)稅的有（）。A.葡萄酒B.黃酒C.啤酒D.白酒【答案】A31、下列關(guān)于擔(dān)保狀況的分析中說法錯(cuò)誤的是（）。A.銀行設(shè)立抵押或保證的目的在于，明確規(guī)定在借款人不能履行還貸義務(wù)時(shí)，銀行可以取得并變賣借款人的資產(chǎn)或取得保證人的承諾B.對(duì)貸款設(shè)定抵押或擔(dān)保，可以使銀行對(duì)借款人進(jìn)行控制C.在分析抵押品變現(xiàn)能力和現(xiàn)值時(shí)應(yīng)參照同類抵押品的市場(chǎng)價(jià)格定價(jià)D.擔(dān)保也需要具有法律效力，并且是建立在擔(dān)保人的財(cái)務(wù)實(shí)力以及愿意為一項(xiàng)貸款提供支持的基礎(chǔ)之上【答案】C32、（2017年真題）貸款合同的制定原則不包括（）。A.不沖突原則B.適宜相容原則C.保密性原則D.維權(quán)原則【答案】C33、()是指貸款定價(jià)中的一些非貨幣性內(nèi)容。A.貸款利率B.補(bǔ)償余額C.隱含價(jià)格D.貸款承諾費(fèi)【答案】C34、對(duì)于提供抵(質(zhì))押擔(dān)保的，下列說法錯(cuò)誤的是（）。A.可以辦理登記或備案手續(xù)的，必須先完善有關(guān)登記、備案手續(xù)B.對(duì)于以金融機(jī)構(gòu)出具的可撤銷保函或備用信用證作擔(dān)保的，應(yīng)在收妥銀行認(rèn)可的不可撤銷保函或備用信用證正本后，才能允許借款人提款C.如抵(質(zhì))押物無明確的登記部門，則必須先將抵(質(zhì))押物的有關(guān)產(chǎn)權(quán)文件及其辦理轉(zhuǎn)讓所需的有關(guān)文件正本交由銀行保管，并且將抵(質(zhì))押合同在當(dāng)?shù)氐墓C部門進(jìn)行公證D.對(duì)于有權(quán)出具不可撤銷保函或備用信用證的境外金融機(jī)構(gòu)以外的其他境外法人、組織或個(gè)人擔(dān)保的保證，必須就保證的可行陛、保證合同等有關(guān)文件征詢銀行指定律師的法律意見【答案】B35、電子票據(jù)的期限為（），使企業(yè)融資期限安排更加靈活。A.六個(gè)月B.三個(gè)月C.一年D.九個(gè)月【答案】C36、（2017年真題）下列選項(xiàng)中，不屬于與現(xiàn)金使用相關(guān)聯(lián)因素的是（）。A.營業(yè)支出B.投資支出C.營業(yè)收入D.融資支出【答案】C37、對(duì)于股權(quán)類抵債資產(chǎn)，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)自取得之日起最長(zhǎng)不超過（）予以處置。A.2年B.6個(gè)月C.5年D.1年【答案】A38、（2016年真題）下列關(guān)于貸款分類意義的說法中，錯(cuò)誤的是（）。A.商業(yè)銀行要在風(fēng)險(xiǎn)中生存發(fā)展就必須穩(wěn)健經(jīng)營B.合理的貸款分類方法，是銀行穩(wěn)健經(jīng)營不可缺少的前提條件C.貸款分類是金融審慎監(jiān)管的需要D.設(shè)立內(nèi)部審計(jì)部門是幫助銀行防范金融風(fēng)險(xiǎn)不可缺少的力量【答案】D39、分析企業(yè)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)是否合理，通常是與（）的比率進(jìn)行比較。A.同收入規(guī)模企業(yè)B.同行業(yè)的企業(yè)C.同負(fù)債規(guī)模企業(yè)D.同資產(chǎn)規(guī)模企業(yè)【答案】B40、下列銀行貸款分類中，不屬于不良貸款的是()。A.關(guān)注B.次級(jí)C.可疑D.損失【答案】A41、以第三人承諾在借款人不能償還貸款時(shí)，按約定承擔(dān)一般保證責(zé)任或者連帶保證責(zé)任而發(fā)放的貸款稱為（）。A.保證貸款B.信用貸款C.抵押貸款D.質(zhì)押貸款【答案】A42、對(duì)于由第三方提供擔(dān)保的保證貸款，在（）的情況下，銀行無權(quán)要求借款人追加新的保證人。A.由于借款人要求貸款展期造成貸款風(fēng)險(xiǎn)增大，銀行加收罰息而導(dǎo)致借款人債務(wù)負(fù)擔(dān)加重，而原保證人又不同意增加保證額度B.保證人的擔(dān)保資格發(fā)生不利變化C.抵押品市場(chǎng)價(jià)值出現(xiàn)變化D.擔(dān)保人自身的財(cái)務(wù)狀況惡化【答案】C43、銀行貸款發(fā)放與支付的外部執(zhí)行依據(jù)是（）。A.貸款審批文件B.信用評(píng)級(jí)C.協(xié)議承諾D.法院判決【答案】C44、（2016年真題）下列選項(xiàng)中，不屬于貸款審批要素內(nèi)容的是（）。A.授信對(duì)象B.貸款用途C.貸款金額D.產(chǎn)品定價(jià)【答案】D45、（2017年真題）如果公司的（）超過了現(xiàn)金供給，那么資產(chǎn)效率下降和商業(yè)信用減少可能成為公司貸款的原因。A.流動(dòng)資產(chǎn)需求B.資產(chǎn)需求C.非流動(dòng)資產(chǎn)需求D.現(xiàn)金需求【答案】D46、（2018年真題）銀行在進(jìn)行利潤(rùn)表分析時(shí)，應(yīng)從利潤(rùn)總額出發(fā)，減去（），得出當(dāng)期凈利潤(rùn)。A.營業(yè)費(fèi)用B.所得稅C.投資凈收益D.主營業(yè)務(wù)成本【答案】B47、以下各項(xiàng)中不得抵押的財(cái)產(chǎn)是（）。A.土地所有權(quán)B.抵押人所有的房屋和其他地上定著物C.抵押人所有的機(jī)器、交通運(yùn)輸工具和其他財(cái)產(chǎn)D.抵押人依法承包并經(jīng)發(fā)包方同意抵押的荒山的土地使用權(quán)【答案】A48、應(yīng)付賬款一般可以看作是公司的（）融資來源。A.高息B.中息C.無息D.低息【答案】C49、下列不屬于流動(dòng)負(fù)債的是（）。A.長(zhǎng)期借款B.應(yīng)交稅費(fèi)C.預(yù)收賬款D.應(yīng)付票據(jù)【答案】A50、某汽車企業(yè)系增值稅一般納稅人，2019年11月從境外進(jìn)口一批小汽車，共計(jì)20輛，每輛貨價(jià)18萬元，另外支付境外起運(yùn)地至輸入地起卸前每輛運(yùn)費(fèi)2萬元。該企業(yè)將其中2輛自用（當(dāng)月取得發(fā)票并辦理車輛登記），剩余對(duì)外銷售。A.該企業(yè)當(dāng)年應(yīng)繳納的車船稅為700×2＝1400（元）B.車船稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間為購買車船的發(fā)票或其他證明文件所載日期的當(dāng)月C.購置的新車船，購置當(dāng)年的應(yīng)納稅額自納稅義務(wù)發(fā)生的當(dāng)月起按月計(jì)算D.該企業(yè)當(dāng)年應(yīng)繳納的車船稅為700×2÷12×2＝233.33（元）【答案】B多選題（共20題）1、財(cái)務(wù)報(bào)表分析的資料包括（）。A.注冊(cè)會(huì)計(jì)師查賬驗(yàn)證報(bào)告B.會(huì)計(jì)報(bào)表附注C.財(cái)務(wù)狀況說明書D.上市公司所提供的盈利報(bào)告E.會(huì)計(jì)報(bào)表【答案】ABC2、對(duì)保證人的管理內(nèi)容主要包括（）。A.分析保證人保證實(shí)力的變化B.貸款到期后保證人管理C.追加擔(dān)保品，確保抵押權(quán)益D.了解保證人保證意愿的變化E.追加擔(dān)保人【答案】ABD3、商業(yè)銀行信貸授權(quán)的書面形式包括（）。A.規(guī)章制度B.口頭授權(quán)C.部門職責(zé)D.授權(quán)書E.崗位職責(zé)【答案】ACD4、國內(nèi)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的融資標(biāo)的包括()。A.存貨B.預(yù)付款C.應(yīng)收賬款D.預(yù)收賬款E.應(yīng)付票據(jù)【答案】ABC5、關(guān)于全部投資現(xiàn)金流量表。下列說法正確的有（）。A.不必考慮項(xiàng)目投資資金的來源及構(gòu)成B.可以使籌資成本和負(fù)債水平不同的項(xiàng)目相互比較C.所計(jì)算的投資收益率便于同市場(chǎng)利率和行業(yè)平均盈利率相比較D.不必考慮還本付息的問題E.可用于計(jì)算自有資金的內(nèi)部收益率、凈現(xiàn)值等指標(biāo)【答案】ABCD6、現(xiàn)代主要的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警方法有（）。A.專家判斷法B.評(píng)級(jí)方法C.信用評(píng)分方法D.統(tǒng)計(jì)模型E.立體模擬法【答案】ABCD7、借款人與銀行往來異?，F(xiàn)象主要包括（）。A.借款人在銀行的存款有較大幅度的下降B.借款人在多家銀行開戶，使得其開戶數(shù)量明顯超過其經(jīng)營需要C.借款人在銀行的存款出現(xiàn)較大幅度的上升D.借款人有資金抽逃現(xiàn)象，同時(shí)仍在申請(qǐng)新增貸款E.借款人在多家銀行開戶，使得其開戶數(shù)量明顯低于其經(jīng)營需要【答案】ABD8、在分析客戶財(cái)務(wù)狀況時(shí)，銀行所使用的效率比率指標(biāo)主要包括（）。A.總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率B.固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率C.應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)D.資產(chǎn)收益率E.所有者權(quán)益收益率【答案】ABC9、表明還款來源存在風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警信號(hào)有()。A.貸款用途與借款人原定計(jì)劃不同B.償付來源與合同上的還款來源不同C.貸款目的與借款人主營業(yè)務(wù)無關(guān)D.償付來源與借款人主營業(yè)務(wù)無關(guān)E.借款人與其擔(dān)保人所處行業(yè)相同【答案】ABCD10、企業(yè)以欺騙、賄賂等不正當(dāng)手段取得建筑業(yè)企業(yè)資質(zhì)的，由原資質(zhì)許可機(jī)關(guān)予以撤銷；由縣級(jí)以上地方人民政府住房城鄉(xiāng)建設(shè)主管部門或者其他有關(guān)部門給予警告，并處（）元的罰款。A.1萬B.2萬C.3萬D.4萬【答案】C11、在首次放款的先決條件文件中，與項(xiàng)目有關(guān)的協(xié)議包括()。A.已正式簽署的合營合同B.企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照、批準(zhǔn)證書、成立批復(fù)C.已正式簽署的商標(biāo)和商業(yè)名稱許可合同D.已正式簽署的土地使用權(quán)出讓合同E.已正式簽署的技術(shù)許可合同【答案】ACD12、下列關(guān)于利息備付率的說法中，正確的有（）。A.利息備付率又稱“項(xiàng)目利息保障倍數(shù)”B.利息備付率必須分年計(jì)算當(dāng)期值C.利息備付率原則應(yīng)小于1，各家銀行可根據(jù)自己政策確定最高值要求D.利息備付率越高，表明利息償付的保障程度越高E.利息備付率可按整個(gè)貸款償還期內(nèi)息稅前利潤(rùn)之和與全部應(yīng)付利息之和加總計(jì)算【答案】AD13、違反《中華人民共和國特種設(shè)備安全法》規(guī)定，被依法吊銷許可證的，自吊銷許可證之日起（）內(nèi)，負(fù)責(zé)特種設(shè)備安全監(jiān)督管理的部門不予受理其新的許可申請(qǐng)。A.一年B.二年C.三年D.四年【答案】C14、下列關(guān)于委托貸款的表述，錯(cuò)誤的有（）。A.銀行作為受托人收取手續(xù)費(fèi)B.委托貸款的風(fēng)險(xiǎn)由銀行承擔(dān)C.由銀行確定貸款金額、期限、利率D.借款人由委托人指定E.委托貸款的資金提供方必須是銀行【答案】BC15、還本付息通知單應(yīng)包括的內(nèi)容有()。A.貸款項(xiàng)目名稱B.還本付息