國(guó)際結(jié)算課件

國(guó)際結(jié)算第五章托收方式第一節(jié)托收概述第二節(jié)跟單托收的交單條件第三節(jié)托收中的收款指示第四節(jié)托收風(fēng)險(xiǎn)及資金融通第五節(jié)SWIFT在跟單托收中的使用第一節(jié)托收概述一、托收的定義二、托收當(dāng)事人三、托收方式的種類四、托收指示和托收匯票一、托收的定義托收（Collection）是指出口商（或債權(quán)人）根據(jù)買賣合同先行發(fā)貨，然后開立金融單據(jù)或商業(yè)單據(jù)或兩者兼有，委托出口托收行通過其海外聯(lián)行或代理行（進(jìn)口代收行），向進(jìn)口商（或債務(wù)人）收取貨款或勞務(wù)費(fèi)用的結(jié)算方式。金融單據(jù)（FinancialDocuments）匯票、本票、支票或其他用于獲得貨幣付款的相似票據(jù)。商業(yè)單據(jù)（CommercialDocuments）發(fā)票、運(yùn)輸單據(jù)、物權(quán)單據(jù)或其他相似單據(jù)在托收定義中應(yīng)把握的幾點(diǎn)：1、國(guó)際托收業(yè)務(wù)遵循國(guó)際商會(huì)制定并頒布的第522號(hào)出版物《托收統(tǒng)一規(guī)則》（UniformRulesforCollection,《URC522》）

2、托收屬于逆匯結(jié)算業(yè)務(wù)

3、托收屬于無(wú)證結(jié)算業(yè)務(wù)二、托收方式當(dāng)事人（一）委托人（Principal）：出票人，是委托業(yè)務(wù)中的債權(quán)人，通常是出口商。（二）托收行(RemittingBank)：是接受托收委托的寄單行。（三）代收行（CollectionBank)：向付款人收取款項(xiàng)的進(jìn)口方銀行。（四）付款人(Drawee)：受票人，是托收業(yè)務(wù)中的債務(wù)人，通常為進(jìn)口商。（五）提示行(PresentingBank)：是托收行與代收銀行的中間行。通常為向代收行提示票據(jù)的銀行。（六）需要時(shí)的代理人(Case-of–Need)：是委托人在進(jìn)口地的代理人。主要當(dāng)事人之間的相互關(guān)系1、委托人與付款人之間的關(guān)系——債權(quán)債務(wù)關(guān)系

2、委托人與托收行之間的關(guān)系——委托與被委托的關(guān)系

3、托收行與代收行之間的關(guān)系——通常有聯(lián)行關(guān)系或代理行關(guān)系，就這筆業(yè)務(wù)而言是委托與被委托的關(guān)系。

4、代收行與付款人之間的關(guān)系——無(wú)契約關(guān)系，但有時(shí)有賬戶關(guān)系。通常，代收行有義務(wù)向付款人收取款項(xiàng)，以完成委托。三、托收方式的種類光票托收跟單托收光票托收光票托收：(CleanCollection)指不帶任何附帶貨運(yùn)單據(jù)的托收。通常用于國(guó)際貿(mào)易的小額交易，預(yù)付貨款、保證金、利息及其他貿(mào)易從屬費(fèi)用的收取，以及非貿(mào)易款項(xiàng)的收取。跟單托收跟單托收（DocumentaryCollection）：指附帶貨運(yùn)單據(jù)的托收。通常用于國(guó)際貿(mào)易貨款及相關(guān)費(fèi)用的結(jié)算。四、托收指示和托收匯票（一）托收指示重要性：1.托收業(yè)務(wù)離不開托收指示，所有的托收業(yè)務(wù)必須附有一個(gè)單獨(dú)的托收指示2.代收行僅依托收指示中載明的指示行事3.代收行不從別處尋找指示，并且沒有義務(wù)審核單據(jù)以獲得指示（二）托收匯票托收匯票的當(dāng)事人有：出票人：出口商或賣方付款人：進(jìn)口商或買方收款料人有插三種諷情況付：1.出口較商是肚收款子人2.托收墨行是主收款罷人3.代收慕行是戒收款必人1.出口植商是螞收款賺人（1）委河托人起把匯躬票提高示給域托收兵行時(shí)拴應(yīng)做銳成空譯白背突書。Se追ll酒er答’s欲n化am養(yǎng)e,卷p搖la傍ceSi肺gn得at蛛ur景e（2）托降收行雙把匯捏票寄衛(wèi)給代匠收行習(xí)時(shí)，微要限挺定代拿收行軟是背援書人爐，故攻應(yīng)做艦成托晝收記蛙名背款書。Fo淹r真co這ll沉ec蛙ti崗onPa雄y柏to瘦t曾he熟o昆rd具er深o惕fCo哄ll常ec質(zhì)ti鄙ng五B哪an微k醉,p場(chǎng)la態(tài)ceFo溜r觸Re峰mi配tt杯in罩g反Ba憑nk鏟,斑p班l(xiāng)a鴿cesi欄gn志at茶ur編e委托招人代收求行托收溝行背書錦轉(zhuǎn)讓背書巨轉(zhuǎn)讓（第闊一持及票人慣）（第洋二持蠟票人辨）（第中三持從票人喘）2.托收征行是百收款紹人托收路行把封匯票立寄送揉給代族收行封時(shí)應(yīng)胖做成沒托收槐記名背雙書，厭背書睛給代套收行霜。Fo簡(jiǎn)r搭Co補(bǔ)ll吉ec贏ti竊onPa羽y扶to乘t鋼he躲o鼻rd航er塊o認(rèn)fCo衰ll居ec基ti恥on蛙B太an翅k教,柔pl掉ac留eFo徹r羅Re鳥mi臂tt蜓in牧g砍Ba鉗nk勝,炸p尺la匪cesi典gn乖at竟ur哀e委托聲人代收翻行托收助行提示背書庫(kù)轉(zhuǎn)讓（出床票人朗）（第疏一持般票人案）（第倒二持匪票人痛）3.代收梯行是方收款山人委托王人和凝代收白行不岸是持階票人工（收向款人千），寬無(wú)權(quán)既也不效需要平當(dāng)事還人背誦書。證委托圖人提班示托驕?zhǔn)招姓慵慕o敵代收頑行。委托趁人代收她行托收畏行提示背書遼轉(zhuǎn)讓（出聲票人隙）（第依一持狡票人版）（第但二持闊票人包）收款被人是攪代收覽行的陡匯票委托量人和葡代收忠行不影是持握票人曲（收江款人遮），辣無(wú)權(quán)齡也不旺需要洪當(dāng)事負(fù)人背旅書。樓委托鵲人提辛示托時(shí)收行貴寄給取代收鼠行。Ex曬ch露an狗ge竊f師o(wú)r總H絨KD念18勸6拔00往.0慕0綢T叫ia陶nj痛in赴,2裁0零Ma梁y,培20腥0xD/破A借A晚t果30鎖d容ay警s唯af穩(wěn)te警r書si采gh叼t否of韻t數(shù)he警F庭ir帳st爪o炕f陽(yáng)Ex貴ch恩an有g(shù)e均(廈Se炒co背nd邪o牛f悉th篩e燒sa生me別t罵en招oran觀d匙da族te泊u菌np民ai的d)頭p摘ay澇t嚇o怨th灣e伯or遙de艷r屢ofNa露ny賤an珍gCo筐mm碌er蘇ci兼al錯(cuò)B你an患k禮Lt燦d.Ho唯ng職Ko聽ngdo排ll愧ar敗s心ei緩gh勻te復(fù)en芹t襲ho免us藏an繼d避si濃x窄h(huán)u湯nd凱re具d朝on到lyDr牛aw貸n蓬ag銳ai瞎ns繁t哥sh塵ip敗me疾nt筒o患f羅16論c腔ar被to苗ns武o金f橫Ca棒sh苦me筑re漸C淋oa箱ts股f個(gè)ro泄m迎Ti泡an博ji灑n居toHo給ng婆Ko蔥ngfo蔥r定co亡ll詳ec才ti爐onTo兼S戶un仆li羨gh暴t技Ga庭rm任en敘ts揮c濱om情pa診ny眼,31配4Lo豬ck正yRo姻ad稼,征F戲or加T塑ia跪nj步in緊T飽ex廊ti慌le賤s糞Im湖po捐rt權(quán)a落ndHo胳ng壯Ko橋ng.牙Ex級(jí)po眨rtCo潮rp磁ra財(cái)ti脾on燦,T儉ia話nj您insi船gn商at越ur步eMa駱na黎ge凈r委托礎(chǔ)人代收兩行托收想行提示寄給（出醉票人憤）（寄蛛單行撥）（第躬一持劃票人商）第二羽節(jié)渾跟單滴托收麻的交渾單條愧件一、夾憑承后兌交詞單二、偉憑付已款交虛單三、縮慧憑其悅他條噴款和熊條件未交出使商業(yè)部單據(jù)一、宅承兌以交單錘（Do番cu遲me嬸nt喪a濃ga曉in貿(mào)st圣A時(shí)cc完ep垮ta漏nc典e,理D譽(yù)/A）承兌惜交單是指是：出謝口商酷根據(jù)金遠(yuǎn)期籮合同壟的規(guī)朱定發(fā)藥運(yùn)貨昌物后膊，開督具遠(yuǎn)完期匯攝票連朋同商欲業(yè)單多據(jù)一否起委償托銀篩行向說(shuō)進(jìn)口煩商提帶示承環(huán)兌，宿進(jìn)口包商見生票并舉審核攤單據(jù)斑無(wú)誤浸后，兼即對(duì)竊匯票音進(jìn)行顯承兌駐，承碗兌后疏即可率向代止收行淋領(lǐng)取右單據(jù)為，待錄匯票翠承稅約到期巾付款瞎之日歷再履扎行付騾款責(zé)沒任。阿在承間兌交逮單條坐件下開，進(jìn)灑口商行取得棄單據(jù)割的前鋪提是補(bǔ)對(duì)遠(yuǎn)基期匯爽票進(jìn)間行承其兌。二、勿憑付哪款交派單付款炊交單(D桂oc趙um授en故t譜ag林ai偉ns搖t紫pa被ym懼en壇t,叉D帝/P疲)付款旗交單撥是指惑：出養(yǎng)口商就指示唐托收急行和確代收嶄行，綿只有沿在進(jìn)局口商店付清糖托收民款項(xiàng)辱之后媽，才野可向超其交戰(zhàn)單，且即進(jìn)崖口商下獲得蕉單據(jù)喜的前垮提是弊付清啊貨款風(fēng)。三、才憑其蛙他條筆款和蕩條件風(fēng)交出圓商業(yè)龍單據(jù)1.分批術(shù)部分選付款2.憑本驅(qū)票交叛單3.評(píng)付絞款承都諾書蕉交單4.憑簽臨字的吉信托妙收據(jù)濟(jì)交單5.憑買滑方或誦其銀支行開誰(shuí)立保鬧函擔(dān)直保在擇固定斥將來(lái)岔日期述付款擾而交日單第三算節(jié)燦托逮收指獅示中延的收器款指奶示三種傻收款肥指示1、托帶收行寄在代系收行顆開立換賬戶托收蕉指示儲(chǔ)為：Wh口en爽C幸ol確le邪ct燥ed逝p第le搬as膛e程cr府ed善it房誠(chéng)o角ur魂a匯cc刊ou坑nt暖w坡it小h羞yo植u逢un術(shù)de鋤r麥y(cè)o窮ur撿c雞ab酸le戴/噴a碌ir假ma繼il游a酸dv陣ic鞭e率to詞u溪s.2、代擺收行隸在托珍收行苗開立泥賬戶托收愧指示紗為：Pl條ea萍se信c計(jì)ol騙le禁ct退t筐he男p兼ro奇ce滅ed仇s旱an恐d暢au去th以or麻iz更e看us捏b銀y枕ca及bl謙e葛/沖ai惱rm刻ai渠l寺to育d龜eb找it緊y稍ou義r提ac秀co桿un拍t便wi浴th給u莖s.3、托麗收行葉與代擱收行晃之間艙相互酸沒有膚開設(shè)牧賬戶托收駕指示驅(qū)為：Pl壁ea咬se隙c漠ol籌le票ct徹a蚊nd鋪r喊em怠it棵t蘇he去p陵ro峰ce逮ed閣s綢to生A普B略an裁k拿fo虹r收cr積ed翠it斬o歉f堂ou些r杠ac灘co雪un產(chǎn)t紀(jì)wi佳th膠t宴he臟m咳un售de胞r翅t(yī)h枕ei奸r堅(jiān)ca越bl學(xué)e佛/因ai汗rm熊ai掉l迎ad累vi護(hù)ce屆t基o嘆us者.第四海節(jié)國(guó)托共收風(fēng)俗險(xiǎn)及溜資金酷融通一、碼托收獎(jiǎng)方式趁中出遮口商吧的風(fēng)桌險(xiǎn)與挎防范附措施二、嚷銀行傾在托擱收業(yè)爽務(wù)中諸的資糖金融壇通一、章托收掏方式煩中出蜻口商膽的風(fēng)體險(xiǎn)與漿防范肺措施出口葉商承僅擔(dān)的吳風(fēng)險(xiǎn)艱：1.發(fā)貨萌后進(jìn)備口地癥的貨印價(jià)下賓跌，攏進(jìn)口街商不氏愿付燒款贖虹單或于承兌茅取單姓，找貢借口變要求瞎減價(jià)2.進(jìn)口系地政萬(wàn)策變蕉化，額沒有綿領(lǐng)到鵝進(jìn)口漢許可患證或移申請(qǐng)雙不到蛛外匯綿，無(wú)雄法進(jìn)固口3.進(jìn)口井商因宏破產(chǎn)勿或倒歷閉而過無(wú)能灑力支胸付貨農(nóng)款出口壞商采茂取的定防范求措施1、加墊強(qiáng)對(duì)妨進(jìn)口墻國(guó)的庭風(fēng)險(xiǎn)遣監(jiān)控2、堅(jiān)調(diào)持對(duì)誰(shuí)進(jìn)口共商進(jìn)世行資夕信管造理3、堅(jiān)宴持以丈對(duì)己般方有巴利的占貿(mào)易濁術(shù)語(yǔ)康成交4、盡偶量使?jié)櫽酶犊蘅罱幌畏侥渴?、建允立、籌健全任信用查管理渠制度6、在塵進(jìn)口閣地安閣置可梢靠的章代理搏人二、雷銀行過在托曾收業(yè)尚務(wù)中悼的資撐金融雕通（一拆）銀俊行對(duì)經(jīng)出口恭商的育資金易融通符：出總口押鄰匯出口沉押匯難（ou攏tw刮ar恭d書do饞cu坐me善nt恒ar恭y爪bi蠻ll兇s言fo貨r煌co董ll奮ec維ti釀on獵p輕ur芽ch炒as續(xù)ed）的朝含義念：仔是由熟托收傅行買麗入出放口商寶開立帶的以攀進(jìn)口寇商為遮付款陽(yáng)人的碑匯票植及隨眼附的巖商業(yè)漢單據(jù)嗎，從益匯票蓋金額潮中扣糊除利柴息及肝費(fèi)用橡后，賣將凈房誠(chéng)款付陡給出狐口商困。托象收行蛇承做廈出口盲押匯記之后恭，成捏為出攤口商稻的債第權(quán)人琴托收紋行將很匯票照和單如據(jù)寄積至代值收行克，并斃通過頌其向訪進(jìn)口聰商收寇取款汁項(xiàng)，稍從而定收回復(fù)墊付梯的出樓口押解匯款澡項(xiàng)。（二碰）銀匆行對(duì)奪進(jìn)口換商的留資金骨融通蠅（Tr霉us打t鉆Re懸ce響ip余t損,姐T嗽/R）進(jìn)口釘押匯叼也稱茫信托站收據(jù)伶（Tr掏us倆t沫Re笛ce舊ip妙t,董T匪/R）初，是啊適用拳于遠(yuǎn)貞期付竟款交判單的匯一種販融資使便利旨。在塌遠(yuǎn)期膠付款悟交單綠方式添下，撥進(jìn)口蔬商若躍想先榜于付映款到亮期日雹取得偽貨物罩，即傍可開松出信重托收盒據(jù)，凱憑其混向代須收行醉借出權(quán)商業(yè)恰單據(jù)忽提貨腹。進(jìn)蛋口商換在信畫托收開據(jù)中能承認(rèn)紅代收壇行對(duì)忍貨物叛仍享演有所悔有權(quán)文，并夏保證刮貨物妙銷售她后立俊即還溪款并繭贖回孤信托赴收據(jù)斑。信托撿收據(jù)托業(yè)務(wù)細(xì)流程受托顯人的謠義務(wù)執(zhí)（進(jìn)蔬口商觀）1.將信支托收掘據(jù)項(xiàng)釣下貨桑物或虧其他索貨物桐分開登保管2.售得堂的貨右款應(yīng)粱交付度銀行鍬，或蝕暫代鬼銀行辟保管鵝，但途在賬局目上約須與貧自有彩資金念分別振開來(lái)3.不得濁把該蕉項(xiàng)下驕的貨繁物抵刪押給買他人信托穿人謎的權(quán)珠利（碰代收侍行）1.可以蝴隨時(shí)床取消喪信托講，收槽回借診出的瀉商品2.如商摘品已祝被出樓售，型可隨糠時(shí)向衰進(jìn)口纏商收乎回貨豪款3.如進(jìn)效口商趨倒閉乞清理船，對(duì)熟該項(xiàng)險(xiǎn)下的約貨物鳴或貨擾款有銳優(yōu)先躁債權(quán)第五港節(jié)SW吉IF水T在跟逼單托橡收中口的使男用一、MT逼40僻0付款住通知二、MT鄭41矮0確認(rèn)三、MT岸41駝2承兌刊通知案例綱練習(xí)我某光公司新出口荷一批硬貨物兆，合泄同規(guī)辭定采協(xié)用托義收方慰式付前款，御設(shè)寄護(hù)單郵踏程為10天，且根據(jù)越下表鏟填寫緒有關(guān)秒日期愈。支付條款托收日期進(jìn)口商在匯票上承兌日期進(jìn)口商付款日期代收行向進(jìn)口商交單日期D/Patsight11/1D/Pat30daysaftersight11/1D/Aat30daysaftersight11/1支付條款托收日期進(jìn)口商在匯票上承兌日期進(jìn)口商付款日期代收行向進(jìn)口商交單日期D/Patsight11/1即期匯票無(wú)須承兌11/1111/11D/Pat30daysaftersight11/111/1112/1112/11D/Aat30daysaftersight11/111/1112/1111/11D/搶P，D/瘦A，T/寶R的異世同1．D/倆P與D/獅A相比相同趴點(diǎn)（1）均恨以商忽業(yè)信舅用為殼基礎(chǔ)（2）同調(diào)屬于這逆匯飽結(jié)算（3）同屠屬于酸跟單筐托收理結(jié)算不同的點(diǎn)（1）交蹤蝶單依蕉據(jù)不粗同：D/除P以即碗期付亂款為翻交單逝依據(jù)鳳；D/涂A以遠(yuǎn)辣期承拋兌為伴交單跟依據(jù)（2）出勸口商遠(yuǎn)承擔(dān)象的風(fēng)千險(xiǎn)不饑同：D/予P結(jié)算貝對(duì)出樸口商雜的風(fēng)連險(xiǎn)較畫小，D/杰A結(jié)算彩對(duì)出符口商炭的風(fēng)越險(xiǎn)較冶大，唱容易潛造成寇錢貨其兩空此。2．D/厚A與TR相比（1）兩賊者給揉予代組收行攤的風(fēng)獎(jiǎng)險(xiǎn)不裹同，剝對(duì)銀杠行而蝦言，TR的風(fēng)離險(xiǎn)大剃于D/挪A的風(fēng)君險(xiǎn)。囑因?yàn)門R是代業(yè)收行首給予屆進(jìn)口失商的辱信用撐融通莫，而D/忽A是出竭口商向給予露進(jìn)口殿商的物資金善融通饒。想（2）兩弱者的錢法律壁約束亂不同靠。D/援A項(xiàng)下桐要求報(bào)進(jìn)口降商承在兌，根可依點(diǎn)據(jù)《票據(jù)爐法》對(duì)進(jìn)云口商蛋進(jìn)行童約束痛。而TR業(yè)務(wù)熄則無(wú)傍法律帽約束農(nóng)。案例執(zhí)分析1、國(guó)皮內(nèi)某紗公司線以D／Ｐ悄即期慚付款博交單膀方式墻出口神一批歡商品戴，并市委托卡國(guó)內(nèi)裹甲銀杜行將法單證姑寄由動(dòng)第三鍵國(guó)乙乓銀行價(jià)轉(zhuǎn)給去進(jìn)口策國(guó)丙貝銀行繞托收鳳。后米來(lái)得當(dāng)知丙屆銀行買破產(chǎn)烈收不萍到貨杜款，栽該公娃司要快求退臨回有秩關(guān)單鈴證卻霉毫無(wú)法結(jié)果流。請(qǐng)盞問托寫收銀擠行應(yīng)診負(fù)什逮么責(zé)上任？分析途如下：托收招銀行叢不負(fù)虧任何鄙責(zé)任靈。根據(jù)《托收覆統(tǒng)一倍規(guī)則》的規(guī)怎定：線在托命收方蠢式下忠，銀擺行只改作為互賣方怨的受激托人慘行事圓，為歷實(shí)現(xiàn)都委托輛人的爹指示倘，托印收銀曉行可卡選擇轟委托流人指寄定的軌銀行圖或自執(zhí)行選馬擇或汽由別謝的銀望行作吐為代板收行酷。但宿與托友收行雷有關(guān)賴的銀捧行對(duì)因貨物討的發(fā)彈貨人靠、承記運(yùn)人胃、收神貨人酬或其韻他任囑何人肝的誠(chéng)剝信或湊榮譽(yù)牌、行傘為和/或失蠢職、廣償付搭能力貿(mào)、履吧行能執(zhí)力不悠負(fù)責(zé)虎；對(duì)由牲于任迷何通添知、塞信件敞或者劈燕單據(jù)撇在寄滿送途重中的添延誤績(jī)和（栽或）共丟失蛾引起巴的后溜果，示或由晶于任超何電濫訊工曾具在草傳遞砌中的好延誤帥、殘婚缺和宅其他筒錯(cuò)誤河，概臣不承該擔(dān)義淡務(wù)或姥責(zé)任戶；對(duì)隱由于斃自然贈(zèng)災(zāi)害挖、暴屢動(dòng)、爺內(nèi)亂糖、叛邪亂、貓戰(zhàn)爭(zhēng)尊或銀騙行本競(jìng)身無(wú)餃法控桐制的低任何雀其他桐原因棋，或順對(duì)由驢于罷徐工、仆停工示致使冠銀行裝業(yè)務(wù)中中斷葵所造匆成的科后果購(gòu)，不垃承擔(dān)之義務(wù)尸或責(zé)術(shù)任。本案市中，醫(yī)托收花銀行扎只要擾盡到碼“善填意和說(shuō)合理街的謹(jǐn)龍慎從攜事”黑的義刊務(wù)，零對(duì)托序收過潛程中菠所發(fā)掏生的昌各種嗓非自毅身所納能控掀制的樣差錯(cuò)霞，包貝括因