2023年特殊鋼公司財務(wù)分析制度

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篇1:特別鋼公司財務(wù)分析制度

齊齊哈爾北興特別鋼有限公司

財務(wù)分析制度

第一章總則

第一條

為加強公司生產(chǎn)經(jīng)營的管理、監(jiān)督和掌握，精確?????評價公司的經(jīng)營業(yè)績，準(zhǔn)時反饋預(yù)算執(zhí)行差異狀況，促進公司財務(wù)狀況進一步優(yōu)化和經(jīng)營業(yè)績穩(wěn)步提高，特制定本制度。

其次條

公司財務(wù)分析工作由財務(wù)部專人負責(zé)。

第三條

財務(wù)分析的基本要求：

(一)財務(wù)分析要從實際動身，實事求是，正確總結(jié)閱歷和教訓(xùn)，找出薄弱環(huán)節(jié)和關(guān)鍵性問題，并提出改進措施。

(二)財務(wù)分析必需以精確?????、充分的財務(wù)數(shù)據(jù)、統(tǒng)計數(shù)據(jù)和其他資料為基礎(chǔ)和依據(jù)。

(三)依據(jù)財務(wù)分析的目的，針對實際狀況，敏捷選取各種有效的分析方法和分析指標(biāo)。

(四)財務(wù)分析報告應(yīng)準(zhǔn)時報送相關(guān)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)。

第四條

公司財務(wù)分析主要包括財務(wù)報表分析和財務(wù)指標(biāo)分析，并依據(jù)工作支配，可進行定期(月、季、年)分析或依據(jù)工作需要，可進行綜合的或?qū)ｎ}的分析。

其次章財務(wù)分析的主要內(nèi)容

第五條

每月末，公司財務(wù)分析人員要依據(jù)各職能部門和生產(chǎn)車間的預(yù)算完成狀況，分析公司的總體預(yù)算完成狀況，特殊是收入、成本費用、利潤、現(xiàn)金流量等指標(biāo)的預(yù)算完成狀況，討論引起差異的主要緣由，并提出改進措施，上報公司月度經(jīng)營分析會。

第六條

每年末，公司財務(wù)分析人員要依據(jù)公司的報表，分析公司的總體盈利力量，如收入凈利率、凈資產(chǎn)收益率等;總體變現(xiàn)力量，如流淌比率、速動比率等;總體資產(chǎn)營運力量，如應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率等;償債力量，如資產(chǎn)負債率、已獲利息倍數(shù)等。并且，要不斷積累資料，以開展趨勢分析。

第七條

公司財務(wù)分析人員要定期或不定期地開展公司內(nèi)外環(huán)境分析，搜集資料，討論國內(nèi)外行業(yè)進展動態(tài)、競爭對手狀況、國家相關(guān)產(chǎn)業(yè)政策等與公司的經(jīng)營親密相關(guān)的因素。

第八條

公司財務(wù)分析人員要常常和公司企管部溝通，了解審計中發(fā)覺的問題，分析這些問題產(chǎn)生的深層次緣由，并提出對相關(guān)部門和相關(guān)問題的處理建議。

第三章財務(wù)分析的工作重點

第九條

公司財務(wù)分析的重點是根據(jù)預(yù)算管理的要求對各責(zé)任中心預(yù)算目標(biāo)完成狀況加以分析。

第十條

成本費用分析

(一)成本費用分析的主要內(nèi)容和要求

成本費用分析主要是分析企業(yè)主營業(yè)務(wù)成本、管理費用、財務(wù)費用等支出預(yù)算的執(zhí)行狀況，構(gòu)成比例和變化，找出各項支出增減變化的緣由，提示成本費用管理的薄弱環(huán)節(jié)，提出降低成本、費用的詳細措施，以保證企業(yè)成本費用預(yù)算掌握目標(biāo)的實現(xiàn)。

(二)企業(yè)成本費用分析的主要指標(biāo)：

成本費用預(yù)算完成率=

成本費用增長率=

成本費用利潤率=

單項成本費用所占比例=

單位成本變動率=(本期單位成本-上期單位成本)/上期單位成本

第十一條

各人為利潤中心財務(wù)分析

(一)人為利潤中心分析的主要內(nèi)容和要求

主要分析各責(zé)任中心利潤預(yù)算完成狀況、結(jié)構(gòu)與變化;分析影響利潤增減變化的各項因素及影響程度，提出增收節(jié)支的詳細措施;猜測利潤變動趨勢，保證企業(yè)利潤目標(biāo)的實現(xiàn)。

(二)利潤中心分析的主要指標(biāo)

貢獻毛益目標(biāo)完成率=本期實現(xiàn)數(shù)/本期預(yù)算數(shù)*100%

增長率={本期實現(xiàn)數(shù)/上期實現(xiàn)數(shù)-1}*100%

第十二條

公司資金狀況分析

(一)公司資金分析的主要內(nèi)容和要求

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分析現(xiàn)金收入和現(xiàn)金支出預(yù)算的執(zhí)行狀況，分析其構(gòu)成及其變化的主要緣由，資金使用效果及存在的主要問題，并得出相應(yīng)的對策措施，加速資金周轉(zhuǎn)，合理有效地支配和使用資金。

(二)資金分析的主要指標(biāo)

現(xiàn)金收入預(yù)算完成率=本期實現(xiàn)現(xiàn)金收入/本期現(xiàn)金收入預(yù)算*100%

現(xiàn)金支出預(yù)算完成率=本期實現(xiàn)現(xiàn)金支出/本期現(xiàn)金支出預(yù)算*100%

現(xiàn)金收入增長率=(本期實現(xiàn)現(xiàn)金收入/上期現(xiàn)金收入-1)*100%

現(xiàn)金支出增長率=(本期實現(xiàn)現(xiàn)金支出/上期現(xiàn)金支出-1)*100%

速動比率=

第五章附則

第十三條

本制度由公司財務(wù)部擬訂，報總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行，解釋權(quán)歸修改權(quán)屬公司財務(wù)部。

第十四條

本制度自20**年月日起實施。

篇2:鋼鐵公司財務(wù)分析制度

編號：4.19安陽鋼鐵集團公司

財務(wù)分析制度

世紀(jì)縱橫管理詢問公司

二零零六年十一月

名目

第一篇

財務(wù)分析操作規(guī)程1第一章

財務(wù)分析涉及的責(zé)任人及職責(zé)1其次章

操作規(guī)程1一、周報、日報1二、月報、季報2三、年報3四、留意事項3其次篇

集團財務(wù)分析說明4第一章

指標(biāo)說明4一、財務(wù)會計指標(biāo)4㈠

獲利力量分析指標(biāo)4㈡

營運力量分析指標(biāo)5㈢

償付力量分析指標(biāo)6㈣

成長性分析指標(biāo)6二