風險管理真題

資料內(nèi)容僅供您學(xué)習(xí)參考，如有不當或者侵權(quán)，請聯(lián)系改正或者刪除。下半年中國銀行業(yè)從業(yè)人員資格認證考試《風險管理》真題一、單項選擇題。以下各小題所給出的四個選項中．只有一項符合題目要求,請選擇相應(yīng)選項。不選、錯選均不得分。(共90題,每題0．5分。共45分)

1．使用高級計量法計算風險資本配置時,商業(yè)銀行在開發(fā)內(nèi)部計量系統(tǒng)過程中,必須有()嚴格的程序。

A．違約風險模型和模型獨立控制

B．技術(shù)風險模型和模型獨立預(yù)測

C．系統(tǒng)風險模型和模型獨立操作

D．操作風險模型和模型獨立驗證

2．一家商業(yè)銀行在交易過程中,結(jié)算系統(tǒng)發(fā)生故障導(dǎo)致結(jié)算失敗,下列說法正確的是()。

A．此情形屬于市場風險的一種

B．此情形是操作風險的表現(xiàn)

C．此情形會造成交易成本下降

D．此情形不會引發(fā)信用風險

3．按照《巴塞爾新資本協(xié)議》的規(guī)定,()是一種特殊類型的操作風險,它包括但不限于因監(jiān)管措施和解決民商事爭議而支付的罰款、罰金或者懲罰性賠償所導(dǎo)致的風險敞口。

A．法律風險

B．市場風險

C．操作風險

D．合規(guī)風險

4．隨機變量x服從正態(tài)分布,其觀測值落在距均值的距離為l倍標準差范圍內(nèi)的概率為()。

A．0．68

B．0．95

C．0．9973

D．0．97

5．經(jīng)風險調(diào)整的資本收益率(RAROC)的計算公式是()。

A．RAROC=(收益一預(yù)期損失)/非預(yù)期損失

B．RAROC=(收益一非預(yù)期損失)/預(yù)期損失

C．RAROC=(非預(yù)期損失一預(yù)期損失)/收益

D．RAR0C=(預(yù)期損失一非預(yù)期損失)/收益

6．從現(xiàn)代商業(yè)銀行管理,特別是風險管理的角度來看,市場交易人員(或業(yè)務(wù)部門)的收入和獎金應(yīng)當以()為參照基準。

A．風險價值

B．經(jīng)濟增加值

C．經(jīng)濟資本

D．市場價值

7．下列關(guān)于風險管理策略的說法,正確的是()。

A．對于由相互獨立的多種資產(chǎn)組成的資產(chǎn)組合,只要組成的資產(chǎn)個數(shù)足夠多,其系統(tǒng)性風險就能夠經(jīng)過分散化的投資完全消除

B．風險補償是指事前(損失發(fā)生以前)以風險承擔的價格補償

C．風險轉(zhuǎn)移只能降低非系統(tǒng)性風險

D．風險規(guī)避可分為保險規(guī)避和非保險規(guī)避

8．有關(guān)集團客戶的信用風險,下列說法錯誤的是()。

A．內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易頻繁

B．連環(huán)擔保十分普遍

C．系統(tǒng)性風險較高

D．風險監(jiān)控難度較小

9．下列不屬于企業(yè)集團橫向多元化形式的是()。

A．下游企業(yè)將產(chǎn)成品提供給銷售公司銷售

B．集團內(nèi)部兩個企業(yè)之間大量資產(chǎn)的并購

C．母公司從子公司套取現(xiàn)金

D．母公司將資產(chǎn)以低于評估的價格轉(zhuǎn)售給上市子公司

10．授信集中度限額能夠按不同維度進行設(shè)定,其中()不是其最常見的組合限額設(shè)定維度。

A．行業(yè)等級

B．產(chǎn)品等級

C．擔保

D．授信額度

11．可用于反映借款人信用狀況的信用衍生產(chǎn)品是()。

A．總收益互換

B．信用違約互換

C．信用聯(lián)動票據(jù)

D．信用價差衍生產(chǎn)品

12．下列有關(guān)信用衍生產(chǎn)品的說法,錯誤的是()。

A．信用衍生產(chǎn)品是允許轉(zhuǎn)移信用風險的金融合約

B．信用衍生產(chǎn)品的違約保護功能在合約的買方和賣方之間是不相同的

C．信用衍生產(chǎn)品的交割只采取現(xiàn)金方式

D．信用衍生產(chǎn)品既能夠用于對沖掉全部的違約風險,也可用于對沖信用質(zhì)量下降的風險

13．法律風險與操作風險之間的關(guān)系是()。

A．操作風險和法律風險產(chǎn)生的原因相同

B．外部合規(guī)風險與法律風險是相同的

C．法律風險與操作風險相互獨立

D．法律風險是操作風險的一種特殊類型

14．全面的風險管理模式強調(diào)信用風險、()和操作風險并舉,組織流程再造與技術(shù)手段創(chuàng)新并舉的全面風險管理模式。

A．市場風險

B．流動風險

C．戰(zhàn)略風險

D．法律風險

15．風險報告的職責不包括()。

A．保證有效全面風險管理的重要性和相關(guān)性的清醒認識

B,使員工在業(yè)務(wù)部門、流程和職能單元之間的風險獨立

C．傳遞商業(yè)銀行的風險偏好和風險容忍度

D．告訴員工在實施和支持全面風險管理中的角色和職責

16．可防止信貸風險過于集中于某一行業(yè)的限額管理類別是()。

A．單一客戶風險限額

B．組合風險限額

C．集團客戶風險限額

D．以上都對

17．操作風險評估過程一般從業(yè)務(wù)管理和風險管理兩個層面開展,其遵循的原則一般包括()。

A．由內(nèi)而外、自上而下和從已知到未知

B．由表及里、自下而上和從已知到未知

C．由內(nèi)而外、自下而上和從已知到未知

D．由表及里、自上而下和從已知到未知

18．現(xiàn)金流量表分為三個部分:經(jīng)營活動的現(xiàn)金流、投資活動的現(xiàn)金流、融資活動的現(xiàn)金流。買賣其它公司的股票等投資行為屬于()。

A．經(jīng)營活動的現(xiàn)金流

B．投資活動的現(xiàn)金流

C．融資活動的現(xiàn)金流

D．銷售活動的現(xiàn)金流

19．關(guān)于資本轉(zhuǎn)換因子,下列說法錯誤的是()。

A．資本轉(zhuǎn)換因子表示需要多少比例的資原來覆蓋在該組合的計劃授信的風險

B．某組合風險越大,其資本轉(zhuǎn)換因子越高

C．同樣的資本,風險越高的組合計劃的授信額越高

D．經(jīng)過資本轉(zhuǎn)換因子,可將以資本表示的組合限額轉(zhuǎn)換為以計劃授信額表示的組合限額

20．下列關(guān)于久期分析的說法,錯誤的是()。

A．久期分析是衡量利率變動對經(jīng)濟價值影響的唯一方法

B．如采用標準久期分析法,不能反映基準風險

C．如采用標準久期分析法,不能很好地反映期權(quán)性風險

D．對于利率的大幅變動,久期分析的結(jié)果就不再準確

21．巴塞爾委員會認為,操作風險是銀行面臨的一項重要風險．商業(yè)銀行應(yīng)為抵御操作風險造成的損失安排()。

A．存款準備金

B．經(jīng)濟資本

C．監(jiān)管資本

D．風險資本

22．商業(yè)銀行限額管理對控制其各種業(yè)務(wù)活動的風險是很有必要的,以下有關(guān)限額管理的說法,不正確的是()。

A．限額是指對某一客戶(單一法人或集團法人)所確定的、在一定時期內(nèi)商業(yè)銀行能夠接受的最大信用暴露

B．在限額管理中,給予客戶的授信額度只包含貸款,而不包括其它或有負債

C．限額管理的目的是確保所發(fā)生的風險總能被事先設(shè)定的風險資本加以覆蓋

D．商業(yè)銀行在考慮對客戶授信時不能僅僅根據(jù)客戶的最高債務(wù)承受額提供授信,還必須將客戶在其它商業(yè)銀行的原有授信、在本行的原有授信和準備發(fā)放的新授信一并加以考慮

23．國際收支逆差與國際儲備之比超過限度()時,說明風險較大。

A．75%

B．80%

C．100%

D．150%

24．下列關(guān)于長期次級債務(wù)的說法,正確的是()。

A．長期次級債務(wù)是指存續(xù)期限至少在五年以上的次級債務(wù)

B．經(jīng)銀監(jiān)會認可,商業(yè)銀行發(fā)行的有擔保的并以銀行資產(chǎn)為抵押或質(zhì)押的長期次級債務(wù)工具可列入附屬資本

C．在到期日前最后五年,長期次級債務(wù)可計人附屬資本的數(shù)量每年累計折扣為20%

D．長期次級債務(wù)不能計人附屬資本

25．()一般是指金融資產(chǎn)根據(jù)歷史成本所反映的賬面價值。

A．名義價值

B．市場價值

C．公允價值

D．市值重估價值

26．下列關(guān)于市值重估的說法,不正確的是()。

A．商業(yè)銀行應(yīng)當對交易賬戶頭寸按市值每日至少重估一次價值

B．按模型計值是指以某一個市場變量作為計值基礎(chǔ),推算出或計算出交易頭寸的價值

C．商業(yè)銀行應(yīng)盡可能地按照模型確定的價值計值

D．商業(yè)銀行進行市值重估時能夠采用盯市和盯模的方法

27．()被用來觀察現(xiàn)有客戶的行為,以掌握客戶及時還款的可信度。

A．申請評分

B．風險評分

C．行為評分

D．破產(chǎn)評分

28．()是根據(jù)針對火災(zāi)險的財險精算原理,對貸款組合違約率進行分析,并假設(shè)在組合中,每筆貸款只有違約和不違約兩種狀態(tài)。

A．CreditMetriCs模型

D．CreditRisk+模型

C．CreditPortfolioVien模型

D．CreditMonitor模型

29．如果期權(quán)的執(zhí)行價格等于現(xiàn)在的即期市場價格,該期權(quán)稱為()。

A．平價期權(quán)

B．價內(nèi)期權(quán)

C．價外期權(quán)

D．買方期權(quán)

30．銀行的表內(nèi)外資產(chǎn)能夠分為銀行賬戶和交易賬戶兩大類。以下關(guān)于交易賬戶的說法中,錯誤的是()。

A．計入該賬戶的頭寸必須交易方面不受任何條款限制,或者能夠完全規(guī)避自身的風險

B．銀行應(yīng)對該賬戶的頭寸進行準確估值

C．該賬戶中的項目一般按市場價格計價

D．銀行的存貸款業(yè)務(wù)歸人交易賬戶

31．在市場風險管理過程中,由于利率、匯率等市場價格因素的頻繁波動,()一般不具有實質(zhì)性意義。

A．名義價值

B．市場價值

C．公允價值

D．市值重估價值

32．一般認為,影響國家主權(quán)評級的因素不包括()。

A．實際匯率變量

B．該國通貨膨脹率水平

C．違約史指標

D．人口增長率

33．以下關(guān)于公允價值、名義價值、市場價值的說法,不恰當?shù)氖?)。

A．在市場風險計量與監(jiān)測的過程中,更具有實質(zhì)意義的是市場價值和公允價值

B．市場價值是指在評估基準日,經(jīng)過自愿交易資產(chǎn)所獲得的資產(chǎn)的未來價值

C．與市場價值相比,公允價值的定義更廣、更概括

D．在大多數(shù)情況下,市場價值能夠代表公允價值

34．影響期權(quán)價值的主要因素不包括()。

A．標的資產(chǎn)的市場價格和期權(quán)的執(zhí)行價格

B．期權(quán)的到期期權(quán)

C．外匯匯率的波動

D．即期市場價格的變化

35．人力資源配置不當?shù)娘L險是()。

A．非流程風險

B．流程環(huán)節(jié)風險

C．控制派生風險

D．以上都不是

36．自我評估法的主要目標是()。

A．鼓勵各級機構(gòu)制定與業(yè)務(wù)戰(zhàn)略目標配套的評估機制

B．鼓勵各級機構(gòu)盡量降低風險,實現(xiàn)利益最大化

C．鼓勵各級機構(gòu)建立良好的操作風險管理氛圍

D．鼓勵各級機構(gòu)承擔責任及主動對操作風險進行識別和管理

37．利用5年期政府債券的空頭頭寸為l0年期政府債券的多頭頭寸進行保值,當收益率曲線變陡時,該期政府債券多頭頭寸的經(jīng)濟價值會()。

A．上升

B．下降

C．不變

D．難以判斷

38．方差協(xié)方差法、歷史模擬法和蒙特卡洛模擬法計算VaR值時,能處理收益率分布中存在的”肥尾”現(xiàn)象的是()。

A．方差協(xié)方差法和歷史模擬法

B．歷史模擬法和蒙特卡洛模擬法

C．方差一協(xié)方差和蒙特卡洛模擬法

D．方差協(xié)方差、歷史模擬法和蒙特卡洛模擬法

39．用VaR計算市場風險監(jiān)管資本時,巴塞爾委員會規(guī)定乘數(shù)因子不得低于()。

A．2

B．3

C．4

D．5

40．A、B兩種債券為永久性債券,每年付息,永不償還本金。債券A的票面利率為5%,債券B的票面利率為6%,若它們的到期收益率均等于市場利率,則()。

A．債券A的久期大于債券B的久期

B．債券A的久期小于債券B的久期

C．債券A的久期等于債券B的久期

D．無法確定債券A和B的久期大小

41．下列不屬于經(jīng)營績效類指標的是()。

A．總資產(chǎn)凈回報率

B．資本充分率

C．股本凈回報率

D．成本收入比

42．外匯結(jié)構(gòu)性風險來源于()。

A．代理外匯買賣

B．自營外匯買賣

C．即期外匯買賣

D．銀行資產(chǎn)與負債以及資本之間幣種的不匹配

43．某銀行外匯敞口頭寸為:歐元多頭90,日元空頭40,英鎊空頭60,瑞士法郎多頭40,加拿大元空頭l0,澳元空頭20,美元多頭160,分別按累計總敞口頭寸法、凈總敞口頭寸法和短邊法三種方法計算的總敞口頭寸中,最小的是()。

A．160

B．150

C．120

D．230

44．根據(jù)《國際會計準則第39號》對金融資產(chǎn)的分類,按公允價值計價但公允價值的變動不計入損益而是計入所有者權(quán)益的資產(chǎn)是()。

A．持有到期的投資

B．持有待售類資產(chǎn)

C．貸款

D．應(yīng)收款

45．某商業(yè)銀行資產(chǎn)負債表顯示,其在中國人民銀行超額準備金存款為46億元,庫存現(xiàn)金為8億元,人民幣各項存款期末余額為2138億元,則該銀行人民幣超額準備金率為()。

A．2．53%

B．2．16%

C．2．15%

D．1．78%46．假設(shè)當前收益率曲線是向上傾斜的,如果預(yù)期收益率曲線保持不變,則以下四種策略中,最適合理性投資者的是()。

A．買入期限較短的金融產(chǎn)品

B．買入期限較長的金融產(chǎn)品

C．買入期限較短的金融產(chǎn)品,賣出期限較長的金融產(chǎn)品

D．賣出期限較長的金融產(chǎn)品

47．由于內(nèi)部控制方面的漏洞,很多金融機構(gòu)在衍生產(chǎn)品交易中遭受巨額損失,而且短期內(nèi)難以籌措足夠的資金平倉,出現(xiàn)嚴重的()危機。

A．操作風險

B．市場風險

C．流動性風險

D．信用風險

48．()是一種為各國廣泛運用的外匯風險敞口頭寸的計量方法,同時為巴塞爾委員會所采用。

A．累計總敞口頭寸法

B．短邊法

C．凈敞口頭寸法

D．以上都不對

49．()是衡量利率變動對銀行經(jīng)濟價值影響的一種方法。

A．缺口分析

B．久期分析

C．外匯敞口分析

D．風險價值方法

50．在計算操作風險經(jīng)濟資本配置的標準法中,β值代表各產(chǎn)品線的操作風險暴露。巴塞爾委員會對各類產(chǎn)品線給出了對應(yīng)系數(shù),下列()產(chǎn)品線的β因子等于l8%。

A．零售商業(yè)銀行業(yè)務(wù)

B．資產(chǎn)管理

C．支付和結(jié)算

D．零售經(jīng)紀

51．高級計量法是指商業(yè)銀行在滿足巴塞爾委員會提出的資格要求以及定性和定量標準的前提下,商業(yè)銀行監(jiān)管資本要求能夠經(jīng)過()來給出。

A．內(nèi)部操作風險計量系統(tǒng)

B．外部操作風險控制系統(tǒng)

C．外部操作風險計量系統(tǒng)

D．內(nèi)部操作風險識別系統(tǒng)

52．下列關(guān)于商業(yè)銀行流動性監(jiān)管核心指標的說法,錯誤的是()。

A．流動性比例和超額備付金比率屬于商業(yè)銀行流動性監(jiān)管核心指標

B．核心負債比率屬于商業(yè)銀行信用性監(jiān)管核心指標

C．流動性缺口比率屬于商業(yè)銀行流動性監(jiān)管核心指標

D．計算商業(yè)銀行流動性監(jiān)管核心指標應(yīng)將本幣和外幣分別計算

53．下列有關(guān)流動性監(jiān)管核心指標的計算公式,正確的是()。

A．流動性比例一流動性負債余額/流動性資產(chǎn)余額×l00%

B．人民幣超額準備金率一在中國人民銀行超額準備金存款/人民幣各項存款期末余額×100%

C．核心負債比率一核心負債期末余額/核心期末余額×l00%

D．流動性缺口率=(流動性缺口+未使用不可撤銷承諾)/N期流動性資產(chǎn)×100%

54．監(jiān)管當局允許商業(yè)銀行在計算操作風險損失時,使用內(nèi)部確定的相關(guān)系數(shù),可是商業(yè)銀行必須驗證下列()方面的假設(shè)條件,并能證明其系統(tǒng)能在估計各項操作風險損失之間的相關(guān)系數(shù)方面的精確性。

A．及時性假設(shè)

B．相關(guān)性假設(shè)

C．準確性假設(shè)

D．全部性假設(shè)

55．巴塞爾委員會對實施高級計量法提出了具體的標準,對于內(nèi)部數(shù)據(jù),它規(guī)定:無論用于計量還是用于驗證,商業(yè)銀行必須具備()的內(nèi)部損失數(shù)據(jù)。

A．至少5年

B．至少3年

C．至多5年

D．至多3年

56．公司治理是現(xiàn)代商業(yè)銀行穩(wěn)健運營/發(fā)展的核心,完善的公司治理結(jié)構(gòu)是商業(yè)銀行有效防范和控制操作風險的前提。商業(yè)銀行治理結(jié)構(gòu)中,”將風險管理系統(tǒng)轉(zhuǎn)化為具體的政策、程序和步驟,便于貫徹落實”,是()部門的責任。

A．風險管理部門

B．監(jiān)事會

C．高級管理層

D．業(yè)務(wù)管理部門

57．中國商業(yè)銀行內(nèi)部控制存在的最嚴重問題是制度的遵循性,也就是內(nèi)部控制的符合性或者合規(guī)性問題。因此,當前中國商業(yè)銀行操作風險管理的核心問題是()。

A．技術(shù)創(chuàng)新

B．合規(guī)問題

C．管理問題

D．風險監(jiān)管

58．下列關(guān)于銀行資產(chǎn)負債利率風險的說法,不正確的是()。

A．當市場利率上升時,銀行資產(chǎn)價值下降

B．當市場利率上升時,銀行負債價值上升

C．資產(chǎn)的久期越長,資產(chǎn)的利率風險越大

D．負債的久期越長,負債的利率風險越大

59．市場風險內(nèi)部模型法的局限性不包括()。

A．不能反映資產(chǎn)組合的構(gòu)成及其對價格波動的敏感性

B．未涵蓋價格劇烈波動等可能會對銀行造成重大損失的突發(fā)性小概率事件

C．只能計量交易業(yè)務(wù)中的市場風險

D．能夠?qū)⒉煌瑯I(yè)務(wù)、不同類別的市場風險用一個確切的數(shù)值來表示

60．銀行一般采用定性方法和定量方法結(jié)合評估操作風險。定量分析主要基于對()數(shù)據(jù)和外部數(shù)據(jù)的分析;定性分析則需要依靠有經(jīng)驗的專家對操作風險的()和影響程度作出評估。

A．內(nèi)部操作風險損失,發(fā)生頻率

B．風險管理風險損失,發(fā)生環(huán)節(jié)

C．內(nèi)部控制風險損失,發(fā)生環(huán)節(jié)

D．合規(guī)管理風險損失,發(fā)生時間

61．現(xiàn)金頭寸指標越高,意味著商業(yè)銀行有較好的流動性。該指標的計算公式為()。

A．(現(xiàn)金頭寸+應(yīng)收存款)÷總資產(chǎn)

B．現(xiàn)金頭寸÷總資產(chǎn)

C．現(xiàn)金頭寸÷總負債

D．(現(xiàn)金頭寸+應(yīng)收存款)÷總負債

62．操作風險評估的原則之一是由表及里,在流程網(wǎng)絡(luò)的不同層面中由表及里依次識別操作風險因素,具體能夠劃分:非流程風險、流程環(huán)節(jié)風險、控制派生風險。下列()屬于控制派生風險。

A．人力資源配置不當

B．欺詐

C．操作失誤

D．增加人工授權(quán)控制產(chǎn)生的內(nèi)部欺詐

63．商業(yè)銀行應(yīng)制定跨行業(yè)類別、跨時期分配操作風險損失的標準,對于反映在商業(yè)銀行的信用風險數(shù)據(jù)中的操作風險損失,在計算最低和監(jiān)管資本時將其視為(),不計入操作風險資本,但應(yīng)將所有的操作風險損失記錄在內(nèi)部操作風險數(shù)據(jù)庫中。

A．管理資本

B．信用風險

C．市場風險

D．流動風險

64．下列關(guān)于先進的風險管理理念,說法不正確的是()。

A．風險管理的目標是經(jīng)過主動的風險管理過程實現(xiàn)風險與收益的平衡

B．高風險管理水平的企業(yè)控制風險與收益的能力強

C．商業(yè)銀行風險管理的目標是提高承擔風險所帶來的收益

D．商業(yè)銀行是僅僅經(jīng)營貨幣的金融機構(gòu)

65．CreditMonitor對有風險貸款和債券進行估值的理論基礎(chǔ)是()。

A．保險學(xué)的精算理論

B．Merton模型

C．經(jīng)濟計量學(xué)理論

D．資產(chǎn)組合理論

66．資產(chǎn)組合的信用風險一般應(yīng)()單個資產(chǎn)信用風險的加總。

A．大于

B．小于

C．等于

D．無關(guān)

67．一旦商業(yè)銀行采用了(),未經(jīng)監(jiān)管當局批準不可退回使用相對簡單的方法。

A．標準法

B．基本指標法

C．高級計量法

D．流程分析法

68．下列關(guān)于外部審計的說法,不正確的是()。

A．外部審計作為一種外部監(jiān)督機制對銀行的財務(wù)管理和風險管理進行審查,有利于發(fā)現(xiàn)銀行管理的缺陷,起到市場監(jiān)督的作用

B．外部審計已經(jīng)成為銀行監(jiān)管的重要補充

C．加強外部審計對銀行的監(jiān)督作用,能夠提高監(jiān)管效率,但另一方面也增加了監(jiān)管成本

D．外部審計作為獨立的第三方,有利于引導(dǎo)投資者、社會公眾對銀行經(jīng)營水平和財務(wù)狀況進行分析、判斷,客觀上對銀行產(chǎn)生約束作用

69．()是用來考查商業(yè)銀行風險狀況的統(tǒng)計數(shù)據(jù)和指標。

A．風險誘因

B．關(guān)鍵風險指標

C．風險報告

D．風險控制

70．()作為操作風險防控的第一道防線,對操作風險的管理情況負直接責任。

A．風險管理部門

B．高級管理部門

C．業(yè)務(wù)管理部門

D．內(nèi)部審計部門

71．當來源金額()使用金額時,出現(xiàn)所謂剩余,表明商業(yè)銀行擁有一個”流動性緩沖期”。

A．小于

B．等于

C．大于

D．無所謂

72．商業(yè)銀行的貸款平均額和核心存款平均額間的差構(gòu)成了()。

A．久期缺口

B．現(xiàn)金缺口

C．融資缺口

D．信貸缺口

73．20世紀70年代,商業(yè)銀行的風險管理模式進入了()階段。

A．資產(chǎn)風險管理模式

B．負債風險管理模式

C．資產(chǎn)負債風險管理模式

D．全面風險管理模式

74．商業(yè)銀行戰(zhàn)略風險管理的最有效方法是以風險為導(dǎo)向的戰(zhàn)略規(guī)劃和實施方案,在以風險為導(dǎo)向的戰(zhàn)略規(guī)劃中,戰(zhàn)略規(guī)劃的調(diào)整依賴于()活動的反饋循環(huán)。

A．戰(zhàn)略方案選擇和公司治理

B．戰(zhàn)略實施和戰(zhàn)略風險管理

C．風險監(jiān)測和運營績效

D．風險識別和整體戰(zhàn)略

75．商業(yè)銀行所面臨的戰(zhàn)略風險能夠細分為產(chǎn)業(yè)風險、技術(shù)風險、品牌風險等7類。下列

()屬于商業(yè)銀行面臨的項目風險。

A．中國金融業(yè)開放之后,行業(yè)競爭更加激烈

B．銀行的信息系統(tǒng)安全性存在風險

C．銀行缺乏獨特的品牌形象

D．銀行產(chǎn)品開發(fā)失敗

76．下列()不是聲譽風險管理體系應(yīng)當重點強調(diào)的內(nèi)容。

A．明確商業(yè)銀行的戰(zhàn)略愿景和價值理念

B．深入理解不同利益持有者對自身的期望值

C．建立強大的、動態(tài)的風險管理系統(tǒng),有能力提供風險事件的早期預(yù)警

D．實現(xiàn)銀行利潤的最大化

77．商業(yè)銀行在運營和發(fā)展過程中,產(chǎn)生某些錯誤是不可避免的,正確處理投訴和批評有助于商業(yè)銀行提高金融產(chǎn)品/服務(wù)的質(zhì)量和效率。關(guān)于對銀行的投訴和批評,下列說法正確的是()。

A．解決表面問題,不須深究

B．錯誤已經(jīng)發(fā)生,銀行聲譽的損失已無可挽回,解不解決無所謂

C．正確處理有助于深入發(fā)掘銀行潛在的風險,有助于銀行的聲譽風險管理

D．容易解決的先處理,不容易解決的問題就忽視

78．商業(yè)銀行進行戰(zhàn)略風險管理的前提是接受戰(zhàn)略管理的基本假設(shè),下列()是不正確的假設(shè)。

A．準確預(yù)測未來風險事件

B．預(yù)防工作有助于避免或減少風險事件和未來損失

C．如果對未來風險加以有效管理和利用,風險有可能轉(zhuǎn)變?yōu)榘l(fā)展機會

D．風險是無法避免的

79．下列關(guān)于財務(wù)比率的表述,正確的是()。

A．盈利能力比率體現(xiàn)管理層控制費用并獲得投資收益的能力

B．杠桿比率用來判斷企業(yè)歸還短期債務(wù)的能力

C．流動性比率用于體現(xiàn)管理層管理和控制資產(chǎn)的能力

D．效率比率用來衡量企業(yè)所有者利用自有資金獲得融資的能力

80．甲企業(yè)經(jīng)營效益提高,為了擴大規(guī)模生產(chǎn),企業(yè)欲向該銀行借一筆短期貸款以購買設(shè)備和擴建倉庫,該企業(yè)計劃用第一年的收入償還貸款。該申請()。

A．合理,能夠用利潤來償還貸款

B．合理,能夠給銀行帶來利息收入

C．不合理,因為短期貸款不能用于長期投資

D．不合理,會產(chǎn)生新的費用,導(dǎo)致利潤率下降

81．1974年德國赫斯塔特銀行宣布破產(chǎn)時,已經(jīng)收到許多合約方支付的款項,但無法完成與交易對方的正常結(jié)算,這屬于()。

A．市場風險

B．操作風險

C．流動性風險

D．信用風險

82．風險因素與風險管理復(fù)雜程度的關(guān)系是()。

A．風險因素考慮得越充分,風險管理就越容易

B．風險因素越多,風險管理就越復(fù)雜,難度就越大

C．風險管理流程越復(fù)雜,則會有效減少風險因素

D．風險因素的多少同風險管理的復(fù)雜性的相關(guān)程度并不大

83．某企業(yè)銷售收入20億元人民幣,銷售凈利率為12%,初所有者權(quán)益為40億元人民幣,末所有者權(quán)益為55億元人民幣,則該企業(yè)凈資產(chǎn)收益率為()。

A．3．33%

B．3．86%

C．4．72%

D．5．05%

84．某玩具廠欲向銀行借款以擴大生產(chǎn),請附近一家幼兒園為其擔保,該幼兒園()。

A．若有超過貸款額的資金能夠提供擔保

B．能夠提供擔保

C．不能提供擔保

D．經(jīng)銀行同意即可提供擔保

85．下列情形中,重新定價風險最大的是()。

A．以短期存款作為短期流動資金貸款的融資來源

B．以短期存款作為長期固定利率貸款的融資來源

C．以短期存款作為長期浮動利率貸款的融資來源

D．以長期固定利率存款作為長期股東利率貸款的融資來源

86．6月17日,萬事達卡國際組織宣布,由于一名黑客侵入”信用卡第三方支付系統(tǒng)”,包括萬事達、維薩等機構(gòu)在內(nèi)的4000多萬張信用卡用戶的銀行資料被盜取。這種風險屬于()引發(fā)的風險。

A．人員因素

B．系統(tǒng)缺陷

C．內(nèi)部流程

D．外部事件

87．借人流動性是商業(yè)銀行降低流動性風險的”最具風險”的方法,原因在于,借入資金時商業(yè)銀行不得不在資金成本和()之間做出艱難選擇。

A．流動性風險

B．可獲得性

C．不可獲性

D．最終收益

88．戰(zhàn)略風險屬于一種()。

A．短期的顯性風險

B．短期的潛在風險

C．長期的顯性風險

D．長期的潛在風險

89．下列各項中不是風險處理糾正的內(nèi)容的是()。

A．風險糾正

B．風險防范

C．市場退出

D．風險救助

90．貸款轉(zhuǎn)讓是指貸款的原債權(quán)人將已經(jīng)發(fā)放但未到期的貸款有償轉(zhuǎn)讓給其它機構(gòu)的經(jīng)濟行為,其主要目的不包括()。

A．分散風險

B．實現(xiàn)利益共享

C．實現(xiàn)資產(chǎn)多元化

D．增加收益二、多項選擇題。以下各小題所給出的五個選項中,有兩項或兩項以上符合題目的要求,請選擇相應(yīng)選項,多選、少選、錯選均不得分。(共40題．每題1分．共40分)

1．為了避免風險在地區(qū)、產(chǎn)品、行業(yè)和客戶群的過度集中,商業(yè)銀行能夠采取()等一系列全新的風險管理技術(shù)和方法,防范和轉(zhuǎn)移種類風險。

A．人員培訓(xùn)

B．總體組合限額

C．資產(chǎn)證券化

D．信用衍生產(chǎn)品

E．授信集中度限額

2．以下對單一法人客戶進行的信用風險識別過程中,不屬于非財務(wù)因素分析的是()。

A．管理層風險分析

B．地區(qū)風險分析

C．生產(chǎn)和經(jīng)營風險分析

D．微觀經(jīng)濟分析

E．自然環(huán)境分析

3．,美國爆發(fā)了次級債危機。長期以來,有些美資商業(yè)銀行員工違規(guī)向信用分數(shù)較低、收人證明缺失、負債較重的人提供貸款,由于房地產(chǎn)市場回落,客戶負擔逐步到了極限,大量違約客戶出現(xiàn),不再償還貸款,形成壞賬,次級債危機就產(chǎn)生了。危機使信用衍生產(chǎn)品市場大跌,眾多機構(gòu)的投資受損,并進一步致使銀行間資金吃緊。危機殃及了許多全球知名的商業(yè)銀行、投資銀行和對沖基金,使長期以來它們在公眾心目中穩(wěn)健經(jīng)營的形象大打折扣。上述信息包含了商業(yè)銀行在經(jīng)營過程中的()等風險。

A．市場風險

B．信用風險

C．操作風險

D．流動性風險

E．聲譽風險

4．能夠用來量化收益率的風險或者說收益率的波動性的指標有()。

A．預(yù)期收益率

B．中位數(shù)

C．方差

D．標準差

E．眾數(shù)

5．公司董事會作為風險管理的一個組織機構(gòu),其職責和要求主要體現(xiàn)在下列()方面。

A．董事會是商業(yè)銀行的最高風險管理機構(gòu)

B．董事會負責識別、計量、監(jiān)測和控制各種風險

C．董事會是中國商業(yè)銀行所特有的機構(gòu)

D．風險管理總監(jiān)應(yīng)當是董事會成員

E．董事會負責確定商業(yè)銀行能夠承受的總體風險水平

6．商業(yè)銀行內(nèi)部控制的組成要素除了風險識別與評估,還包括()。

A．良好的企業(yè)精神與控制文化

B．科學(xué)、有效的激勵機制

C．信息交流

D．監(jiān)督與評價

E．建立內(nèi)部控制措施

7．下列各項所述情形,債務(wù)人可被視為違約的是()。

A．某借款企業(yè)申請破產(chǎn),由此將延期償還欠款

B．某借款企業(yè)已破產(chǎn),由此將不歸還欠款

C．某客戶的信用卡債務(wù)余額超過了新核定的透支限額,且逾期50天未還

D．某房貸借款人無法全額償還借款,且抵押品無法變現(xiàn)

E．銀行同意對某借款企業(yè)的債務(wù)進行債務(wù)重組,由此可能導(dǎo)致債務(wù)減少

8．以下關(guān)于缺口分析的正確陳述有()。

A．當處于負債敏感型缺口時,市場利率上升導(dǎo)致銀行凈利息收入上升

B．當處于負債敏感型缺口時,市場利率上升導(dǎo)致銀行凈利息收入下降

C．當處于資產(chǎn)敏感型缺口時,市場利率下降導(dǎo)致銀行凈利息收入下降

D．當處于資產(chǎn)敏感型缺口時,市場利率下降導(dǎo)致銀行凈利息收入上升

E．當處于資產(chǎn)敏感型缺口時,市場利率上升導(dǎo)致銀行凈利息收入上升

9．下列關(guān)于貸款組合信用風險的說法中,正確的是()。

A．貸款組合的總體風險一般小于單筆貸款信用風險的簡單加總

B．將信貸資產(chǎn)分散于相關(guān)性較小的行業(yè)或地區(qū)的借款人,有助于降低商業(yè)銀行資產(chǎn)組合的總體風險

C．將信貸資產(chǎn)分散于負相關(guān)的行業(yè)或地區(qū)的借款人,有助于降低商業(yè)銀行資產(chǎn)組合的總體風險

D．相對于單筆貸款業(yè)務(wù),貸款組合信用風險識別中應(yīng)更多的關(guān)注系統(tǒng)性風險因素

E．貸款組合的單筆貸款之間一般存在一定程度的相關(guān)性

10．以下說法中,正確的有()。

A．違約概率即一般所稱的違約損失的概率

B．違約概率和違約頻率不是同一個概念

C．違約概率和違約頻率一般情況下是不相等的

D．違約頻率是分析模型作出的事前預(yù)測

E．違約頻率可作為內(nèi)部評級的直接依據(jù)

11．一般而言,以下因素會造成借款人信用風險提高的有()。

A．利率水平提高

B．擴張的貨幣政策

C．借款人財務(wù)杠桿提高

D．經(jīng)濟轉(zhuǎn)入蕭條

E．借款人收益波動性變大

12．風險抵補類指標衡量商業(yè)銀行抵補風險損失的能力,其中包括()。

A．不良貸款遷徙率

B．資本充分程度

C．超額備付金比率

D．盈利能力

E．準備金充分程度

13．保證法律責任一般包括()。

A．部分責任保證

B．連帶責任保證

C．一般責任保證

D．全部責任保證

E．完全責任保證

14．按照企業(yè)集團內(nèi)部關(guān)聯(lián)的關(guān)系,企業(yè)集團能夠分為()。

A．有限責任制企業(yè)集團

B．股份合作化企業(yè)集團

C．縱向一體化企業(yè)集團

D．橫向一體化企業(yè)集團

E．綜合企業(yè)集團

15．權(quán)利質(zhì)押的范圍包括()。

A．匯票

B．支票

C．本票

D．債券

E．存款單

16．下列屬于”假按揭”的表現(xiàn)形式的是()。

A．開發(fā)商以虛假銷售方式套取商業(yè)銀行按揭貸款

B．以個人住房貸款按揭貸款名義套取企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營用的貸款

C．開發(fā)商與購房人串通,規(guī)避不允許零首付的政策限制

D．房地產(chǎn)商未獲得銷售許可證便銷售房屋

E．商業(yè)銀行信貸人員向不具有真實購房行為的借款人發(fā)放高成數(shù)的個人住房按揭貸款

17．能夠估算利率變動對所有頭寸的未來現(xiàn)金流現(xiàn)值的潛在影響,從而能夠?qū)首儎娱L期影響進行評估的分析方法是()。

A．期限彈性分析

B．持續(xù)期分析

C．敏感分析

D．外匯敞口分析

E．風險價值分析

18．利率互換的主要作用是()。

A．規(guī)避利率波動的風險

B．降低生產(chǎn)成本

C．交易雙方能夠降低各自的融資成本

D．規(guī)避市場價格下跌

E．有助于風險管理

19．全面風險管理模式階段的特點有()。

A．不同類型的業(yè)務(wù)納入統(tǒng)一的風險管理范圍

B．從單一的資本充分約束,轉(zhuǎn)向突出強調(diào)商業(yè)銀行的最低資本金要求、監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查和市場紀律約束三個方面的共同約束

C．提出了一系列監(jiān)管原則

D．繼續(xù)以資本充分率為核心

E．從單純的信貸風險管理模式轉(zhuǎn)向信用風險、市場風險、操作風險并舉

20．下列屬于風險轉(zhuǎn)移的有()。

A．不同信用等級的貸款人實行差別定價

B．備用信用證

C．商業(yè)銀行參加存款保險

D．信用擔保

E．利用遠期利率協(xié)議規(guī)避未來利率波動風險

21．有關(guān)市場風險狀況的報告應(yīng)當定期、及時地向董事會、高級管理層和其它管理人員提供,其內(nèi)容應(yīng)主要包括()。

A．按業(yè)務(wù)、部門、地區(qū)和風險類別分別統(tǒng)計的市場風險頭寸

B．按業(yè)務(wù)、部門、地區(qū)和風險類別分別計量的市場風險水平

C．對改進市場風險管理政策、程序以及市場風險應(yīng)急方案的建議

D．市場風險識別、計量、監(jiān)測和控制方法及程序的變更情況

E．市場風險限額的遵守情況,包括對超限額情況的處理

22．市場風險內(nèi)部模型的優(yōu)點包括()。

A．能夠?qū)⒉煌瑯I(yè)務(wù)、不同類別的市場風險用一個確切的數(shù)值(vaR值)來表示

B．是一種能在不同業(yè)務(wù)和風險類別之間進行比較和匯總的市場風險計量方法

C．有利于進行風險監(jiān)測和管理

D．簡明易懂,適宜董事會和高級管理層了解本行市場風險總體水平

E．涵蓋了價格劇烈波動等可能對銀行造成重大損失的突發(fā)性小概率事件

23．公允價值的計量方式包括()。

A．不能夠直接使用可獲得的市場價格

B．如不能獲得市場價格,則使用公認的模型估算市場價格

C．直接使用名義價值

D．實際支付價格(無依據(jù)證明其不具有代表性)

E．允許使用企業(yè)特定的數(shù)據(jù),該數(shù)據(jù)應(yīng)能被合理估算,而且與市場預(yù)期不沖突

24．下列屬于商業(yè)銀行產(chǎn)品線的是()。

A．交易和銷售

B．零售銀行業(yè)務(wù)

C．公開市場業(yè)務(wù)

D．資產(chǎn)管理

E．貼現(xiàn)率

25．商業(yè)銀行的經(jīng)營是在一定的社會環(huán)境下進行的,經(jīng)營環(huán)境的變化,外部突發(fā)事件等都會影響商業(yè)銀行的正常經(jīng)營活動,甚至發(fā)生損失。下列()屬于引發(fā)操作風險的外部事件。

A．洗錢

B．錯誤監(jiān)控/報告

C．政治風險

D．違反用工法

E．自然災(zāi)害

26．當前比較流行的高級計量法主要有()。

A．內(nèi)部衡量法

B．外部衡量法

C．損失分布法

D．記分卡

E．損失概率法

27．法人信貸業(yè)務(wù)的流程環(huán)節(jié)包括()。

A．信貸審查

B．信貸審批

C．貸款發(fā)放

D．貸后管理

E．信貸復(fù)核

28．商業(yè)銀行進行流動性風險預(yù)警的內(nèi)部指標/信號包括()等指標的變化。

A．銀行的資產(chǎn)質(zhì)量

B．銀行的盈利能力

C．第三方評級

D．銀行發(fā)行的有價證券的市場表現(xiàn)

E．銀行內(nèi)部有關(guān)風險水平

29．自我評估的主要目標是鼓勵各級機構(gòu)承擔責任及主動對操作風險進行識別和管理。

其主要策略是()。

A．改變企業(yè)文化

B．制定與業(yè)務(wù)戰(zhàn)略目標配套的評估機制

C．建立良好的操作風險管理氛圍

D．規(guī)避監(jiān)管,在內(nèi)部解決問題

E．商業(yè)銀行內(nèi)部追求盈利高于控制風險

30．以下()屬于銀行內(nèi)部流程中的流程無效因素。

A．缺乏必要的流程

B．依賴手工錄入

C．設(shè)計不完善

D．管理信息不準確

E．項目資金不足

31．在引發(fā)操作風險的內(nèi)部流程因素中,引起財務(wù)/會計錯誤的主要原因是()。

A．財會制度不完善

B．管理流程不清晰

C．財會系統(tǒng)建設(shè)存在缺陷

D．結(jié)算/支付系統(tǒng)延遲

E．文件/合同缺陷

32．流動性風險是()長期積聚、惡化的綜合作用結(jié)果。

A．信用風險

B．匯率風險

C．操作風險

D．戰(zhàn)略風險

E．聲譽風險

33．收益率曲線一般表現(xiàn)的形態(tài)包括()。

A．正向收益率曲線

B．正態(tài)收益率曲線

C．垂直收益率曲線

D．水平收益率曲線

E．波動收益率曲線

34．下列銀行活動中,存在匯率風險的有()。

A．為客戶提供外匯即期交易

B．為客戶提供外匯遠期交易

C．為客戶提供外匯期貨交易

D．進行自營外匯交易

E．吸收外幣存款

35．下列屬于國際會計準則對金融資產(chǎn)劃分的優(yōu)點的是()。

A．有強大的會計核算理論和銀行流程框架、基礎(chǔ)信息支持

B．按照確認、計量、記錄和報告等程序嚴格界定了進入四類賬戶的標準、時間和數(shù)量,以及在賬戶之間變動、終止的量化標準

C．直接面對風險管理的各項要求

D．是基于會計核算的劃分

E．維持良好的公共關(guān)系

36．流動性風險預(yù)警信號中的融資信號包括()。

A．商業(yè)銀行內(nèi)部有關(guān)風險水平

B．債權(quán)人提前要求兌付造成支付能力出現(xiàn)不足

C．存款人提前兌付

D．所發(fā)行的流通債券(包括次級債)交易量上升

E．所發(fā)行股票價格下跌

37．風險為本的監(jiān)管框架是由若干個相互銜接的具體監(jiān)管步驟組成的、不斷循環(huán)往復(fù)的監(jiān)旨流程,除了規(guī)劃監(jiān)管行動和風險評估,其它的流程有()。

A．了解機構(gòu)

B．準備風險為本的現(xiàn)場檢查

C．對監(jiān)管結(jié)果匯總報告

D．實施風險為本的現(xiàn)場檢查并確定評級

E．監(jiān)管措施、效果評價和持續(xù)的非現(xiàn)場監(jiān)測

38．假設(shè)某商業(yè)銀行資產(chǎn)為1000億元,負債為800億元,資產(chǎn)久期為6年,負債久期為4年。根據(jù)久期分析法,如果年利率從8%上升到8．5%,則利率變化對商業(yè)銀行的可能影響是()。

A．損失13億

B．盈利l3億

C．資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)變化

D．流動性增強

E．流動性下降

39．下列可能給某商業(yè)銀行帶來聲譽風險的有()。

A．關(guān)于銀行高比例不良資產(chǎn)的媒體報道

B．銀行對長期合作且信用良好的貸款客戶大幅削減信貸額度

C．銀行呆賬收回率大幅減小

D．銀行工作人員服務(wù)態(tài)度惡劣

E．銀行不能按時完成客戶的兌現(xiàn)要求

40．市場風險是中國商業(yè)銀行所要面臨的主要風險之一,它包括()。

A．利率風險

B．匯率風險

C．信用風險

D．商品價格風險

E．流動性風險三、判斷題。請對以下各項的描述做出判斷,正確的為A,錯誤的為B。(共15題。每題1分,共15分)

1．無論是集中型的風險管理部門,還是分散型的風險管理部門,必須都包括商業(yè)銀行風險管理的核心要素。()

2．在商業(yè)銀行中,起維護市場信心,充當保護存款者的緩沖器作用的是銀行現(xiàn)金流。()

3．經(jīng)濟資本主要是用來抵御商業(yè)銀行的預(yù)期損失的。()

4．根據(jù)馬柯維茨資產(chǎn)組合管理理論,多樣化的組合投資具有降低系統(tǒng)性風險的作用。()

5．計量違約損失率的方法包括市場價值法和回收現(xiàn)金流法。()

6．商業(yè)銀行個人信貸產(chǎn)品能夠劃分為個人住宅抵押貸款、個人零售貸款和個人信用貸款。()

7．在抵押貸款證券化過程中,建立一個獨立的特殊中介機構(gòu)SPV的主要目的是為了發(fā)行證券。()

8．信用價差衍生產(chǎn)品是商業(yè)銀行與交易對方簽訂的以信用價差為基礎(chǔ)資產(chǎn)的信用遠期合約,以信用價差反映貸款的信用狀況。信用價差增加表明貸款信用狀況良好,減少表明貸款信用狀況惡化。()

9．董事會處在聲譽風險管理的第一線,應(yīng)當隨時了解各類利益持有者所關(guān)心的問題,而且正確預(yù)測其對商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)、政策或運營調(diào)整可能產(chǎn)生的反應(yīng)。()

10．現(xiàn)在,商業(yè)銀行危機管理主要采用”化敵為友”方法,以降低利益持有者或公眾的持續(xù)對抗反應(yīng)。()

11．收益率曲線的形狀反映了長短期收益率之間的關(guān)系,它是市場對當前經(jīng)濟狀況的判斷,以及對未來經(jīng)濟走勢預(yù)期的結(jié)果。()

12．商業(yè)銀行聲譽風險管理的核心在于有效管理信用、市場、操作、流動性等風險中可能威脅商業(yè)銀行聲譽的風險因素。()

13．商業(yè)銀行一般采用不定期自我評估的方法,來檢驗戰(zhàn)略風險管理是否有效實施。()

14．如果未來面l臨同樣的本息還款的要求,在期望收益相等的條件下。收益波動性低的企業(yè)更容易違約,信用風險較大。()

15．按照《巴塞爾新資本協(xié)議》,債務(wù)人對銀行集團的任何重要債務(wù)逾期超過60天屬于違約的一種情況。()下半年中國銀行業(yè)從業(yè)人員資格認證考試

《風險管理》真題專家解析一、單項選擇題

1．[解析]答案為D。使用高級計量法計算風險資本配置時,商業(yè)銀行在開發(fā)內(nèi)部計量系統(tǒng)過程中,必須有操作風險模型和模型獨立驗證嚴格的程序,

2．[解析]答案為B。操作風險是指由于人為錯誤、技術(shù)缺陷或不利的外部事件所造成損失的風險。分為七種表現(xiàn)形式:內(nèi)部欺詐,外部欺詐,聘用員工做法和工作場所安全性,客戶、產(chǎn)品及業(yè)務(wù)做法,實物資產(chǎn)損壞,業(yè)務(wù)中斷和系統(tǒng)失靈,交割及流程管理。交易過程中,結(jié)算系統(tǒng)發(fā)生故障導(dǎo)致結(jié)算失敗,不但造成交易成本上升,而且可能引發(fā)信用風險?！?/p>

3．[解析]答案為A。按照《巴塞爾新資本協(xié)議》的規(guī)定,法律風險是一種特殊類型的操作風險,它包括但不限于因監(jiān)管措施和解決民商事爭議而支付的罰款、罰金或者懲罰性賠償所導(dǎo)致的風險敞口。

4．[解析]答案為A。隨機變量X服從正態(tài)分布,其觀測值落在距均值的距離為1倍標準差范圍內(nèi)的概率為0．68,其觀測值落在距均值的距離為2倍標準差范圍內(nèi)的概率為0．95,其觀測值落在距均值的距離為3倍標準差范圍內(nèi)的概率為0．9973。

5．[解析]答案為A。經(jīng)風險調(diào)整的資本收益率是指經(jīng)預(yù)期損失(ExpectedLoss,EL)和以經(jīng)濟資本(EconomicCapital)計量的非預(yù)期損失(UnexpectedLoss,UL)調(diào)整后的收益率,其計算公式RAROC=(收益一預(yù)期損失)／經(jīng)濟資本(或非預(yù)期損失)。

6．[解析]答案為B。從現(xiàn)代商業(yè)銀行管理,特別是風險管理的角度來看,市場交易人員(或業(yè)務(wù)部門)的激勵機制應(yīng)當以經(jīng)風險調(diào)整的資本收益率和經(jīng)濟增加值為參照基準。如果交易人員(或業(yè)務(wù)部門)在交易過程中承擔了很高的風險,則其所占用的經(jīng)濟資本必然很多,因此即便交易人員(或業(yè)務(wù)部門)在當期獲得了很高的收益,其真正創(chuàng)造的價值(經(jīng)濟增加值)也是有限的。

7．[解析]答案為B。風險可完全消除的表述是錯誤的。風險轉(zhuǎn)移既能夠降低非系統(tǒng)風險,也能夠轉(zhuǎn)移部分系統(tǒng)風險,只能降低非系統(tǒng)風險的策略是風險分散。風險規(guī)避就是不做業(yè)務(wù),不承擔風險,并沒有保險規(guī)避或非保險規(guī)避的說法,只有保險轉(zhuǎn)移和非保險轉(zhuǎn)移的說法。

8．[解析]答案為D。集團法人客戶的特征中風險識別和貸后監(jiān)管難度較大。

9．[解析]答案為A。A選項屬于縱向一體化的內(nèi)容,B、C、D項是橫向多元化的內(nèi)容。

10．[解析]答案為D。授信集中度限額能夠按不同維度進行設(shè)定,其中行業(yè)等級、產(chǎn)品等級、風險等級和擔保是其最常見的組合限額設(shè)定維度。

11．[解析]答案為D。信用價差衍生產(chǎn)品是商業(yè)銀行與交易雙方簽訂的以信用價差為基礎(chǔ)資產(chǎn)的信用遠期合約,以信用價差反映貸款的信用狀況。信用價差增加表明貸款信用狀況惡化,減少則表明貸款信用狀況提高。

12．[解析]答案為C。信用衍生產(chǎn)品既能夠采取實物方式也能夠采取現(xiàn)金方式。

13．[解析]答案為D。按照《巴塞爾新資本協(xié)議》的規(guī)定,法律風險是一種特殊類型的探作風險。

14．[解析]答案為A。全面的風險管理模式強調(diào)信用風險、市場風險和操作風險并舉,組織流程再造與技術(shù)手段創(chuàng)新并舉的全面風險管理模式。

15．[解析]答案為B。風險報告的職責之一．是使得員工在業(yè)務(wù)部門、流程和職能單元之間分享風險信息,并非獨立;A、C、D項是風險報告的職責。

16．[解析]答案為B。組合風險限額是商業(yè)銀行責產(chǎn)組合層面的限額,是組合管理的體現(xiàn)方式和管理手段之一。經(jīng)過設(shè)定組合限額,能防止信貸風險過于集中在組合層面的某些方面(如過度集中于萊一行業(yè)、某一地區(qū)、某些產(chǎn)品、某類客戶等),從而有效控制組合信用風險,提高風險管理水平。

17．[解析]答案為B。所遵循的原則實際上是有邏輯關(guān)系的:由表及里是由簡單到復(fù)雜,

層層深入;自下而上是一般管理評估的開展順序,先基層開始收集數(shù)據(jù),然后逐級上報;從已知到未知,就是從歷史推測未來。

18．[解析]答案為B。企業(yè)買賣房產(chǎn)、購買機器設(shè)備或資產(chǎn)租借,借款給附屬公司,或者買賣其它公司的股票等投資行為,是投資活動現(xiàn)金流的主要內(nèi)容。

19．[解析]答案為C。根據(jù)資本轉(zhuǎn)換因子將以資本表示的該組合的組合限額轉(zhuǎn)換為以計劃授信額表示的組合限額。資本轉(zhuǎn)換因子表示需要多少比例的資原來覆蓋在誼組合的計劃授信的風險。某組合風險越大,其資本轉(zhuǎn)換因子越高。同樣的資本,風險越高的組合其計劃授信額越低。

20．[解析]答案為A。久期分析只是衡量利率變動對經(jīng)濟價值影響的其中一種方法,因此A選項錯誤;久期分析只能反映重新定價風險,不能反映基準風險,以及因利率和支付時間的不同而導(dǎo)致的頭寸的實際利率敏感性差異,也不能很好地反映期權(quán)性風險,因此B、C項正確;時于利率的大幅變動,由于頭寸價格的變化與利率的變動無法近似為線性關(guān)系,因此,久期分析的結(jié)果就不再準確,因此D選項正確。

21．[解析]答案為B。巴塞爾委員會認為,操作風險是銀行面臨的一項重要風險,商業(yè)銀行應(yīng)為抵御操作風險造成的損失安排經(jīng)濟資本。

22．[解析]答案為B。在限額管理中,商業(yè)銀行給予客戶的授信額度應(yīng)當包括貸款、可交易資產(chǎn)、衍生工具及其它或有負債。

23．[解析]答案為A。國際收支逆差與國際儲備之比超過75％時。說明風險較大。

24．[解析]答案為c。長期次級債務(wù)是指原始期限至少在五年以上的次級債務(wù)。經(jīng)銀監(jiān)套認可,商業(yè)銀行發(fā)行的普通的,無擔保的、不以銀行資產(chǎn)為抵押的長期次級債務(wù)工具能夠列入附屬資本。

25．[解析]答案為A。名義價值一般是指金融資產(chǎn)根據(jù)歷史成本所反映的賬面價值。

26．[解析]答案為C。商業(yè)銀行應(yīng)盡可能按照市場價格計值。

27．[解析]答案為C。行為評分被用來觀察現(xiàn)有客戶的行為,以掌握客戶及時還款的可信度。

28．[解析]答案為B。CreditRi5k+模型是根據(jù)針對火災(zāi)險的財險精算原理,對貸款組合違約率進行分析的,并假設(shè)在組合中,每筆貸款只有違約和不違約兩種狀態(tài)。29．[解析]答案為A。如果期權(quán)的執(zhí)行價格等于現(xiàn)在的即期市場價格,該期權(quán)稱為平價期權(quán)。

30．[解析]答案為D。與交易賬戶相對應(yīng),銀行的其它業(yè)務(wù)歸入銀行賬戶,最典型的是存貸款業(yè)務(wù)。

31．[解析]答案為A。在這四種價值中,B、C、D項時市場價格的依賴性很強,只有名義價值是根據(jù)歷史成本反映出來的,因此不具有實質(zhì)性意義。

32．[解析]答案為D。影響國家主權(quán)評級的因素包括人均收入、GDP增長、通貨膨脹、財政平衡、外部平衡、外債、經(jīng)濟發(fā)展指標、違約史指標,以及后來增加的利差變量,金融部門潛在問題資產(chǎn)占GDP的百分比、金融系統(tǒng)因政府而產(chǎn)生的或有負債與GDP之比、私人部門信貸增長的變化率和實際匯率變量。

33．[解析]答案為B。市場價值是在評估基準日,資源的買賣雙方在知情、謹慎、非強迫的情況下經(jīng)過公平交易資產(chǎn)所得到的資產(chǎn)的預(yù)期價值。

34．[解析]答案為D。影響期權(quán)價值的主要因素包括標的資產(chǎn)的市場價格和期權(quán)的執(zhí)行價格、期權(quán)的到期期權(quán)、外匯匯率的波動、貨幣利率。

35．[解析]答案為A。非流程風險是由政策、管理模式等系統(tǒng)性原因產(chǎn)生的,如人力資源配置不當風險屬于非流程風險。

36．[解析]答案為D。對自我評估法主要目標的考查。自我評估法的主要目標是鼓勵各級機構(gòu)承擔責任及主動對操作風險進行識別和管理。

37．[解析]答案為B。利用5年期政府債券的空頭頭寸為l0年期政府債券的多頭頭寸進行保值,當收益率曲線變陡時,雖然上述安排已經(jīng)對收益率曲線的平行移動進行對沖,可是該期政府債券多頭的經(jīng)濟價值還是會下降。

38．[解析]答案為B。歷史模擬法克服了方差協(xié)方差法的一些缺陷,如考慮了”肥尾”現(xiàn)象;蒙特卡洛模擬法是一種全值估計方法,能夠處理非現(xiàn)行、大幅度波動及”肥尾”問題。

39．[解析]答案為B。用VaR計算市場風險監(jiān)管資本時,巴塞爾委員會規(guī)定乘數(shù)因子不得低于3。

40．[解析]答案為c。債券A、B選項在其它方面都相同,因此若到期收益率均等于市場利率,則它們的久期相等。

41．[解析]答案為B。經(jīng)營績效類指標主要有收益作為指標要素。8選項是審慎經(jīng)營類指標,是風險管理中非常重要的一個指標。

42．[解析]答案為D。外匯結(jié)構(gòu)性風險是因為銀行資產(chǎn)與負債以及資本之間幣種的不匹配而產(chǎn)生的。

43．[解析]答案為A。累計總敞口頭寸等于所有外幣的多頭與空頭的總和為420;凈總敞口頭寸等于所有外幣多頭總額與空頭總額之差為160;短邊法步驟為:先分別加總每種外匯的多頭和空頭,其次比較這兩個總數(shù),最后把較大的一個作為銀行的總敞口頭寸,本題中多頭為290,空頭為l30,因此短邊法計算的總敞口頭寸為290。

44．[解析]答案為B。《國際套計準則第39號》將金融資產(chǎn)劃分為:以公允價值計量變動計入損益的金融資產(chǎn)、持有待售、持有到期的投資、貸款和應(yīng)收款。前兩類資產(chǎn)按公允價值計價,但對于持有待售類資產(chǎn),其公允價值的變動不計入損益而是計入所有者權(quán)益。

45．[解析]答案為A。人民幣超額準備金率一(在中國人民銀行超額準備金存款+庫存現(xiàn)金)÷人民幣各項存款期末余額×100％=(46+8)÷2138×100％≈2．53％。

46．[解析]答案為B。假設(shè)當前收益率曲線向上傾斜,如果預(yù)期收益率曲線基本維持不變,則能夠買入期限較長的金融產(chǎn)品。

47．[解析]答案為c。絕大多數(shù)嚴重的流動性危機都源于商業(yè)銀行自身管理或技術(shù)上存在致命的薄弱環(huán)節(jié)。例如,由于內(nèi)部控制方面的漏洞,很多金融機構(gòu)在衍生產(chǎn)品交易中遭受巨額損失,而且短期內(nèi)難以籌措足夠的資金平倉,出現(xiàn)嚴重的流動性風險。

48．[解析]答案為B。短邊法是一種為各國廣泛運用的外匯風險敞口頭寸的計量方法,同時為巴塞爾委員會所采用。

49．[解析]答案為B。久期分析是衡量利率變動對銀行經(jīng)濟價值影響的一種方法。

50．[解析]答案為c。巴塞爾委員會對各類產(chǎn)品線給出了對應(yīng)系數(shù),支付和結(jié)算產(chǎn)品線的β因子等于l8％。

51．[解析]答案為A。高級計量法(AMA)是指商業(yè)銀行在滿足巴塞爾委員會提出的資格要求以及定性和定量標準的前提下,商業(yè)銀行監(jiān)管資本要求能夠經(jīng)過內(nèi)部操作風險計量系統(tǒng)來給出。

52．[解析]答案為B。核心債比例屬于商業(yè)銀行流動性監(jiān)管核。指標。

53．EM析]答案為D。流動性比例一流動性資產(chǎn)余額／流動性負債余額×100％,因此A

選項錯誤;人民幣超額準備金率一(在中國人民銀行超額準備金存款+庫存現(xiàn)金)／人民幣各項存款期末余額×l00％,因此8選項錯誤;核心負債比率一核心負債期末余額／總負債期末余額×l00％．因此C選項錯誤。流動性缺口率;(流動性缺口+未使用不可撤銷承諾)／到期流動性資產(chǎn)×100％。

54．[解析]答案為B。監(jiān)管當局允許商業(yè)銀行在計算操作風險損失時,使用內(nèi)部確定的相關(guān)系數(shù),可是商業(yè)銀行必須驗證下列相關(guān)性假設(shè)方面的假設(shè)條件,并能證明其系統(tǒng)能在估計各項操作風險損失之間的相關(guān)系數(shù)方面的精確性。

55．EM析]答案為A。巴塞爾委員會對實施高級計量法提出了具體的標準,對于內(nèi)部數(shù)據(jù),它規(guī)定:無論用于計量還是用于驗證,商業(yè)銀行必須具備至少5年的內(nèi)部損失數(shù)據(jù)。

56．EU析]答案為c。高級管理層自責具體執(zhí)行經(jīng)董事會批準的操作風險管理系統(tǒng),即將該系統(tǒng)轉(zhuǎn)化為具體的政策、程序和步驟,以便于業(yè)務(wù)部門的貫徹落實和對照檢查。

57．[解析]答案為B。違規(guī)、內(nèi)部欺詐等損失事件在中國商業(yè)銀行操作風險中所占比例超過80％,這說明中國商業(yè)銀行內(nèi)部控制存在的最嚴重問題是制度的遵循性,也就是內(nèi)部控制的符合性或者合規(guī)性問題。合規(guī)問題是當前中國商業(yè)銀行操作風險管理的核心問題。

58．[解析]答案為B。當市場利率上升時,銀行負債價值下降。

59．[解析]答案為D。A、B、C選項都是市場風險內(nèi)部模型的局限性;D選項是市場風險內(nèi)部模型的優(yōu)點。

60．[解析]答案為A。銀行一般采用定性方法和定量方法結(jié)合評估操作風險。定量分析主要基于對內(nèi)部操作風險損失數(shù)據(jù)和外部數(shù)據(jù)的分析;定性分析則需要依靠有經(jīng)驗的專家對操作風險的發(fā)生頻率和影響程度作出評估。

61．EM析]答案為A。應(yīng)收存款的流動性能夠與現(xiàn)金頭寸相當,兩者之和與總資產(chǎn)的比能夠反映資產(chǎn)流動性的狀況。

62．[解析]答案為D?？刂婆缮L險是流程中控制環(huán)節(jié)所派生的操作風險因素,如增加人授權(quán)控制所派生的內(nèi)部欺詐等風險。

63．[解析]答案為B。商業(yè)銀行應(yīng)制定跨行業(yè)類別、跨時期分配操作風險損失的標準,對于反映在商業(yè)銀行的信用風險數(shù)據(jù)中的操作風險損失,在計算最低和監(jiān)管資本時將其視為信用風險,不計入操作風險資本,但應(yīng)將所有的操作風險損失記錄在內(nèi)部操作風險數(shù)據(jù)庫中。

64．[解析]答案為D。風險管理是商業(yè)銀行的核心競爭力,是創(chuàng)造資本增值和股東匯報的重要手段。這是一種重要的理念突破,商業(yè)銀行不再是傳統(tǒng)上僅僅經(jīng)營貨幣的金融機構(gòu),而是經(jīng)營風險的特殊企業(yè)。

65．[解析]答案為B。CreditMonitor模型是在Merton模型基礎(chǔ)上發(fā)展起來的一種適用于上市公司的違約概率模型。

66．[解析]答案為B。資產(chǎn)組合的信用風險一般應(yīng)小于單個資產(chǎn)信用風險的加總。

67．[解析]答案為C。一旦商業(yè)銀行采用了高級計量法,未經(jīng)監(jiān)管當局批準不可退回使用相對簡單的方法。

68．[解析]答案為c。銀行監(jiān)管的任務(wù)隨著銀行金融服務(wù)多樣化的開展,也越來越復(fù)雜,

加強外部審計對銀行的監(jiān)督作用,就能夠幫助銀監(jiān)部門提高監(jiān)管效率,同時降低監(jiān)管成本。

69．[解析]答案為B。關(guān)鍵風險指標是指用來考查商業(yè)銀行風險狀況的統(tǒng)計數(shù)據(jù)或指標。

70．[解析]答案為c。業(yè)務(wù)管理部門負責控制其業(yè)務(wù)范圍內(nèi)發(fā)生的操作風險,定期向風險管理部門就操作風險狀況進行報告,并配合風險管理部門開展工作。作為操作風險防控的第一道防線,業(yè)務(wù)管理部門對操作風險的管理情況負直接責任。

71．[解析]答案為C。當來源金額大于使用金額時,出現(xiàn)所謂剩余,表明商業(yè)銀行擁有一個”流動性緩沖期”。

72．[解析]答案為c。商業(yè)銀行的貸款平均額和核心存款平均額之間的差異構(gòu)成了所謂的融資缺口。

73．[解析]答案為c。20世紀70年代,商業(yè)銀行的風險管理模式進入了資產(chǎn)負債風險管理模式階段。

74．[解析]答案為B。在以風險為導(dǎo)向的戰(zhàn)略規(guī)劃中,戰(zhàn)略規(guī)劃調(diào)整依賴于戰(zhàn)略實施和戰(zhàn)略風險管理活動的反饋循環(huán)。

75．[解析]答案為D。A選項屬于產(chǎn)業(yè)風險;B選項屬于技術(shù)風險;C選項屬于品牌風險。

76．[解析]答案為D。A、B、c項都是商業(yè)銀行聲譽管理體系應(yīng)當重點強調(diào)的內(nèi)容,D選項錯誤。

77．[解析]答案為c。商業(yè)銀行在運營和發(fā)展過程中。產(chǎn)生某些錯誤是不可避免的,正確處理投訴和批評有助于商業(yè)銀行提高金融產(chǎn)品／服務(wù)的質(zhì)量和效率。恰當處理投訴和批評有助于維護商業(yè)銀行的聲譽固然重要,可是商業(yè)銀行不能將工作目的僅停留在解決問題的層面上,經(jīng)過接受利益持有者的投訴和批評,深入發(fā)掘商業(yè)銀行潛在的風險才是真正有價值的收獲。

78．[解析]答案為D。商業(yè)銀行進行戰(zhàn)略風險管理的前提是接受戰(zhàn)略管理的基本假設(shè):一是準確預(yù)測未來風險事件的可能性是存在的;二是預(yù)防工作有助于避免或減少風險事件的未來損失;三是如果對未來風險加以有效管理和利用,風險有可能轉(zhuǎn)變?yōu)榘l(fā)展機會。

79．[解析]答案為A。杠桿比率是用來衡量企業(yè)所有者利用自有資金獲得融資的能力。

流動性比率是用來判斷企業(yè)歸還短期債務(wù)的能力。效率比率是體現(xiàn)管理層管理和控制資產(chǎn)的能力。

80．[解析]答案為c。最常見的資產(chǎn)負債的期限錯配情況是,商業(yè)銀行將大量短期借款用于長期貸款,即”借短貸長”,因此也有可能到期支付困難而面臨較高的流動性風險。

81．[解析]答案為D。結(jié)算風險是指交易雙方在結(jié)算過程中,一方支付了合同資金但另一方發(fā)生違約的風險。它是一種特殊的信用風險。正是因為德國赫斯塔特銀行由于結(jié)算風險導(dǎo)致破產(chǎn),促成了國際性金融監(jiān)管機構(gòu)巴塞爾委員會的誕生。

82．[解析]答案為B。風險因素考慮得愈充分,風險識別與分析也會愈加全面和深入。但隨著風險因素的增加,風險管理的復(fù)雜程度和難度呈幾何倍數(shù)增長,所產(chǎn)生的邊際收益呈遞減趨勢。

83．[解析]答案為D。計算過程為:①凈利潤一銷售收入x銷售凈利率=20×12％一2．4(億元);②凈資產(chǎn)收益率=凈利潤／[(期初所有者權(quán)益合計+期末所有者權(quán)益合計)／2]×100V00一2．4／E(40+55)／2]×100％=5．05％。

84．[解析]答案為C。具有代為清償能力的法人、其它組織或者公民才能夠作為保證人。

國家機關(guān)(除經(jīng)國務(wù)院批準),學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會團體,企業(yè)法人的分支機構(gòu)和職能部門,均不得作為保證人。

85．[解析]答案為B。如果商業(yè)銀行以短期存款作為長期固定利率貸款的融資來源,當利率上升時,貸款的利息收入是固定的,但存款的利息支出會隨利率的上升而增加,從而使銀行的未來收益減少、經(jīng)濟價值降低,重新定價風險增大。A、C、D三項所述情形中,銀行資產(chǎn)、負債到期或重新定價期限相差較小或無差異,其重新定價風險較小。

86．[解析]答案為D。外部事件包括由于外部人員故意欺詐、騙取或盜用銀行資產(chǎn)(資金)及違反法律而對商業(yè)銀行的客戶、員工、財務(wù)資源或聲譽可能或者已經(jīng)造成負面影響的事件。題中商業(yè)銀行外部人員經(jīng)過網(wǎng)絡(luò)侵入內(nèi)部系統(tǒng)作案,屬于外部事件引發(fā)的風險。

87．[解析]答案為B。在實踐操作中,必須清醒地認識到借入流動性是商業(yè)銀行降低流動性風險的”最具風險”的方法。因為商業(yè)銀行在借入資金時,不得不在資金成本和可獲得性之間作出艱難的選擇。商業(yè)銀行一般選擇在真正需要資金的時候借入資金。

88．[解析]答案為D。戰(zhàn)略風險管理一般被認為是一項長期性的戰(zhàn)略投資,實施效果需要很長時間才能顯現(xiàn),且戰(zhàn)略風險管理強化了商業(yè)銀行對于潛在風險的洞察力,能夠預(yù)先識別所有潛在的風險以及這些風險之間的內(nèi)在聯(lián)系和相互作用,并盡可能在危機真實發(fā)生前就將其有效遏制。

89．[解析]答案為B。風險處理糾正貫穿銀行監(jiān)管始終,是指監(jiān)管部門針對銀行機構(gòu)存在的不同風險和風險的嚴重程度,及時采取相應(yīng)措施加以處理,包括:①風險糾正;②風險救助;④市場退出。

90[解析]答案為B。貸款轉(zhuǎn)讓(又稱貸款出售)一般指貸款有償轉(zhuǎn)讓,是貸款的原債權(quán)人將已經(jīng)發(fā)放但來到期的貸款有償轉(zhuǎn)讓給其它機構(gòu)的經(jīng)濟行為,主要目的是為了分散或轉(zhuǎn)移風險、增加收益、實現(xiàn)資產(chǎn)多元化、提高經(jīng)濟資本配置效率。二、多項選擇題

1．[解析]答案為BCDE。設(shè)定組合限額,能夠防止信貸風險過于集中在組合層面的某些方面,從而有效地控制組合信用風險．提高風險管理水平。組合限額能夠分為授信集中度限額和總體組合限額兩類,因此B、E項正確;資產(chǎn)證券化有利于分散信用風險,改進資產(chǎn)質(zhì)量,擴大資金來源,緩解資本充分壓力,提高金融系統(tǒng)的安全性,因此C選項正確;信用衍生產(chǎn)品是用來轉(zhuǎn)移／對沖信用風險的金融工具,能夠?qū)喂P貸款或資產(chǎn)組合的全部違約風險轉(zhuǎn)移給交易對方,因此D選項正確。

2．[解析]答案為BD。對單一法人客戶進行的信用風險識別過程,非財務(wù)因素主要包括管理層風險分析、行業(yè)風險分析、生產(chǎn)和經(jīng)營風險分析、宏觀經(jīng)濟分析、自然環(huán)境分析,因此B、D項不屬于非財務(wù)因素分析。

3．[解析]答案為ABCDE。本題中,”美國商業(yè)銀行員工違規(guī)”屬于操作風險;”信用衍生產(chǎn)品市場大跌,眾多機構(gòu)的投資受損”屬于市場風險;”大量違約客戶出現(xiàn),不再償還貸款,形成壞賬”屬于信用風險;”銀行間資金吃緊”屬于流動性風險;”使長期以來它們在公眾心目中穩(wěn)健經(jīng)營的形象大打折扣”屬于聲譽風險。

4．[解析]答案為CD。預(yù)期收益率是一種平均水平的概念,眾數(shù)和中位敷不具有衡量收益率比重的特性,標準差和方差可用來量化收益率的波動情況,例如,標準差越大表明不確定性越大,即出現(xiàn)較大收益或損失的機會增大。

5．[解析]答案為ADE。高級管理屢負責識刺、計量、監(jiān)測和控制各種風險,因此B選項錯誤;監(jiān)事會是中國商業(yè)銀行所特有的機構(gòu),因此c選項錯誤。選項A、D、E項說法正確。

6．[解析]答案為ABCDE。商業(yè)銀行在完善內(nèi)部控制體系的過程中,應(yīng)當包括內(nèi)部控制環(huán)境、風險識別與評估、內(nèi)部控制措施、信息交流與反饋和監(jiān)督、評價與糾正,A、B項屬于內(nèi)部控制環(huán)境的內(nèi)容,因此A、B、C、D、E項均為正確選項。

7．[解析]答案為ABDE。根據(jù)《巴塞爾新資本協(xié)議》,若債務(wù)人超過了規(guī)定的透支限額或新核定的限額小于當前余額,各項透支被視為逾期。債務(wù)人對于商業(yè)銀行的實質(zhì)性信貸業(yè)務(wù)逾期90天以上(舍90天)可被視為違約。

8．[解析]答案為BCE。對缺口分析相關(guān)內(nèi)容的考查。以該缺口乘以假定的利率變動,即得出這一利率變動對凈利息收入變動的大致影響。當某一時段內(nèi)的負債大于資產(chǎn)時,就產(chǎn)生了負缺口,即負債敏感型缺口,此時,市場利率上升會導(dǎo)致銀行的凈利息收入下降。相反,當某一時段內(nèi)的資產(chǎn)大于負債時,就產(chǎn)生了正缺口,即資產(chǎn)敏感型缺口,此時,市場利率下降會導(dǎo)致銀行的凈利息收入下降,市場利率上升導(dǎo)致銀行凈利息收入上升。

9．[解析]答案為ABCDE。以上項關(guān)于貸款組合信用風險的說法都正確。

10．[解析]答案為BC。違約概率和違約損失率是不同的概念,因此A選項錯誤;違約頻率是事后檢驗的結(jié)果,因此D選項錯誤;違約頻率不能作為內(nèi)部評級的直接依據(jù),因此E選項錯誤。

11．[解析]答案為ACDE。A、C、D、E項都可能造成借款人的資金緊張,因此會影響借款人的還款能力,這樣也就造成了借款人信用風險的提高。

12．[解析]答案為BDE。A選項是風險遷徙類指標;c選項是流動性監(jiān)管指標。

13．[IR析]答案為BC。保證法律責任分為連帶責任保證和一般責任保證兩種,因此B、C項正確。

14．[解析]答案為CD。按照企業(yè)集團內(nèi)部關(guān)聯(lián)的關(guān)系,企業(yè)集團能夠分為縱向一體化企業(yè)集團和橫向一體化企業(yè)集團。

15．[解析]答案為ABCDE。權(quán)利質(zhì)押的范圍包括匯票、支票、本票、債券、存款單等。

16．[解析]答案為ABCE。A、B、C、E項都屬于開發(fā)商的”假按揭”的表現(xiàn)形式,D選項屬于經(jīng)銷商風險。

17．[解析]答案為AB。久期分析是計量利率風險對銀行經(jīng)濟價值的影響,即估算利率變動對所有頭寸的未來現(xiàn)金流現(xiàn)值的潛在影響,從．而能夠?qū)首儎拥拈L期影響進行評估,久期分析也稱為持續(xù)期分析或期限彈性分析。

18．[解析]答案為AC。利率互換主要有以下作用:一是規(guī)避利率波動的風險,二是交易雙方利用自身在不同種類利率上的比較優(yōu)勢有效地降低各自的融資成本。

19．[解析]答案為ABCDE。1988年《巴塞爾資本協(xié)議》的出臺,標志著國際銀行業(yè)的全面風險管理原則體系基本形成。巴塞爾資本委員會公布的《巴塞爾新資本協(xié)議》提出了一系列監(jiān)管原則,繼續(xù)以資本充分率為核心,以信用風險控制為重點,著手從單一的資本充分約束,轉(zhuǎn)向突出強調(diào)商業(yè)銀行的最低資本金要求、監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查和市場紀律約束三個方面的共同約束,因此B、c、D項正確;在全面的風險管理范圍中指出將各種不同類型的業(yè)務(wù)納入統(tǒng)一的風險管理范圍,因此A選項正確;《巴塞爾新資本協(xié)議》的推出,標志著現(xiàn)代商業(yè)銀行風險管理出現(xiàn)了一個顯著變化,就是由以前單純的信貸風險管理模式轉(zhuǎn)向信用風險、市場風險、操作風險并舉,因此E選項正確。

20．[解析]答案為BCDE。A選項是經(jīng)過制度安排降低了風險,并沒有對風險進行轉(zhuǎn)移。

21．[解析]答案為ABCDE。市場風險報告應(yīng)當包括如下全部或部分內(nèi)容:按業(yè)務(wù)、部門、

地區(qū)和風險類別分別統(tǒng)計的市場風險頭寸;按業(yè)務(wù)、部門、地區(qū)和風險類別分別計量的市場風險水平;對于市場風險頭寸和市場風險水平的結(jié)構(gòu)分析;盈虧情況;市場風險識別、計量、監(jiān)測和控制方法及程序的變更情況;市場風險管理政策和程序的遵守情況;市場風險限額的遵守情況,包括對超限額情況的處理;對改進市場風險管理政策、程序以及市場風險應(yīng)急方案的建議等等,因此A、B、c、D、E項正確。

22．[解析]答案為ABCD。A、B、C、D項是市場風險內(nèi)部模型的優(yōu)點;E選項是市場內(nèi)部模型的局限性。

23．[解析]答案為BDE。公允價值的計量方式有四種:一是直接使用可獲得的市場價格,

因此A選項錯誤;二是如不能獲得市場價格,則使用公認的模型估算市場價格,因此8選項正確;C選項不屬于公允價值的計量方式,因此C項錯誤;三是實際支付價格(無依據(jù)證明其不具有代表性),因此D選項正確;四是允許使用企業(yè)特定的數(shù)據(jù),該數(shù)據(jù)應(yīng)能被合理估算,而且與市場預(yù)期不沖突,因此E選項正確。

24．[解析]答案為ABD。根據(jù)巴塞爾委員會的要求,在標準法中,8類商業(yè)銀行產(chǎn)品線分別是公司金融、交易與銷售、零售銀行業(yè)務(wù)、商業(yè)銀行業(yè)務(wù)、支付和