預(yù)算執(zhí)行解析總結(jié)報(bào)告模板

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預(yù)計(jì)執(zhí)行解析報(bào)告模板

一、業(yè)務(wù)預(yù)計(jì)解析

（一）產(chǎn)品銷售預(yù)計(jì)解析

1．行業(yè)銷售市場解析

單位：噸產(chǎn)品類

市場容

均勻增加

本司銷

本司所占比

價(jià)格水平變

別

量

率

量

例

動(dòng)

酸性黑

酸性藍(lán)

其余酸

染料

合計(jì)

解析判斷：配市場潛力解析圖

2．銷售量解析

單位:萬元昨年同期本月預(yù)計(jì)本月實(shí)質(zhì)產(chǎn)品類比去完年同期增加成預(yù)計(jì)別銷收銷收銷收（%）量（KG）量（KG）量（KG）率入入入

酸性黑

酸性藍(lán)

其余酸

染料

化工原

料

合計(jì)

解析判斷：配銷量解析圖

3．銷售價(jià)格解析

單位：萬元

本預(yù)本預(yù)實(shí)預(yù)計(jì)實(shí)預(yù)月銷售算銷售單月銷售成算銷售成際銷售毛銷售際毛利算毛利率率項(xiàng)目單價(jià)價(jià)本本利毛利酸性黑

酸性

藍(lán)

其余

解析判斷：

4．競爭對手解析

單位名稱優(yōu)勢劣勢經(jīng)營規(guī)模

（二）產(chǎn)品生產(chǎn)預(yù)計(jì)解析

單位：噸

本昨年算與去算昨年

目月量算量量差異年差異差異率同期差率

合

解析判斷：配圖表

（三）產(chǎn)品成本預(yù)計(jì)解析

1．原料成本解析

（1）原資料耗量差異解析

單位：噸

去

本去上年同比上算差異

目月耗量算耗量年同期月耗量算差異差異月差異率

原

料1

原

料2

原

料3

原

料4

?

解析判斷：

（2）原資料耗用單價(jià)解析

單位：萬元

耗耗上算耗料成料成算耗數(shù)算月算價(jià)目價(jià)價(jià)價(jià)差料成料成本差本差量價(jià)差率異本本異異率

原

資料1

原

資料2

原

資料3

?

解析判斷：

2．人工成本解析

單位：萬元

本與與本月月上去上月昨年目月數(shù)年同期算差異差差算異異

解析判斷：（1）預(yù)計(jì)差異解析；（2）與上月差異解析。

3．制造開銷分配解析

單位：萬元

項(xiàng)目本上預(yù)去與上月預(yù)計(jì)與昨年差異

月月算年差異差異

解析判斷：（1）預(yù)計(jì)差異解析；（2）與上月差異解析；（3）與昨年差異解析。

4．產(chǎn)品成本解析

單位：萬元

本上預(yù)月昨年月算昨年上月預(yù)計(jì)種類同期成本完成率完成完成率成成成本本本

解析判斷：

（四）資料采買預(yù)計(jì)解析

單位：萬元

本月預(yù)計(jì)上月預(yù)計(jì)預(yù)上上月月差異項(xiàng)目算差異采買采買采買差異差異率率

資料

1

資料

2

資料

3

解析判斷：

（五）成本開銷預(yù)計(jì)解析

單位：萬元

與上與預(yù)本月上月預(yù)計(jì)與上與預(yù)月算項(xiàng)目額額額月差異算差異差異差異率率

營業(yè)

成本

營業(yè)

開銷

管理

開銷

財(cái)務(wù)

開銷

解析判斷：（1）資本預(yù)計(jì)執(zhí)行解析；（2）固定財(cái)富投資狀況解析；（3）股票投資狀況

解析；（4）債券投資狀況解析。

三、籌資預(yù)計(jì)執(zhí)行解析

單位：萬元

項(xiàng)目本月實(shí)質(zhì)本月預(yù)計(jì)預(yù)計(jì)差異

長久借款

短期借款

長久借息

短期借息

合計(jì)

解析判斷：

四、全面財(cái)務(wù)預(yù)計(jì)執(zhí)行解析

（一）現(xiàn)金預(yù)計(jì)解析

單位：萬元

本月本月預(yù)計(jì)實(shí)質(zhì)預(yù)計(jì)累計(jì)項(xiàng)目實(shí)質(zhì)預(yù)計(jì)差異累計(jì)累計(jì)差異

期初現(xiàn)金余

額

經(jīng)營現(xiàn)金流

入

經(jīng)營現(xiàn)金流

出

經(jīng)營現(xiàn)金余

額

借入金額

還款金額

資本支出

現(xiàn)金余額

解析判斷：

（二）預(yù)計(jì)財(cái)富負(fù)債解析（附預(yù)計(jì)財(cái)富負(fù)債表與實(shí)質(zhì)表）

1．財(cái)富結(jié)構(gòu)及結(jié)構(gòu)變化解析（配圖表）

2．財(cái)富運(yùn)營效率解析

項(xiàng)目本期實(shí)質(zhì)本期預(yù)計(jì)上期上年同比

總財(cái)富周轉(zhuǎn)

率

流財(cái)富周轉(zhuǎn)

率

應(yīng)收款周轉(zhuǎn)

率

存貨周轉(zhuǎn)率

財(cái)富負(fù)債率

股東權(quán)益比

率

營業(yè)周期

解析判斷：

3．應(yīng)收賬款解析

單位:萬元

賬齡金額所占比率壞賬機(jī)率辦理方法

1～60天

61～120天

121～365天

365天以上

合計(jì)

解析判斷：結(jié)構(gòu)解析（配圖）

4．主要存貨解析

單位：萬元

期期初預(yù)期初差項(xiàng)目期末數(shù)期末預(yù)計(jì)期末差異初數(shù)算異

庫存商品

在產(chǎn)品

化工原料

合計(jì)

解析判斷：（1）存貨結(jié)構(gòu)解析；（2）期初差異及對期末的影響；（3）期末差異。

（三）負(fù)債結(jié)構(gòu)差異及結(jié)構(gòu)變化差異解析（配結(jié)構(gòu)圖）

1．預(yù)計(jì)損益表執(zhí)行解析

（附預(yù)計(jì)與實(shí)質(zhì)損益比較表）

單位：萬元

主營主營主營銷售利潤銷售項(xiàng)目業(yè)務(wù)收入業(yè)務(wù)成本業(yè)務(wù)利潤毛利率總數(shù)利潤率

本月實(shí)質(zhì)數(shù)

今年累計(jì)數(shù)

預(yù)計(jì)預(yù)

算

預(yù)計(jì)同比

增減

完成預(yù)計(jì)

百分