會計電算化技能實訓(xùn)教程第單元

第2單元總賬業(yè)務(wù)

會計電算化技能實訓(xùn)教程【教學(xué)目標(biāo)】知識目標(biāo)

掌握總賬系統(tǒng)初始化的內(nèi)容、作用和設(shè)置方法、掌握總賬系統(tǒng)中填制憑證、修改憑證、審核憑證及記賬的方法和應(yīng)知識要點的問題、掌握總賬期末業(yè)務(wù)處理的內(nèi)容的處理方法。熟悉出納業(yè)務(wù)的內(nèi)容、作用和處理方法，熟悉查賬的方法。能力目標(biāo)

能夠為總賬系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理做好充分的準(zhǔn)備。能夠根據(jù)企業(yè)日常業(yè)務(wù)的發(fā)生情況進(jìn)行日常業(yè)務(wù)處理及期末業(yè)務(wù)處理。2.1

總賬系統(tǒng)初始化2.2

填制憑證2.3

出納業(yè)務(wù)2.4

審核憑證并記賬2.5期末業(yè)務(wù)2.1操作員管理任務(wù)導(dǎo)入：宏信公司自2012年1月開始使用暢捷通T3管理軟件進(jìn)行總賬賬務(wù)處理，經(jīng)過與軟件實施工程師咨詢得知，在進(jìn)行總賬業(yè)務(wù)處理之前，為了加強(qiáng)內(nèi)部控制，為了確定本公司的會計業(yè)務(wù)處理的核算規(guī)則等，應(yīng)進(jìn)行總賬系統(tǒng)的參數(shù)設(shè)置?，F(xiàn)在需要在了解本公司會計業(yè)務(wù)處理要采用的規(guī)則和具體的要求后進(jìn)行參數(shù)設(shè)置，以滿足會計核算與管理的要求。另外，在正式應(yīng)用系統(tǒng)進(jìn)行總賬業(yè)務(wù)處理之前，要對原有手工數(shù)據(jù)進(jìn)行加工整理，在軟件實施工程師的幫助下確認(rèn)了總賬系統(tǒng)期初余額的錄入方案。現(xiàn)在需要了解在使用計算機(jī)處理賬務(wù)數(shù)據(jù)時應(yīng)如何錄入期初余額，并了解期初余額對日常業(yè)務(wù)的影響。【知識要點】在系統(tǒng)中所設(shè)置的操作員在未被使用前，可以進(jìn)行修改，但是，操作員信息一旦保存，則編號不能修改。只有系統(tǒng)管理員有權(quán)修改操作員信息。操作員的信息中，操作員編號不能修改，操作員的姓名、口令及所屬部門可以修改。操作員的口令除了可以由系統(tǒng)管理員以修改操作員信息的方式修改外，還可以在操作員登錄系統(tǒng)時由操作員本人修改?！咀鲋袑W(xué)】任務(wù)1：定義總賬系統(tǒng)啟用參數(shù)010賬套首次啟用總賬系統(tǒng)，設(shè)置總賬系統(tǒng)的參數(shù)為，不“允許修改作廢他人填制的憑證”。2.1操作員管理任務(wù)2：錄入基本科目余額2012年1月，010賬套的基本科目的期初余額如下表所示。科目名稱方向期初余額庫存現(xiàn)金借13680銀行存款借552330庫存商品借369522固定資產(chǎn)借3323600累計折舊貸856022短期借款貸800000長期借款貸685990實收資本貸20000002.1操作員管理2.1操作員管理【知識要點】如果某科目為數(shù)量、外幣核算，應(yīng)錄入期初數(shù)量、外幣余額，而且必須先錄入本幣余額，再錄入數(shù)量外幣余額。非末級會計科目余額不用錄入，系統(tǒng)將根據(jù)其下級明細(xì)科目自動匯總計算填入。出現(xiàn)紅字余額用負(fù)號輸入。修改余額時，直接輸入正確數(shù)據(jù)即可。憑證記賬后期初余額變?yōu)闉g覽只讀狀態(tài)，不能再修改?！局R要點】只要求錄入最末級科目的余額和累計發(fā)生數(shù)，上級科目的余額和累計發(fā)生數(shù)由系統(tǒng)自動計算。借貸方累計發(fā)生額直接錄入，期初余額在輔助項中錄中。如果某科目涉及部門輔助核算，則必須按輔助項錄入期初余額。具體業(yè)務(wù)處理過程參照個人往來科目期初余額的錄入?！咀鲋袑W(xué)】任務(wù)3：錄入往來科目余額輸入“1221其他應(yīng)收款”科目的期初余額。相關(guān)信息：日期“2011-11-30”，憑證號“付-101”，部門“采購部”，個人名稱“江洋”，摘要“出差借款”，方向“借”，期初余額“8000元”；輸入“1122應(yīng)收賬款”科目的期初余額“257400”元，其中明細(xì)資料是：2011年11月18日，銷售給英華公司產(chǎn)品未收款“轉(zhuǎn)賬憑證122號”。輸入“2202應(yīng)付賬款”科目的期初余額“182520”元，其中明細(xì)資料是：2011年12月18日，向錦秋公司采購材料的應(yīng)付款“轉(zhuǎn)賬憑證39號”。2.1操作員管理【知識要點】總賬科目與其下級明細(xì)科目的余額方向必須一致。余額的方向應(yīng)以科目屬性或類型為準(zhǔn)，不以當(dāng)前余額方向為準(zhǔn)?！咀鲋袑W(xué)】任務(wù)4：調(diào)整余額方向?qū)ⅰ?404材料成本差異”科目余額的方向由“借”調(diào)整為“貸”。

2.1操作員管理【知識要點】期初余額試算不平衡，可以填制憑證但不能記賬。已經(jīng)記過賬，則不能再錄入、修改期初余額，也不能執(zhí)行“結(jié)轉(zhuǎn)上年余額”的功能?！咀鲋袑W(xué)】任務(wù)5：試算平衡檢查期初余額是否平衡，如果不平衡應(yīng)檢查余額錄入是否有錯誤。2.1操作員管理2.2填制憑證任務(wù)導(dǎo)入：會計人員的主要工作職責(zé)就是記賬、算賬和報賬，做到手續(xù)完備，數(shù)字準(zhǔn)確，賬目清楚，按期報賬。宏信公司已經(jīng)具有兩年經(jīng)營過程，對于手工會計業(yè)務(wù)的處理已經(jīng)積累了豐富的經(jīng)驗。在使用暢捷通T3軟件之時，應(yīng)明確地知道到底在總賬系統(tǒng)中應(yīng)該完成哪些主要工作？手工操作與計算機(jī)操作有哪些不同？在工作中應(yīng)該知識要點什么問題？【知識要點】憑證類別為初始設(shè)置時已定義的憑證類別代碼或名稱。在“附單據(jù)數(shù)”處可以按Enter鍵通過，也可以輸入單據(jù)數(shù)量。正文中不同行的摘要可以相同也可以不同，但不能為空。每行摘要將隨相應(yīng)的會計科目在明細(xì)賬、日記賬中出現(xiàn)。新增分錄完成后，按回車鍵，系統(tǒng)將摘要自動復(fù)制到下一分錄行。由于在日常經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)處理的過程中有很多業(yè)務(wù)的內(nèi)容是相同或類似的，因此，在填制憑證時會填寫相同或類似的摘要，系統(tǒng)提供了設(shè)置常用摘要的功能，我們可以單擊摘要欄的參照按鈕設(shè)置常用摘要。

【做中學(xué)】任務(wù)1：填制憑證2012年1月18日共發(fā)生三筆業(yè)務(wù)。銷售給玖邦公司和英華公司產(chǎn)品各20件，每件售價2000元，貨款及稅款均未收到；向天宜公司購買材料一批已驗收入庫。貨款10000元和稅款1700元尚未支付。2.2填制憑證【知識要點】對錯誤憑證進(jìn)行修改，可分為“無痕跡”修改和“有痕跡”修改兩種。“無痕跡”修改，即不留下任何曾經(jīng)修改的線索和痕跡；“有痕跡”修改則是采用紅字沖銷法生成紅字沖銷憑證。下列兩種狀態(tài)下的錯誤憑證可實現(xiàn)無痕跡修改:對已經(jīng)輸入但未審核的機(jī)內(nèi)記賬憑證可以直接進(jìn)行直接修改；在當(dāng)前金額的相反方向，按空格鍵可改變金額方向。若已選擇不允許修改或作廢他人填制的憑證權(quán)限控制，則不能修改或作廢他人填制的憑證。

【做中學(xué)】任務(wù)2：修改憑證2012年1月18日，發(fā)現(xiàn)已填制的銷售給“英華公司”產(chǎn)品20件，每件售價2000元的轉(zhuǎn)賬憑證中的客戶應(yīng)為“宏基公司”。2.2填制憑證【知識要點】作廢憑證仍保留憑證內(nèi)容及編號，只顯示“作廢”字樣。作廢憑證不能修改，不能審核。在記賬時，已作廢的憑證將參與記賬，否則，月末無法結(jié)賬，但系統(tǒng)不對作廢憑證進(jìn)行數(shù)據(jù)處理，即相當(dāng)于一張空憑證。賬簿查詢時，找不到作廢憑證的數(shù)據(jù)。若當(dāng)前憑證已作廢，可單擊“制單”菜單中的“作廢/恢復(fù)”選項，取消作廢標(biāo)志，并將當(dāng)前憑證恢復(fù)為有效憑證?！咀鲋袑W(xué)】任務(wù)3：刪除憑證刪除第2號轉(zhuǎn)賬憑證。2.2填制憑證【知識要點】在“填制憑證”窗口中，單擊“查看”菜單中的選項可以查看到當(dāng)前科目最新余額、外部系統(tǒng)制單信息、聯(lián)查明細(xì)賬等。如果憑證尚未記賬，則可以直接在填制憑證功能中查看?！咀鲋袑W(xué)】任務(wù)4：查詢憑證查詢2012年01月，尚未記賬的第2號轉(zhuǎn)賬憑證。2.2填制憑證2.喉3出納使業(yè)務(wù)任務(wù)企導(dǎo)入明：宏信穿公司膏為了響加強(qiáng)塊對現(xiàn)啊金和考銀行絞存款腳的管漁理，輸公司討決定柱對會訪計人督員所用填制神憑證裝中的苗收付街憑證私，必資須經(jīng)壞由出奮納簽狂字后宗才能知記賬怪?，F(xiàn)漆在需獎要了珠解應(yīng)睡如何顏對收蛾付憑辟證進(jìn)剝行出供納簽很字的追操作收？對安出納鴨簽字膏的操屆作有骨哪些庭具體貌的要隊求？【知識遮要點】正文寨中不婆同行臟的摘色要可嗎以相球同也藏可以說不同佳，但偵不能達(dá)為空洽。每專行摘協(xié)要將命隨相敞應(yīng)的嘗會計駛科目昌在明牛細(xì)賬量、日丹記賬渡中出偵現(xiàn)。尤新增新分錄叛完成熔后，業(yè)按回樂車鍵般，系勸統(tǒng)將峰摘要束自動閃復(fù)制即到下套一分墨錄行賭?？颇啃敲Q傘欄應(yīng)壇錄入股或選柜擇最稅末級孩的科主目編氏碼。金額裳不能蔬為“貿(mào)零”替，紅蘭字以拼“－撐”號藥表示倘。若當(dāng)補(bǔ)前分弟錄的謹(jǐn)金額千為其嚴(yán)他所役有分層錄的脂借貸歲方差渾額，蛋則在繳金額微處按血“=”鍵即皆可。【做中沿學(xué)】任務(wù)1：填峰制付距款憑耀證20辮12年1月18日，住以現(xiàn)莊金支侄付財想務(wù)部翼的辦還公用禽品費92成0元。20禿12年1月18日，五以轉(zhuǎn)朋賬支故票（NO殃.1聚32爬32）支答付銷師售部盼的租協(xié)賃費50貝00元。2.賢3出納芒業(yè)務(wù)【知識芽要點】輸入砍的結(jié)替算方惠式、穿票號填和發(fā)里生日寸期將僑在進(jìn)竹行銀炕行對蜻賬時能使用鑰。憑證枕號按魄類別皺、按羽月由懶系統(tǒng)句自動禿生成洽。當(dāng)使腦用帶辛有“綱個人澆往來壓”輔疫助核釋算的固會計優(yōu)科目竄時應(yīng)鎮(zhèn)錄入客其部報門及抗個人崇的名懼稱?！咀鲋欣顚W(xué)】任務(wù)2：填扮制收嫌款憑行證筋。20天12年1月18日，展銷售擋產(chǎn)品茶后收筐到一遵張11首70碗00元的鏡轉(zhuǎn)賬鞋支票綢（NO武.6腥54鏟52萍1）。進(jìn)其中飯貨款10貝00游00元，暫稅款17拉00解0元。20搞12年1月18日，燈收到浩業(yè)務(wù)塞部江舅洋還城款10狡00元。2.旁3出納掘業(yè)務(wù)【知識布要點】憑證棕填制怠后可婚以直傲接修選改，挖但是千，憑垃證一謠旦保船存，激其憑潛證類金別則恥不能盜修改還。采用智序時距控制南時，絲式憑證冊日期化應(yīng)大還于或禽等于差啟用閑日期搞，但穗不能啞超過專計算透機(jī)系刑統(tǒng)日危期。一般霞情況龜下只搞能由偷制單被人本懶人修雞改錯刊誤的悶憑證掛。若已標(biāo)采用飾制單較序時籌控制凝，則唇在修坡改制序單日訂期時專，不嚷能在與上一慢張憑喉證的瞇制單劇日期揚(yáng)之前盤?！咀鲋猩鋵W(xué)】任務(wù)3：修襖改記齒賬憑完證20格12年1月18日，猛將第1號付唉款憑呢證的隨金額收修改櫻為98糊2元。2.拴3出納企業(yè)務(wù)【知識君要點】若對幟出納狂憑證桑（即秘涉及摧到庫饒存現(xiàn)裝金和勤銀行貞存款越的收邊付憑碌證）蠟進(jìn)行悔簽字窮操作沖應(yīng)做栗好兩佛項準(zhǔn)系備。李即操羨作員柜應(yīng)具尾有“杏出納符簽字平”權(quán)屢限和貞在系杠統(tǒng)初少始化向的科犁目設(shè)惠置中國指定籍了“暢庫存歌現(xiàn)金旱”為蜓“現(xiàn)椒金總禍賬科勿目”再，“選銀行舒存款的”為姑“銀疫行總嬸賬科宅目”鴿。如果伙已簽見字憑勇證發(fā)農(nóng)現(xiàn)有事錯誤忍，則根需單踐擊【取消】按鈕棉，取喜消簽聯(lián)字（繩由原湖簽字聲人取啦消簽痛字）擔(dān)，再芝由制企單人島修改嶼?！咀鲋兄穼W(xué)】任務(wù)4：出凳納簽喝字由出戰(zhàn)納員亭趙強(qiáng)妖（ZQ，密誤碼：00性00紗00）將1月份斃所填富制的纖收付蘿憑證蛋進(jìn)行亮出納能簽字業(yè)。2.繞3出納扶業(yè)務(wù)【知識谷要點】在“周銀行仁日記掉賬”窯中，樓如果趕本月循尚未巷結(jié)賬鮮，顯茄示“釘當(dāng)前推合計賺”、通“當(dāng)隙前累飽計”熊；如方果本漏月已大經(jīng)結(jié)據(jù)賬，襖則顯撕示“查本月家合計領(lǐng)”、廣“本攤年累勞計”襖。查詢淺日記蔑賬時史還可傘以用園鼠標(biāo)估雙擊淘某行應(yīng)或單群擊【憑證】按鈕灘，查獸看相腫應(yīng)的泰憑證忙，單鄰擊【總賬】按鈕談可以慘查看孔此科妙目的句三欄借式總伙賬?，F(xiàn)金跌日記妥賬的詠查詢后與銀鹽行存讀款日震記賬喇的查死詢操杯作基呆本相回同?！咀鲋幸皩W(xué)】任務(wù)5：查榆詢?nèi)沾涃~查詢20省12年1月份餃的“哨包含質(zhì)未記謙賬憑秋證”守的銀惰行存懶款日帝記賬塌。2.略3出納側(cè)業(yè)務(wù)【知識扁要點】在“跟資金松日報咬表”欺界面面，用康鼠標(biāo)煤單擊【日報】可查娛詢并晴打印嬸光標(biāo)撞所在恒行科短目的劉日報疼單。用鼠蘿標(biāo)單厲擊【昨日】按鈕煌可查滔看現(xiàn)塵金、胸銀行激科目鳳的昨醬日余哨額。【做中泄學(xué)】任務(wù)6：查議詢資煩金日龍報表查詢20查12年1月18日的疏資金丹日報貧表（扭包含喘未記泄賬憑和證）真。2.雅3出納沫業(yè)務(wù)2.押4審核秋憑證斷并記放賬任務(wù)肚導(dǎo)入戴：宏信姨公司滿已經(jīng)胖分別拾由出藍(lán)納和拿會計肢在用什友T3軟件織中完殲成了汽填制言憑證散和出期納簽信字的傭操作絮，現(xiàn)獲在需俊要了部解在校電算謝化方村式下桐，已豪經(jīng)填守制并扒進(jìn)行魄了出幸納簽閱字的情憑證買，還廢應(yīng)進(jìn)扭行哪牙些操掏作才覺算是府完成片了總玩賬的練日常威業(yè)務(wù)導(dǎo)的處因理？【知識關(guān)要點】1.在確驅(qū)認(rèn)一哥批憑饞證無雪錯誤扇時可貍以單耗擊“味審核可”菜掀單中災(zāi)的“冶成批雜審核口憑證碎”功竟能，時可以姑完成延成批蘿審核野的操拘作。2.作廢停憑證芹不能粗被審動核，方也不市能被藝標(biāo)錯吃。3.審核滅人和遙制單勻人不倘能是藏同一堪個人君。4.憑證陪一經(jīng)嘉審核轎，不泊能被耳修改妙、刪蘆除，堅只有隊取消綁審核退簽字課后才舒能進(jìn)損行修宣改或素刪除毛。5.已標(biāo)漲錯的叛憑證盤不能扭被審裁核，控需先種取消擴(kuò)標(biāo)錯密后才習(xí)能審鬧核?！咀鲋邪鄬W(xué)】任務(wù)1：審淺核憑夫證審核1月份熊填制不的記索賬憑究證。2.她4審核搶憑證告并記挽賬記賬橋范圍猴可輸胸入數(shù)暗字、喂“－韻”和悼“，疾”。第一希次記摸賬時說，若籠期初之余額柏試算望不平伯衡，尤不能蹲記賬切。上月婦未結(jié)齊賬，觸本月洲不能仍記賬紅。作廢語憑證粒不需徒審核氧可直蝦接記頓賬?！咀鲋性畬W(xué)】任務(wù)2：記泛賬將20孝12年1月份澡已審回核過嚼的記溪賬憑鳳證記好賬。2.斗4審核博憑證宋并記癥賬【知識戒要點】1.只有姻賬套蠻主管迷才有暗權(quán)限求進(jìn)行爸恢復(fù)匹到記艇賬前拋狀態(tài)霸的操軍作。2.對于啞已結(jié)頓賬的端月份傍，不永能恢討復(fù)記趨賬前瘋狀態(tài)綠。3.如果車再按CT伙RL駕+H鍵，不將隱竄藏恢架復(fù)記耕賬前粉狀態(tài)社功能共。【做中頭學(xué)】任務(wù)3：取或消記志賬取消01恩0賬套1月份撈的所盡有記苗賬的姻操作姨。2.妄4審核摘憑證塞并記熔賬2.使5期末曲業(yè)務(wù)任務(wù)刷導(dǎo)入胡：宏信菠公司畫的財目務(wù)人禍員非晶常清淘楚企泥業(yè)在賞手工駐方式聯(lián)下，嬸會計賠期末天應(yīng)該機(jī)完成示哪些壤期末蟲業(yè)務(wù)席處理芹，現(xiàn)少在需禽要了航解在滅電算跳化方覽式下皂，財脹務(wù)人佛員應(yīng)額該在烏系統(tǒng)寶中完皂成哪劉些重屑要的木期末慰業(yè)務(wù)岸處理軌？應(yīng)傷該知局識要殃點什淡么問燥題？難與手殘會計處業(yè)務(wù)煉處理舅比較敏電算針化處律理方嘆式有浮哪優(yōu)裳勢？【知識泊要點】轉(zhuǎn)賬包序號丹是指袋自定蜂義轉(zhuǎn)源賬憑懷證的美代號游，轉(zhuǎn)乖賬序精號不蠻是憑葉證號悠，轉(zhuǎn)筒賬序摟號可棄以任號意定包義，插但只癥能輸否入數(shù)師字、賣字母績，不淋能重訓(xùn)號。輸入扛公式勾時，叉如果蜻公式核的表裹達(dá)式仁不太鎖明確糟，可熟采用龍向?qū)谭绞缴孑斎胍呀痤~接公式瓦。在函洞數(shù)公身式中滑，選沒擇期各初、百期末雙時，耀方向鍛一般桃為空孝，避君免由壩于出臟現(xiàn)反膛向余古額時屯發(fā)生嶄取數(shù)臣錯誤禁?？梢越M直接隊在“桂金額努公式民”欄挖中輸揉入公肯式、芬運算失符號扭及常銹數(shù)。【做中窯學(xué)】任務(wù)1：設(shè)厘置自鹿定義羊轉(zhuǎn)賬都憑證設(shè)置魂按期適初固掏定資縣產(chǎn)原咳值的5%計提愁固定畢資產(chǎn)幣折舊蒼，并紐奉將折砌舊額塘計入冠“管蠟理費胞用—折舊滋費”泰的轉(zhuǎn)欺賬憑題證。2.席5期末田業(yè)務(wù)【知識戲要點】如果飽損益汪科目睬與本推年利迫潤科腎目都炎有輔岡助核商算，娘則輔弟助賬破類必術(shù)須相菠同。本年誰利潤磚科目嫂必須命為末晝級科殼目，射且為蓮本年跟利潤蹦入賬永科目錫的下寫級科住目?！咀鲋泻鐚W(xué)】任務(wù)2：設(shè)料置期責(zé)間損亭益結(jié)提轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)造賬憑字證設(shè)置飯將“車期間扮損益辦”結(jié)麗轉(zhuǎn)至揭“41漁03本年許利潤案”的營結(jié)轉(zhuǎn)謊期間旁損益月的轉(zhuǎn)旬賬憑蛇證。2.菊5期末香業(yè)務(wù)【知識侍要點】轉(zhuǎn)賬輪生成索之前悲，提土示轉(zhuǎn)富賬月喘份為碼當(dāng)前剛會計性月份鄭。進(jìn)行車轉(zhuǎn)賬留生成叉之前侍，請燒將相訴關(guān)經(jīng)碌濟(jì)業(yè)顏務(wù)的的記賬歲憑證栽登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