2022年度自學(xué)考試金融法教材筆記

金融法第一章．中央銀行與銀行業(yè)監(jiān)管法律制度1.中央銀行,是一國金融體系核心,它是發(fā)行貨幣銀行、銀行銀行以及政府銀行。國內(nèi)中央銀行是中華人民共和國人民銀行,其職能涉及金融宏觀調(diào)控和金融監(jiān)管兩個(gè)方面。金融市場(chǎng)形態(tài)基本界分銀監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì),分別對(duì)以銀行為中心間接融資市場(chǎng)、證券市場(chǎng)、保險(xiǎn)市場(chǎng)進(jìn)行監(jiān)管。第一節(jié)中央銀行法概述1.中華人民共和國人民銀行于1948年12月1日成立。中華人民共和國人民銀行是在國務(wù)院領(lǐng)導(dǎo)下主管金融事業(yè)行政機(jī)關(guān),是國家貨幣政策制定者和執(zhí)行者,致力于維護(hù)金融穩(wěn)定,防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)。2.《中華人民共和國人民銀行法》立法目:確立中華人民共和國人民銀行地位,明確其職責(zé),保證國家貨幣政策對(duì)的制定和執(zhí)行,建立和完善中央銀行宏觀調(diào)控體系,維護(hù)金融穩(wěn)定。《中華人民共和國人民銀行法》特點(diǎn):明確了國務(wù)院對(duì)中央銀行領(lǐng)導(dǎo)和人大常委會(huì)對(duì)中央銀行監(jiān)。3.中華人民共和國人民銀行地位和職責(zé)地位:中華人民共和國人民銀行是中央銀行,也是國務(wù)院領(lǐng)導(dǎo)下一種主管金融工作部級(jí)政府機(jī)關(guān)。它專門負(fù)責(zé)國家貨幣政策制定與執(zhí)行,并通過調(diào)控金融市場(chǎng)運(yùn)營維持國內(nèi)金融穩(wěn)定。中華人民共和國人民銀行所有開支來源于財(cái)政,其所有資本由國家出資,列入中央預(yù)算單獨(dú)管理。職責(zé):依法制定和執(zhí)行貨幣政策;發(fā)行貨幣,管理貨幣流通;依法監(jiān)督管理銀行間同行業(yè)拆借市場(chǎng)、銀行間債券市場(chǎng)、銀行間外匯市場(chǎng)、黃金市場(chǎng);持有、管理和經(jīng)營國家外匯儲(chǔ)備和黃金儲(chǔ)備,經(jīng)理國庫;維護(hù)支付、清算系統(tǒng)正常運(yùn)營;指引、布置金融業(yè)反洗錢工作,負(fù)責(zé)反洗錢金融監(jiān)測(cè);負(fù)責(zé)金融業(yè)記錄、調(diào)查、分析和預(yù)測(cè)工作‘作為國家中央銀行,從事關(guān)于國際金融活動(dòng)。4.貨幣政策目的貨幣政策目的,即保持貨幣幣值穩(wěn)定,并以此增進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)。貨幣政策目的作用:1.對(duì)貨幣政策目的表述引入了法律精確性,從而使中央銀行運(yùn)用貨幣政策工具時(shí)有明確方向。2.使檢查中華人民共和國人民銀行績(jī)效工作有了法律原則:貨幣幣值保持穩(wěn)定,表白中華人民共和國人民銀行績(jī)效工作做好了,反之,就沒有做好。3.從法律角度否定了通貨膨脹貨幣政策,開始從雙重目的制向單一目的制過渡。5.貨幣政策決定依法制定和實(shí)行貨幣政策是中央銀行最核心職責(zé)?！吨腥A人民共和國人民銀行法》規(guī)定,貨幣政策中涉及年度貨幣供應(yīng)量、利率、匯率和國務(wù)院規(guī)定其她重要事項(xiàng),中華人民共和國人民銀行作出決定須報(bào)國務(wù)院批準(zhǔn)后,方可執(zhí)行。中華人民共和國人民銀行應(yīng)當(dāng)向人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)提出關(guān)于貨幣政策狀況和金融業(yè)運(yùn)營狀況工作報(bào)告,接受立法機(jī)關(guān)監(jiān)督。第二節(jié)中華人民共和國人民銀行組織機(jī)構(gòu)1.中華人民共和國人民銀行行長(zhǎng)產(chǎn)生程序與職責(zé)行長(zhǎng)產(chǎn)生程序:中華人民共和國人民銀行總行行長(zhǎng)由國務(wù)院總理提名,由人民代表大會(huì)決定,由國家主席任命。在人民代表大會(huì)閉會(huì)期間,由人大常委會(huì)決定。中華人民共和國人民銀行總行副行長(zhǎng)由國務(wù)院總理任命。任期5年,可以連任。行長(zhǎng)職責(zé):中華人民共和國人民銀行實(shí)行行長(zhǎng)負(fù)責(zé)制,行長(zhǎng)在國務(wù)院領(lǐng)導(dǎo)下,主持中華人民共和國人民銀行工作。重要涉及:召集并主持行務(wù)工作會(huì)議,討論決定中華人民共和國人民銀行重大問題;負(fù)責(zé)中華人民共和國人民銀行全面工作,訂立中華人民共和國人民銀行上報(bào)國務(wù)院重要文獻(xiàn),簽發(fā)各個(gè)分行機(jī)構(gòu)文獻(xiàn)和批示;依照國務(wù)院關(guān)于規(guī)定,發(fā)布中華人民共和國人民銀行令和重要規(guī)章。2.貨幣政策委員會(huì)及其職責(zé)貨幣委員會(huì)是中華人民共和國人民銀行制定貨幣政策征詢議事機(jī)構(gòu)。共11名委員。職責(zé):在綜合分析宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)基本之上,根據(jù)國家宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控目的,對(duì)下列貨幣政策事項(xiàng)進(jìn)行討論,并提出建議:1.貨幣政策制定、調(diào)節(jié);2,一定期期內(nèi)貨幣政策控制目的;3.貨幣政策工具運(yùn)用;4.關(guān)于貨幣政策重要辦法;5.貨幣政策與其她宏觀經(jīng)濟(jì)政策協(xié)調(diào)。

3.中華人民共和國人民銀行總行與分行機(jī)構(gòu)關(guān)系

1.總行組織機(jī)構(gòu),總行設(shè)在北京,下設(shè)辦公廳、貨幣政策司、記錄司、銀行司、銀行二司、非銀行金融機(jī)構(gòu)管理司、合伙金融管理司、會(huì)計(jì)司、國際司、人事教育司、條法司、貨幣與金銀局以及研究局等。

分支機(jī)構(gòu),設(shè)立了跨行政區(qū)域九大分行和北京、重慶兩大總行營業(yè)部,分支機(jī)構(gòu)行長(zhǎng)由總行行長(zhǎng)進(jìn)行任免。

第三節(jié)中華人民共和國人民銀行業(yè)務(wù)

一、中華人民共和國人民銀行貨幣政策工具

貨幣政策工具:中華人民共和國人民銀行貨幣政策是通過對(duì)貨幣供應(yīng)量/流淌量調(diào)節(jié)來實(shí)現(xiàn),這就需要運(yùn)用特定工具,稱為貨幣政策工具,它是實(shí)現(xiàn)貨幣政策手段。中華人民共和國人民銀行可以采用貨幣政策涉及:存款儲(chǔ)備金、中央銀行基準(zhǔn)利率、再貼現(xiàn)、向商業(yè)銀行提供貸款以及通過公開市場(chǎng)業(yè)務(wù)買賣國債外匯等。存款準(zhǔn)備金,存款準(zhǔn)備金制度是指商業(yè)銀行按照中央銀行規(guī)定比例,將其吸取存款總額一定比例款項(xiàng),繳存中央銀行指定賬戶。繳存中央銀行指定賬戶款額成為存款準(zhǔn)備金。這某些款額與商業(yè)銀行吸取存款總額比例,成為存款準(zhǔn)備金率,國內(nèi)存款準(zhǔn)備金率為8%.

中央銀行基準(zhǔn)利率:中央銀行貸款給商業(yè)銀行利率。它普通是整個(gè)社會(huì)利率體系中處在最低水平、同步也是最核心地位利率。

貼現(xiàn),指票據(jù)持有人在票據(jù)到期前,以票據(jù)為質(zhì)押,向商業(yè)銀行申請(qǐng)貸款活動(dòng)。再貼現(xiàn):當(dāng)商業(yè)銀行持有票據(jù)在到期之前,需要資金周轉(zhuǎn)時(shí),可以向中央銀行申請(qǐng)貼現(xiàn),獲得貸款,這種貼現(xiàn)稱為再貼現(xiàn)。當(dāng)中央銀行調(diào)低再貼現(xiàn)率時(shí),會(huì)刺激商業(yè)銀行通過貼現(xiàn)向中央銀行借入資金,擴(kuò)大信貸規(guī)模,市場(chǎng)上貨幣流通量就會(huì)增長(zhǎng)。反之,當(dāng)央行提高再貼現(xiàn)率,就會(huì)抑制商業(yè)銀行再貼現(xiàn)積極性,進(jìn)而影響商業(yè)銀行對(duì)客戶貸款,市場(chǎng)貨幣流通量就會(huì)相應(yīng)縮減。

公開市場(chǎng)業(yè)務(wù):中央銀行與普通政府部門一種區(qū)別就在于它可以在金融市場(chǎng)上從事買賣業(yè)務(wù)。中央銀行從事這種業(yè)務(wù)目不是為了賺錢,而是為了調(diào)節(jié)市場(chǎng)貨幣供應(yīng)量或匯率等指標(biāo),這種業(yè)務(wù)稱為公開市場(chǎng)業(yè)務(wù)。

二、中華人民共和國人民銀行貸款

1.中華人民共和國人民銀行貸款是調(diào)節(jié)市場(chǎng)貨幣流通一種手段。其期限分為20天、3個(gè)月、6個(gè)月、1年等不同種類,但貸款期限不得超過1年中華人民共和國人民銀行貸款操作:當(dāng)中央銀行對(duì)商業(yè)銀行發(fā)放貸款時(shí),市場(chǎng)上貨幣流通量就會(huì)增長(zhǎng);反之,減少這種貸款時(shí),市場(chǎng)上貨幣流通量就會(huì)減少。中華人民共和國人民銀行貸款條件和用途:條件是:只對(duì)在中華人民共和國人民銀行開戶商業(yè)銀行辦理;商業(yè)銀行申請(qǐng)貸款時(shí),它信貸資金用途應(yīng)當(dāng)正常,貸款用途符合國家關(guān)于政策;商業(yè)銀行可以準(zhǔn)時(shí)繳納存款儲(chǔ)備金,歸還貸款有資金保障等。重要用途是:解決商業(yè)銀行暫時(shí)性資金局限性。禁止商業(yè)銀行運(yùn)用這種貸款發(fā)放商業(yè)貸款,特別禁止用這種貸款投資于證券市場(chǎng)和房地產(chǎn)是市場(chǎng)。

三、經(jīng)營國庫與清算業(yè)務(wù)

1.經(jīng)營國庫,國內(nèi)財(cái)政部預(yù)算資金通過委托方式,由中華人民共和國人民銀行管理,財(cái)政部不再單獨(dú)設(shè)立國庫。設(shè)有中央國庫和地方國庫,中央國庫總庫設(shè)在中華人民共和國人民銀行,在地方設(shè)有中心庫和支庫。

清算系統(tǒng),國內(nèi)當(dāng)前采用結(jié)算工具重要有:匯票、支票、銀行本票、信用卡、匯兌以及委托收款等手段。

中華人民共和國人民銀行負(fù)責(zé)維持結(jié)算中心運(yùn)營與結(jié)算紀(jì)律,有助于金融市場(chǎng)公平競(jìng)爭(zhēng),有助于中華人民共和國人民銀行掌握金融市場(chǎng)信息與動(dòng)態(tài),有助于監(jiān)督金融機(jī)構(gòu)活動(dòng),保證金融體系穩(wěn)健運(yùn)營。四、辦理業(yè)務(wù)限制性規(guī)定

詳細(xì)涉及:1.限制性規(guī)定理由【中華人民共和國人民銀行在辦理業(yè)務(wù)時(shí),需要解決好幣值穩(wěn)定與經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)矛盾,這種矛盾體當(dāng)前:國家發(fā)展經(jīng)濟(jì)需要貨幣投放,而貨幣投放過多時(shí),又會(huì)導(dǎo)致通貨膨脹。】;2、禁止向金融機(jī)構(gòu)賬戶透支【重要目是防止通貨膨脹。當(dāng)商業(yè)銀行資金短缺時(shí),可以通過再貼現(xiàn)方式,從中華人民共和國人民銀行獲得貸款】;3.禁止對(duì)政府財(cái)政透支【財(cái)政預(yù)算資金來源重要是稅收和發(fā)行國債】;4.禁止向地方政府貸款;5.禁止向任何單位和個(gè)人提供擔(dān)保。

第四節(jié)中華人民共和國人民銀行與銀監(jiān)會(huì)監(jiān)管分工一、監(jiān)管目和范疇

目:保證金融業(yè)安全,保持金融市場(chǎng)穩(wěn)健;保護(hù)存款人和投資者合法利益;提高國有商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量。防范金融風(fēng)險(xiǎn)重要有三道防線:1.尋常監(jiān)管,涉及市場(chǎng)準(zhǔn)入、退出和持續(xù)經(jīng)營管理;2.救濟(jì)管理,典型如最后貸款人制度;3.善后辦法,如存款保險(xiǎn)制度或投資者保護(hù)基金制度。

對(duì)金融市場(chǎng)實(shí)行監(jiān)管終極目是保護(hù)存款人和投資者合法利益。三、銀監(jiān)會(huì)監(jiān)管范疇與職責(zé)范疇:中華人民共和國銀監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)及其業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督管理。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)涉及在國內(nèi)境內(nèi)設(shè)立商業(yè)銀行、都市信用合伙社、農(nóng)村信用社等吸取公眾存款金融機(jī)構(gòu)以及政策性銀行。此外監(jiān)管范疇還涉及金融資產(chǎn)管理公司、信托投資公司、財(cái)務(wù)公司、金融租賃公司以及經(jīng)批準(zhǔn)設(shè)立其她金融機(jī)構(gòu);也涉及銀行或非銀行金融機(jī)構(gòu)在境外設(shè)立分支機(jī)構(gòu)或其她境外業(yè)務(wù)活動(dòng)。銀監(jiān)會(huì)監(jiān)管職責(zé):1.制定關(guān)于銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管規(guī)章制度和辦法;2.審批銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)及其分支機(jī)構(gòu)設(shè)立、變更、終結(jié)及其業(yè)務(wù)范疇;3.對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)實(shí)行現(xiàn)場(chǎng)和非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管,依法查處違法違規(guī)行為;4、審查銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)高檔管理人員任職資格;5、負(fù)責(zé)統(tǒng)一編制、發(fā)布銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)數(shù)據(jù)、報(bào)表;6、會(huì)同財(cái)政部、中華人民共和國人民銀行提出存款類金融機(jī)構(gòu)緊急風(fēng)險(xiǎn)處置意見和建議;7、負(fù)責(zé)國有重點(diǎn)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)監(jiān)事會(huì)尋常管理工作;8、承辦國務(wù)院交辦其她事項(xiàng)。五、中華人民共和國人民銀行保存監(jiān)管職責(zé)維護(hù)金融穩(wěn)定,防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)。在宏觀調(diào)控、監(jiān)測(cè)金融市場(chǎng)運(yùn)營狀況同步,承擔(dān)相應(yīng)檢查、監(jiān)督工作。中華人民共和國人民銀行監(jiān)督檢查權(quán)有兩種形式,即對(duì)特定行為檢查監(jiān)督權(quán)以及對(duì)特定金融機(jī)構(gòu)全面檢查監(jiān)督權(quán)。1、對(duì)特定行為監(jiān)督檢查權(quán)依照中華人民共和國人民銀行法第32條規(guī)定,中華人民共和國人民銀行有權(quán)對(duì)金融機(jī)構(gòu)以及其她單位和個(gè)人下列行為進(jìn)行檢查監(jiān)督:(1)執(zhí)行關(guān)于存款準(zhǔn)備金管理規(guī)定行為;(2)與中華人民共和國人民銀行特種貸款關(guān)于行為;(3)執(zhí)行關(guān)于人民幣管理規(guī)定行為;(4)執(zhí)行關(guān)于銀行間同業(yè)拆借市場(chǎng)、銀行間債券市場(chǎng)管理規(guī)定行為;(5)執(zhí)行關(guān)于外匯管理規(guī)定行為;(6)執(zhí)行關(guān)于黃金管理規(guī)定行為;7)代理中華人民共和國人民銀行經(jīng)理國庫行為;(8)執(zhí)行關(guān)于清算管理規(guī)定行為;(9)執(zhí)行關(guān)于反洗錢規(guī)定行為。前款所稱中華人民共和國人民銀行特種貸款,是指國務(wù)院決定由中華人民共和國人民銀行向金融機(jī)構(gòu)發(fā)放用于特定目貸款。上述行為屬于中華人民共和國人民銀行在調(diào)控、監(jiān)測(cè)銀行間貨幣、債券、外匯等市場(chǎng)和清算活動(dòng)中進(jìn)行檢查監(jiān)督。2、對(duì)特定金融機(jī)構(gòu)全面檢查監(jiān)督權(quán)當(dāng)特定銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)浮現(xiàn)支付困難,也許引起金融風(fēng)險(xiǎn)時(shí),中華人民共和國人民銀行為了維護(hù)金融穩(wěn)定,有權(quán)對(duì)特定銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行檢查監(jiān)督。行使這一權(quán)利需要國務(wù)院事先批準(zhǔn)。3、金融記錄職責(zé)即對(duì)金融市場(chǎng)數(shù)據(jù)進(jìn)行記錄,統(tǒng)一編制金融記錄數(shù)據(jù)、報(bào)表,并按照國家關(guān)于規(guī)定予以發(fā)布。為此,中華人民共和國人民銀行有權(quán)規(guī)定銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)報(bào)送必要資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表及其她財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、記錄報(bào)表和資料。記錄原則是客觀性(即排除行政領(lǐng)導(dǎo)主觀性)、科學(xué)性(即記錄調(diào)查辦法上要科學(xué))和統(tǒng)一性(即對(duì)金融市場(chǎng)記錄與調(diào)查要具備一致語言原則和計(jì)算辦法,這些原則要與國際接軌)六、中華人民共和國人民銀行與銀監(jiān)會(huì)之間監(jiān)管合伙1、信息共享。監(jiān)管金融市場(chǎng)基本也是金融信息調(diào)查與記錄,銀監(jiān)會(huì)等其她金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)也有權(quán)規(guī)定被監(jiān)管對(duì)象報(bào)送財(cái)務(wù)資料以及有關(guān)信息。但關(guān)注重點(diǎn)不同。2、檢查建議。中華人民共和國人民銀行在執(zhí)行貨幣政策或維持金融穩(wěn)定職責(zé)時(shí),針對(duì)發(fā)現(xiàn)問題,有權(quán)建議銀監(jiān)會(huì)對(duì)特定銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行檢查監(jiān)督。銀監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)自收到建議之日起30日內(nèi)予以答復(fù)。3、共同制定特定事項(xiàng)規(guī)則。如中華人民共和國人民銀行對(duì)清算系統(tǒng)管理與銀監(jiān)會(huì)對(duì)金融機(jī)構(gòu)支付結(jié)算業(yè)務(wù)管理存在交叉,因而支付結(jié)算規(guī)則應(yīng)由中華人民共和國人民銀行會(huì)同銀監(jiān)會(huì)制定。再如,對(duì)銀行業(yè)突發(fā)事件處置,銀監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)同中華人民共和國人民銀行、國務(wù)院財(cái)政部門等關(guān)于部門建立處置制度。第五節(jié)銀監(jiān)會(huì)監(jiān)管與懲罰辦法銀監(jiān)會(huì)對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管涉及市場(chǎng)準(zhǔn)入監(jiān)管與持續(xù)經(jīng)營監(jiān)管。銀監(jiān)會(huì)持續(xù)監(jiān)管辦法涉及現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管與非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管。1、現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管。依照銀監(jiān)法第34條規(guī)定,(1)進(jìn)入銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行檢查;(2)詢問銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)工作人員,規(guī)定其對(duì)關(guān)于檢查事項(xiàng)作出闡明;(3)查閱、復(fù)制銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)與檢查事項(xiàng)關(guān)于文獻(xiàn)、資料,對(duì)也許被轉(zhuǎn)移、隱匿或者毀損文獻(xiàn)、資料予以封存;(4)檢查銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)運(yùn)用電子計(jì)算機(jī)管理業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)系統(tǒng)。進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查,應(yīng)當(dāng)經(jīng)銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。檢查人員不得少于2人,并應(yīng)當(dāng)出示合法證件和檢查告知書;檢查人員少于2人或者未出示合法證件和檢查告知書,銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)有權(quán)回絕檢查。2、非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管。重要通過審查資料來實(shí)行。依照銀監(jiān)法第33、35條規(guī)定,銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依照履行職責(zé)需要,有權(quán)規(guī)定銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)按照規(guī)定報(bào)送資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表和其她財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、記錄報(bào)表、經(jīng)營管理資料以及注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具審計(jì)報(bào)告;可以與銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)董事、高檔管理人員進(jìn)行監(jiān)督管理談話,規(guī)定銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)董事、高檔管理人員就銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)活動(dòng)和風(fēng)險(xiǎn)管理重大事項(xiàng)作出闡明。3、賬戶查詢與凍結(jié)。依照銀監(jiān)法第41條規(guī)定,銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)及其工作人員涉嫌金融違法時(shí),經(jīng)銀監(jiān)會(huì)或者其省級(jí)派出機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn),監(jiān)管機(jī)構(gòu)有權(quán)查詢上述機(jī)構(gòu)、人員以及關(guān)聯(lián)行為人賬戶。對(duì)涉嫌轉(zhuǎn)移或隱匿違法資金,經(jīng)有關(guān)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn),可以申請(qǐng)司法機(jī)關(guān)予以凍結(jié)。二、特別限制辦法特別限制辦法是金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)上一種特色制度,體現(xiàn)為金融監(jiān)管者直接干預(yù)被監(jiān)管對(duì)象經(jīng)營活動(dòng),對(duì)其業(yè)務(wù)擴(kuò)張、資產(chǎn)運(yùn)用或者分派行為等進(jìn)行特別限制。依照銀監(jiān)法第37條規(guī)定,銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)違背審慎經(jīng)營規(guī)則,國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或者其省一級(jí)派出機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)責(zé)令限期改正;逾期未改正,或者其行為嚴(yán)重危及該銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)穩(wěn)健運(yùn)營、損害存款人和其她客戶合法權(quán)益,經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或者其省一級(jí)派出機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn),可以區(qū)別情形,采用下列辦法:(1)責(zé)令暫停某些業(yè)務(wù)、停止批準(zhǔn)開辦新業(yè)務(wù);(2)限制分派紅利和其她收入;(3)限制資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓;(4)責(zé)令控股股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)或者限制關(guān)于股東權(quán)利;(5)責(zé)令調(diào)節(jié)董事、高檔管理人員或者限制其權(quán)利;(6)停止批準(zhǔn)增設(shè)分支機(jī)構(gòu)。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)整治后,應(yīng)當(dāng)向國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或者其省一級(jí)派出機(jī)構(gòu)提交報(bào)告。國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或者其省一級(jí)派出機(jī)構(gòu)經(jīng)驗(yàn)收,符合關(guān)于審慎經(jīng)營規(guī)則,應(yīng)當(dāng)自驗(yàn)收完畢之日起3日內(nèi)解除對(duì)其采用前款規(guī)定關(guān)于辦法。四、違背金融監(jiān)管行為懲罰辦法違背金融監(jiān)管行為主體既涉及金融機(jī)構(gòu)及其從業(yè)人員,也涉及未經(jīng)批準(zhǔn)從事金融活動(dòng)企事業(yè)單位和個(gè)人。1、對(duì)業(yè)內(nèi)機(jī)構(gòu)、人員懲罰辦法。依照銀監(jiān)法第44、47條規(guī)定:對(duì)違背金融監(jiān)管法規(guī)金融機(jī)構(gòu),銀監(jiān)會(huì)采用行政懲罰辦法有責(zé)令改正,沒收違法所得,并處以罰款;情節(jié)特別嚴(yán)重或者逾期不改正,可以責(zé)令停業(yè)整頓或者吊銷其經(jīng)營允許證。對(duì)金融機(jī)構(gòu)違法違規(guī)經(jīng)營負(fù)有直接責(zé)任董事、高檔管理人員和其她直接負(fù)責(zé)人員,銀監(jiān)會(huì)除有權(quán)責(zé)令有關(guān)機(jī)構(gòu)予以紀(jì)律處分外,還可以直接予以警告,處以罰款;或者對(duì)其采用市場(chǎng)禁入辦法,即取消直接負(fù)責(zé)董事、高檔管理人員一定期限直至終身任職資格,禁止直接負(fù)責(zé)董事、高檔管理人員和其她直接負(fù)責(zé)人員一定期限直至終身從事銀行業(yè)工作。2、對(duì)違背市場(chǎng)準(zhǔn)入規(guī)則懲罰。依照銀監(jiān)法第43條規(guī)定,對(duì)未經(jīng)批準(zhǔn)擅自設(shè)立銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)或者非法從事銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)活動(dòng)單位和個(gè)人,由國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)予以取締;構(gòu)成犯罪,依法追究刑事責(zé)任;尚不構(gòu)成犯罪,由國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)沒收違法所得,違法所得50萬元以上,并處違法所得1倍以上5倍如下罰款;沒有違法所得或者違法所得局限性50萬元,處50萬元以上200萬元如下罰款。第六節(jié)中華人民共和國人民銀行與銀監(jiān)會(huì)法律責(zé)任一、法律責(zé)任特點(diǎn)1.直接責(zé)任者負(fù)責(zé)。違背該法律責(zé)任者個(gè)人承擔(dān)法律責(zé)任,而中央銀行、銀監(jiān)會(huì)自身作為一種政府機(jī)構(gòu)整體,不為個(gè)人承擔(dān)責(zé)任。如果地方政府、各級(jí)政府部門、社會(huì)團(tuán)隊(duì)和個(gè)人強(qiáng)令中華人民共和國人民銀行及其工作人員違背規(guī)定提供貸款或擔(dān)保,上述機(jī)構(gòu)中負(fù)有直接責(zé)任主管人員和其她直接負(fù)責(zé)人也要承擔(dān)相應(yīng)行政責(zé)任、刑事責(zé)任和民事責(zé)任。2.監(jiān)管機(jī)構(gòu)行政訴訟責(zé)任當(dāng)事人對(duì)中華人民共和國人民銀行所采用行政懲罰不服,可以依照《中華人民共和國行政訴訟法》規(guī)定提起行政訴訟,當(dāng)事人是原告,中華人民共和國人民銀行是被告。二、中華人民共和國人民銀行工作人員法律責(zé)任詳細(xì)體當(dāng)前:1.違背貸款或擔(dān)保責(zé)任【對(duì)于違背法律進(jìn)行貸款或擔(dān)保行為,對(duì)負(fù)有直接責(zé)任主管人員和其她直接負(fù)責(zé)人員,依法予以行政處分;構(gòu)成犯罪,還要依法追究刑事責(zé)任;導(dǎo)致?lián)p失,還應(yīng)當(dāng)承擔(dān)某些或者所有補(bǔ)償責(zé)任。】2.違背保密義務(wù)責(zé)任【擅自將中央銀行掌握金融信息泄露給外界,直接負(fù)責(zé)人就要承擔(dān)刑事責(zé)任】3.中華人民共和國人民銀行行員失職責(zé)任【中華人民共和國人民銀行行員有貪污受賄、徇私舞弊、濫用職權(quán)、玩忽職守等行為并且情節(jié)嚴(yán)重時(shí),由國家司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任?！咳y監(jiān)會(huì)工作人員法律責(zé)任1.失職責(zé)任從事銀行業(yè)監(jiān)督管理工作人員有如下情形之一,依法予以行政處分;構(gòu)成犯罪,依法追究刑事責(zé)任:1)違背規(guī)定審查批準(zhǔn)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)設(shè)立、變更、終結(jié),以及業(yè)務(wù)范疇和業(yè)務(wù)范疇內(nèi)業(yè)務(wù)品種;2)違背規(guī)定對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查;3)未依照本法第28條規(guī)定報(bào)告突發(fā)事件;4)違背規(guī)定查詢賬戶或申請(qǐng)凍結(jié)資金;5)違背規(guī)定對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)采用辦法或者懲罰;6)濫用職權(quán)、玩忽職守其她行為。2.違背保密義務(wù)責(zé)任監(jiān)管人員貪污受賄、泄露國家秘密或者所知悉商業(yè)秘密,應(yīng)承擔(dān)行政責(zé)任與刑事責(zé)任。第二章商業(yè)銀行法律制度第一節(jié)商業(yè)銀行法概述一、立法目1、保護(hù)商業(yè)銀行、存款人和其她客戶合法利益;2、規(guī)范商業(yè)銀行行為,提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量;3、維護(hù)金融市場(chǎng)秩序;4、增進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。二、商業(yè)銀行法律定義和法律地位1、商業(yè)銀行,是指依照《中華人民共和國商業(yè)銀行法》和《中華人民共和國公司法》設(shè)立吸取公眾存款、發(fā)放貸款、辦理結(jié)算等業(yè)務(wù)公司法人。2、商業(yè)銀行定義核心業(yè)務(wù)是吸取公眾存款、發(fā)放貸款、辦理結(jié)算。商業(yè)銀行特點(diǎn):一方面,是以從事“零售性”金融服務(wù)業(yè)為主(面向大眾)金融機(jī)構(gòu);吸取公眾存款就是“零售”金融服務(wù)業(yè)重要特點(diǎn)。另一方面,商業(yè)銀行是可以提供各種期限貸款金融機(jī)構(gòu),它運(yùn)用吸取公眾存款放貸而獲得重要收益。最后,商業(yè)銀行為各類法人、個(gè)人開設(shè)活期賬戶辦理結(jié)算,成為社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)支付中介。商業(yè)銀行特點(diǎn)就是集信用中介、支付中介以及信用創(chuàng)造職能于一身。對(duì)商業(yè)銀行監(jiān)管必要性:通過規(guī)范商業(yè)銀行運(yùn)作,保護(hù)存款人利益,維持公眾對(duì)金融體系信心。3、商業(yè)銀行法律地位:依照國內(nèi)《商業(yè)銀行法》定義,商業(yè)銀行是采用公司法規(guī)定有限責(zé)任公司或股份有限公司形態(tài)公司法人。三、國內(nèi)現(xiàn)行商業(yè)銀行體系1、原國有銀行,涉及中華人民共和國工商銀行、中華人民共和國建設(shè)銀行、中華人民共和國銀行、中華人民共和國農(nóng)業(yè)銀行,合稱四大專業(yè)銀行。2、股份制銀行,特指改革開放后以地方政府或公司為主體投資設(shè)立股份制銀行。3、都市商業(yè)銀行,前身是都市信用社。4、外資銀行,涉及外資法人銀行、中外合資銀行以及外國銀行分行。5、中華人民共和國郵政儲(chǔ)蓄銀行,由中華人民共和國郵政儲(chǔ)金匯業(yè)局轉(zhuǎn)型而來,3月20日正式掛牌成立。6、性商業(yè)銀行和地方性商業(yè)銀行,這種劃分重要基于設(shè)立背景和產(chǎn)權(quán)性質(zhì)。四、商業(yè)銀行和政府間關(guān)系詳細(xì)體當(dāng)前:1、政策性業(yè)務(wù)剝離?！旧虡I(yè)銀行是公司法人,按《商業(yè)銀行法》規(guī)定實(shí)行“自主經(jīng)營、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、自負(fù)盈虧、自我約束”經(jīng)營方針?！?、國務(wù)院指定項(xiàng)目貸款業(yè)務(wù)?！?995年《商業(yè)銀行法》規(guī)定:“經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)特定貸款項(xiàng)目,國有獨(dú)資商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)發(fā)放貸款。因貸款導(dǎo)致?lián)p失,由國務(wù)院采用相應(yīng)補(bǔ)救辦法”。】3、國家產(chǎn)業(yè)政策指引?！尽渡虡I(yè)銀行法》第34條規(guī)定:商業(yè)銀行依照國民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展需要,在國家產(chǎn)業(yè)政策指引下開展貸款業(yè)務(wù)。這可從兩方面理解:一方面,商業(yè)銀行本來是自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、自我約束商業(yè)公司,不承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)其她單位就應(yīng)盡量減少對(duì)商業(yè)銀行指引,國家行政指引也應(yīng)當(dāng)越少越好;另一方面,商業(yè)銀行同步又是中央銀行特別批準(zhǔn)金融機(jī)構(gòu),國家予以商業(yè)銀行從事金融業(yè)務(wù)特權(quán),可以接觸公眾存款人和其她客戶,以最廣泛層面掌握社會(huì)金融資源,成為對(duì)國家和社會(huì)影響最大機(jī)構(gòu)。因而商業(yè)銀行也就承擔(dān)了一定社會(huì)責(zé)任,有義務(wù)配合國家產(chǎn)業(yè)政策開展業(yè)務(wù)?！?、政府部門對(duì)商業(yè)銀行指引?！尽渡虡I(yè)銀行法》第4條規(guī)定:商業(yè)銀行依法開展業(yè)務(wù),不受任何單位和個(gè)人干涉。第41條規(guī)定:任何單位和個(gè)人不得強(qiáng)令商業(yè)銀行發(fā)放貸款或者提供擔(dān)保。商業(yè)銀行有權(quán)回絕任何單位和個(gè)人強(qiáng)令規(guī)定其發(fā)放貸款或者提供擔(dān)保?！康诙?jié)商業(yè)銀行市場(chǎng)準(zhǔn)入與退出一、銀行業(yè)特殊經(jīng)營1、商業(yè)銀行經(jīng)營特許制。商業(yè)銀行是一種特許經(jīng)營金融公司,有市場(chǎng)準(zhǔn)入限制。商業(yè)銀行對(duì)經(jīng)濟(jì)和社會(huì)影響極大,必要通過中華人民共和國銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)后才干經(jīng)營銀行業(yè),這種批準(zhǔn)即銀行特許制。詳細(xì)以銀監(jiān)會(huì)發(fā)放經(jīng)營金融業(yè)務(wù)允許證來體現(xiàn)。市場(chǎng)審查另一種目是限制金融機(jī)構(gòu)數(shù)量。當(dāng)市場(chǎng)上金融機(jī)構(gòu)過多而趨于飽和時(shí),競(jìng)爭(zhēng)就會(huì)變得過于激烈,經(jīng)營成本過高,不利于金融市場(chǎng)穩(wěn)定和業(yè)務(wù)發(fā)展,因此金融機(jī)構(gòu)數(shù)量一定要控制在合理范疇。2、商業(yè)銀行經(jīng)營允許證限制。已經(jīng)獲得銀行經(jīng)營允許證商業(yè)銀行不得出租或出借銀行允許證,銀行允許證轉(zhuǎn)讓也要銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)。違背者將會(huì)被銀監(jiān)會(huì)吊銷允許證。二、設(shè)立商業(yè)銀行條件1、設(shè)立條件。(1)符合《商業(yè)銀行法》和《公司法》規(guī)定章程;(2)符合《商業(yè)銀行法》規(guī)定注冊(cè)資本最低限額;(3)有具備任職專業(yè)知識(shí)和業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)董事、高檔管理人員;(4)有健全組織機(jī)構(gòu)和管理制度;(5)有符合規(guī)定營業(yè)場(chǎng)合、安全防范設(shè)施和與業(yè)務(wù)關(guān)于其她設(shè)施2.最低法定注冊(cè)資本數(shù)額。設(shè)立性商業(yè)銀行最低注冊(cè)資本數(shù)額為10億元人民幣;設(shè)立都市商業(yè)銀行最低注冊(cè)資本數(shù)額為1億元人民幣;設(shè)立農(nóng)村商業(yè)銀行最低注冊(cè)資本數(shù)額為5000萬元人民幣。銀行注冊(cè)資本必要是實(shí)繳資本。銀監(jiān)會(huì)有權(quán)依照市場(chǎng)變化和審慎監(jiān)管規(guī)定調(diào)節(jié)最低注冊(cè)資本數(shù)額,但調(diào)節(jié)后不得低于前述數(shù)額水平。法律規(guī)定銀行資本充分率要不低于8%,這就是銀行自有資本與銀行風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總和比例。3、大股東資格。按《商業(yè)銀行法》第28條,任何單位和個(gè)人購買商業(yè)銀行股份總額5%以上,應(yīng)當(dāng)事先經(jīng)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)?！躲y監(jiān)法》第17條進(jìn)一步明確對(duì)持股5%以上大股東進(jìn)行審查內(nèi)容,涉及:股東資金來源、財(cái)務(wù)狀況、資本補(bǔ)充能力和誠信狀況。4、董事、高檔管理人員任職資格。積極條件:銀監(jiān)會(huì)《中資商業(yè)銀行行政允許事項(xiàng)實(shí)行辦法》作了詳細(xì)規(guī)定。如:規(guī)定銀行董事及有良好個(gè)人品行及良好經(jīng)濟(jì)、金融從業(yè)記錄,具備5年以上法律、經(jīng)濟(jì)、金融、財(cái)務(wù)或其她有助于履行董事職責(zé)工作經(jīng)歷,可以運(yùn)用金融機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)報(bào)表和記錄報(bào)表判斷金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營管理和風(fēng)險(xiǎn)狀況等。擬任國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行董事長(zhǎng)、副董事長(zhǎng)人員還應(yīng)具備本科以上學(xué)歷,從事金融工作8年以上,或從事有關(guān)經(jīng)濟(jì)工作以上(其中從事金融工作5年以上)等。《商業(yè)銀行法》第27條規(guī)定了悲觀條件(有下列情形之一不得擔(dān)任董事、高檔管理人員):A犯罪:因犯有貪污、賄賂、侵占財(cái)產(chǎn)、挪用財(cái)產(chǎn)罪或者破壞社會(huì)經(jīng)濟(jì)秩序罪被判處刑罰,或者因犯罪被剝奪政治權(quán)利;B破產(chǎn):曾擔(dān)任過因經(jīng)營管理不善而破產(chǎn)清算公司、公司董事長(zhǎng)或者廠長(zhǎng)、經(jīng)理,并對(duì)該公司、公司破產(chǎn)負(fù)有個(gè)人責(zé)任者;C擔(dān)任因違法被吊銷營業(yè)執(zhí)照公司、公司法定代表人,并負(fù)有個(gè)人責(zé)任;D信用不好,個(gè)人所負(fù)數(shù)額較大債務(wù)到期未清償者。5、其她審慎性條件。這是《商業(yè)銀行法》修改新增長(zhǎng)規(guī)定。實(shí)踐中如《中資商業(yè)銀行行政允許事項(xiàng)實(shí)行辦法》第7條規(guī)定,中資股份制商業(yè)銀行法人機(jī)構(gòu)還應(yīng)當(dāng)符合其她審慎性條件至少涉及:(1)具備良好公司治理構(gòu)造;(2)具備健全風(fēng)險(xiǎn)管理體系,能有效控制關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn);(3)地方政府不向銀行投資入股,不干預(yù)銀行尋常經(jīng)營;(4)發(fā)起人股東中應(yīng)當(dāng)涉及合格戰(zhàn)略投資者;(5)具備科學(xué)有效人力資源管理制度,擁有高素質(zhì)專業(yè)人才;6)具備有效資本約束于資本補(bǔ)充機(jī)制;(7)有助于化解既有金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn),增進(jìn)金融穩(wěn)定。三、設(shè)立商業(yè)銀行程序設(shè)立商業(yè)銀行程序涉及:1、籌建階段。2、開業(yè)申請(qǐng)與審批。3、開業(yè)登記。4、違背準(zhǔn)入允許法律責(zé)任。分析:1、籌建階段?；I建商業(yè)銀行,應(yīng)由發(fā)起人各方共同向銀監(jiān)會(huì)提交籌建申請(qǐng),由銀監(jiān)會(huì)受理、審查并決定。申請(qǐng)人應(yīng)當(dāng)按照《商業(yè)銀行法》第14條規(guī)定提交下列文獻(xiàn)、資料:(1)申請(qǐng)書,申請(qǐng)書應(yīng)當(dāng)載明擬設(shè)立商業(yè)銀行名稱、所在地、注冊(cè)資本、業(yè)務(wù)范疇等;(2)可行性研究報(bào)告;(3)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定提交其她文獻(xiàn)、資料。銀監(jiān)會(huì)自受理之日起4個(gè)月內(nèi)作出批準(zhǔn)或不批準(zhǔn)書面決定?；I建期為批準(zhǔn)決定之日起6個(gè)月。未能按期籌建,該機(jī)構(gòu)籌建組應(yīng)在籌建期限屆滿前1個(gè)月向銀監(jiān)會(huì)提交籌建延期申請(qǐng)。銀監(jiān)會(huì)自接到書面申請(qǐng)之日起20日內(nèi)作出與否準(zhǔn)許延期決定?；I建延期最長(zhǎng)為3個(gè)月。籌建組應(yīng)在籌建期限屆滿前提交開業(yè)申請(qǐng),逾期未提交,籌建批準(zhǔn)文獻(xiàn)失效,由決定機(jī)關(guān)辦理籌建允許注銷手續(xù)。2、開業(yè)申請(qǐng)與審批。商業(yè)銀行籌建完畢,應(yīng)向銀監(jiān)會(huì)提交開業(yè)申請(qǐng)。設(shè)立商業(yè)銀行申請(qǐng)經(jīng)銀監(jiān)會(huì)審查符合規(guī)定,申請(qǐng)人應(yīng)當(dāng)填寫正式申請(qǐng)表,并提交下列文獻(xiàn)、資料:(1)銀行章程草案;(2)擬任職董事、高檔管理人員資格證明;(3)法定驗(yàn)資機(jī)構(gòu)出具驗(yàn)資證明;(4)股東名冊(cè)及其出資額、股份;(5)持有注冊(cè)資本5%以上股東資信證明和關(guān)于資料;(6)經(jīng)營方針和籌劃;(7)營業(yè)場(chǎng)合、安全防范辦法和與業(yè)務(wù)關(guān)于其她設(shè)施資料;(8)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定其她文獻(xiàn)、資料。中華人民共和國銀監(jiān)會(huì)自受理之日起2個(gè)月內(nèi)作出核準(zhǔn)或不予核準(zhǔn)書面決定。核準(zhǔn),頒發(fā)金融允許證。3、開業(yè)登記。商業(yè)銀行應(yīng)在收到開業(yè)核準(zhǔn)文獻(xiàn)并領(lǐng)取金融允許證后,到工商行政管理部門辦理登記,領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照,并自領(lǐng)取之日起6個(gè)月內(nèi)開業(yè)。未能按期開業(yè),應(yīng)在開業(yè)期限屆滿前1個(gè)月向銀監(jiān)會(huì)提出開業(yè)延期申請(qǐng)。銀監(jiān)會(huì)自接到書面申請(qǐng)之日起20日內(nèi)作出與否批準(zhǔn)延期決定。開業(yè)延期最長(zhǎng)期限為3個(gè)月。自獲得營業(yè)執(zhí)照之日起無合法理由超過6個(gè)月未開業(yè),開業(yè)核準(zhǔn)文獻(xiàn)失效,由決定機(jī)關(guān)辦理開業(yè)允許注銷手續(xù),收回其金融允許證,并予以公示。4、違背準(zhǔn)入允許法律責(zé)任。商業(yè)銀行法第81條規(guī)定令人違背商業(yè)銀行準(zhǔn)入允許限制行政責(zé)任,由銀監(jiān)會(huì)取締擅自設(shè)立商業(yè)銀行。刑法第174條規(guī)定了擅自設(shè)立金融機(jī)構(gòu)罪和偽造、變?cè)臁⑥D(zhuǎn)讓金融機(jī)構(gòu)允許證罪。四、分支機(jī)構(gòu)設(shè)立1、商業(yè)銀行總分行制銀行分支機(jī)構(gòu)與總行之間是總公司與分公司關(guān)系。分支機(jī)構(gòu)不具備法人資格,其對(duì)外營業(yè)是通過總行授權(quán),代表總行進(jìn)行市場(chǎng)經(jīng)營行為。按商業(yè)銀行法第22條,商業(yè)銀行對(duì)其分支機(jī)構(gòu)實(shí)行全行統(tǒng)一核算,統(tǒng)一調(diào)度資金,分級(jí)管理財(cái)務(wù)制度。分支機(jī)構(gòu)最后債權(quán)債務(wù)由總行來承擔(dān)。2、設(shè)立銀行分支機(jī)構(gòu)。商業(yè)銀行法第20條規(guī)定,設(shè)立商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu),申請(qǐng)人應(yīng)當(dāng)向國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)提交下列文獻(xiàn)、資料:(1)申請(qǐng)書,申請(qǐng)書應(yīng)當(dāng)載明擬設(shè)立分支機(jī)構(gòu)名稱、營運(yùn)資金額、業(yè)務(wù)范疇、總行及分支機(jī)構(gòu)所在地等;(2)申請(qǐng)人近來2年財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告;(3)擬任職高檔管理人員資格證明;(4)經(jīng)營方針和籌劃;(5)營業(yè)場(chǎng)合、安全防范辦法和與業(yè)務(wù)關(guān)于其她設(shè)施資料;(6)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定其她文獻(xiàn)、資料。3、分行運(yùn)營資金。商業(yè)銀行法第19條規(guī)定,商業(yè)銀行在中華人民共和國境內(nèi)設(shè)立分支機(jī)構(gòu),應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定撥付與其經(jīng)營規(guī)模相適應(yīng)營運(yùn)資金額。撥付各分支機(jī)構(gòu)營運(yùn)資金額總和,不得超過總行資本金總額60%。4、分支機(jī)構(gòu)營業(yè)執(zhí)照。經(jīng)批準(zhǔn)設(shè)立商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu),由銀監(jiān)會(huì)頒發(fā)經(jīng)營允許證,并憑該允許證向工商行政管理部門辦理登記,領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照。營業(yè)執(zhí)照應(yīng)當(dāng)在營業(yè)大廳中懸掛。注意:總行具備法人資格,因此領(lǐng)取是法人營業(yè)執(zhí)照;而分支機(jī)構(gòu)不具備法人資格,領(lǐng)取是營業(yè)執(zhí)照。5、公示與持續(xù)營業(yè)。依照商業(yè)銀行法第23條,經(jīng)批準(zhǔn)設(shè)立商業(yè)銀行及其分支機(jī)構(gòu),由銀監(jiān)會(huì)予以公示。開業(yè)后商業(yè)銀行及其分支機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)持續(xù)營業(yè)。如果開業(yè)后自行停業(yè)持續(xù)6個(gè)月以上,由銀監(jiān)會(huì)吊銷其經(jīng)營允許證,并予以公示。五、銀行變更商業(yè)銀行法第24條規(guī)定,有下列變更事項(xiàng)之一,應(yīng)當(dāng)經(jīng)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn):(1)變改名稱;(2)變更注冊(cè)資本;(3)變更總行或者分支行所在地;(4)調(diào)節(jié)業(yè)務(wù)范疇;(5)變更持有資本總額或者股份總額5%以上股東;(6)修改章程;(7)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定其她變更事項(xiàng)。更換董事、高檔管理人員時(shí),應(yīng)當(dāng)報(bào)經(jīng)銀監(jiān)會(huì)審查其任職資格。六、銀行接管銀行接管意義:商業(yè)銀行法第64條規(guī)定,商業(yè)銀行已經(jīng)或者也許發(fā)生信用危機(jī),嚴(yán)重影響存款人利益時(shí),國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可以對(duì)該銀行實(shí)行接管。銀監(jiān)會(huì)接管是對(duì)金融市場(chǎng)監(jiān)管行政辦法行為而不是商業(yè)行為,只暫時(shí)變化被接管銀行經(jīng)營管理權(quán)行使主體,被接管商業(yè)銀行債權(quán)債務(wù)關(guān)系不因接管而變化。銀行接管程序:商業(yè)銀行法第65條規(guī)定,接管由銀監(jiān)會(huì)決定并組織實(shí)行。銀監(jiān)會(huì)接管決定應(yīng)當(dāng)載明下列內(nèi)容:(1)被接管商業(yè)銀行名稱;(2)接管理由;(3)接管組織;(4)接管期限。接管決定由銀監(jiān)會(huì)予以公示。接管可由銀監(jiān)會(huì)自己進(jìn)行,也可以委托其她機(jī)構(gòu)實(shí)行。接管期限屆滿,銀監(jiān)會(huì)可以決定延期,但接管期限最長(zhǎng)不得超過2年。接管自接管決定實(shí)行之日起開始。接管期間,由接管組織行使商業(yè)銀行經(jīng)營管理權(quán)力,被接管銀行原管理人員暫停工作,由接管人指定人員接替。有下列情形之一,接管終結(jié):(1)接管決定規(guī)定期限屆滿或者國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)決定接管延期屆滿;(2)接管期限屆滿前,該商業(yè)銀行已恢復(fù)正常經(jīng)營能力;(3)接管期限屆滿前,該商業(yè)銀行被合并或者被依法宣布破產(chǎn)。七、銀行終結(jié)與清算商業(yè)銀行因解散、被撤銷和被宣布破產(chǎn)等因素而終結(jié)。因解散而終結(jié)商業(yè)銀行因分立、合并或者浮現(xiàn)銀行章程規(guī)定解散事由需要解散,涉及兩個(gè)法定程序:(1)申請(qǐng)解散;(2)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)后解散。銀行合并是解散重要因素。合并形式有二:1.兩家銀行合并為一家,原兩家銀行都改名而成立一家新銀行,原銀行宣布解散,債務(wù)由新成立銀行承辦。在國內(nèi),這要向銀監(jiān)會(huì)提出申請(qǐng),并附解散理由和支付存款本金和利息等債務(wù)清償籌劃。2.吸取合并。即一家銀行將另一家兼并,被兼并銀行不存在了,原銀行業(yè)務(wù)由兼并銀行承辦。2、因撤銷而解散商業(yè)銀行因違背法律、行政法規(guī),被吊銷經(jīng)營允許證,銀監(jiān)會(huì)可予以撤銷。因吊銷經(jīng)營允許證被撤銷,銀監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)依法及時(shí)組織成立清算組,進(jìn)行清算,按照清償籌劃及時(shí)償還存款本金和利息等債務(wù)。3、因破產(chǎn)而終結(jié)商業(yè)銀行不能支付到期債務(wù),經(jīng)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn),由人民法院依法宣布其破產(chǎn)。商業(yè)銀行被宣布破產(chǎn),由法院組織國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)等關(guān)于部門和關(guān)于人員成立清算組,進(jìn)行清算。4、銀行清算商業(yè)銀行破產(chǎn)清算時(shí),法定程序是:第一,支付清算費(fèi)用;第二,清償所欠職工工資和勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)用;第三,支付個(gè)人儲(chǔ)蓄存款本金和利息;第四,償尚有優(yōu)先權(quán)債權(quán)人債務(wù);第五,償還其她普通債權(quán)人債務(wù);第六,股東分派剩余財(cái)產(chǎn)。5、實(shí)踐中某些做法如國內(nèi)1997年中農(nóng)信公司破產(chǎn)、1998年海南發(fā)展銀行被關(guān)閉等案例,中華人民共和國人民銀行采用了不同解決辦法:其一,直接進(jìn)入清算程序;其二,托管,普通指定一家大型國有商業(yè)銀行進(jìn)行。第三節(jié)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)范疇一、《商業(yè)銀行法》規(guī)定國內(nèi)《商業(yè)銀行法》第3條規(guī)定業(yè)務(wù)范疇。商業(yè)銀行可以經(jīng)營下列某些或者所有業(yè)務(wù):(1)吸取公眾存款;(2)發(fā)放短期、中期和長(zhǎng)期貸款;(3)辦理國內(nèi)外結(jié)算;(4)辦理票據(jù)承兌與貼現(xiàn)(5)發(fā)行金融債券;(6)代理發(fā)行、代理兌付、承銷政府債券;(7)買賣政府債券、金融債券;(8)從事同業(yè)拆借;(9)買賣、代理買賣外匯;(10)從事銀行卡業(yè)務(wù);(11)提供信用證服務(wù)及擔(dān)保;(12)代理收付款項(xiàng)及代理保險(xiǎn)業(yè)務(wù);(13)提供保管箱服務(wù);(14)經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)其她業(yè)務(wù)。二、商業(yè)銀行業(yè)務(wù)分類1、銀行業(yè)務(wù)與銀行資產(chǎn)負(fù)債表。吸取公眾存款構(gòu)成銀行對(duì)存款人負(fù)債,貸放給借款人資金構(gòu)成銀行債權(quán)資產(chǎn),對(duì)銀行進(jìn)行這些業(yè)務(wù)活動(dòng)最直觀反映就是銀行樣資產(chǎn)負(fù)債表。以資產(chǎn)負(fù)債表為核心,銀行業(yè)務(wù)普通劃分為資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負(fù)債業(yè)務(wù)(此2種又成為表內(nèi)業(yè)務(wù))、中間業(yè)務(wù)(又稱為表外業(yè)務(wù),不在資產(chǎn)負(fù)債表中反映)三大類。負(fù)債業(yè)務(wù)。就是商業(yè)銀行吸取組織資金來源業(yè)務(wù)。最重要方式是吸取公眾存款(涉及活期、定期、告知、合同、委托等存款方式);此外,銀行還從不同渠道借入資金,如向其她銀行同業(yè)拆借款、向中央銀行借款,甚至向國外貨幣市場(chǎng)借款;此外,還通過發(fā)行金融債券、銀行次級(jí)債等方式籌集資金。3、資產(chǎn)業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行運(yùn)用、分派其吸取、組織貨幣資金活動(dòng),使銀行獲得收入重要途徑。銀行集中資金,除保存某些鈔票應(yīng)付存款人提現(xiàn)、交存中央銀行作存款準(zhǔn)備金外,大某些發(fā)放貸款以獲得利息收入。因而,最重要資產(chǎn)業(yè)務(wù)即發(fā)放各種期限貸款、有擔(dān)保或無擔(dān)保貸款、對(duì)公司或消費(fèi)者貸款,以及票據(jù)貼現(xiàn)等。此外,還可進(jìn)行外匯買賣、法律容許范疇內(nèi)投資等。4、中間業(yè)務(wù)指不構(gòu)成商業(yè)銀行表內(nèi)資產(chǎn)、表內(nèi)負(fù)債,形成銀行非利息收入業(yè)務(wù)。如國內(nèi)商業(yè)銀行法列舉結(jié)算、票據(jù)承兌、代理發(fā)行、代理兌付、承銷政府債券、代理買賣外匯、提供信用證服務(wù)及擔(dān)保、代理收付款項(xiàng)及代理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)、提供保管箱服務(wù)等。國內(nèi)銀行當(dāng)前重要收入來源是利息收入。三、銀行分業(yè)經(jīng)營1、國內(nèi)銀行經(jīng)營分業(yè)限制。商業(yè)銀行法第43條規(guī)定:“商業(yè)銀行在中華人民共和國境內(nèi)不得從事信托投資和證券經(jīng)營業(yè)務(wù),不得向非自用不動(dòng)產(chǎn)投資或者向非銀行金融機(jī)構(gòu)和公司投資,但國家另有規(guī)定除外?！笨梢?國內(nèi)境內(nèi),銀行只能從事銀行業(yè)務(wù)和向銀行投資,即從事儲(chǔ)蓄、貸款和轉(zhuǎn)賬結(jié)算以及其她金融業(yè)務(wù)。限制銀行從事信托投資、證券經(jīng)營業(yè)務(wù)和不動(dòng)產(chǎn)投資業(yè)務(wù)因素:(1)這些業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)較大,適于用長(zhǎng)期資金投資,儲(chǔ)蓄類短期投資不合用于此類投資。(2)銀行儲(chǔ)蓄存款人與銀行是債權(quán)人與債務(wù)人關(guān)系,信托投資、股票業(yè)務(wù)和不動(dòng)產(chǎn)投資投資人與信托公司、證券公司和發(fā)展商之間是信托關(guān)系和產(chǎn)權(quán)關(guān)系,這在法律解決方面不同。(3)信托業(yè)務(wù)、證券業(yè)務(wù)和房地產(chǎn)業(yè)務(wù)受市場(chǎng)影響較大,由于風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)不同,銀行與其她金融行業(yè)分業(yè)經(jīng)營。國內(nèi)法律也限制銀行投資于非銀行金融機(jī)構(gòu)和公司。2、分業(yè)限制變化從開始,國內(nèi)銀行業(yè)分業(yè)經(jīng)營模式開始發(fā)生間接變化,如銀行開始接受證券股票質(zhì)押融資。再如證券公司股民可持存單買賣股票,銀行與證券公司合伙開辦“銀證通”業(yè)務(wù)等。同步金融控股集團(tuán)雛形開始在國內(nèi)浮現(xiàn)。2月中華人民共和國人民銀行、中華人民共和國銀監(jiān)會(huì)、中華人民共和國證監(jiān)會(huì)聯(lián)合頒發(fā)《商業(yè)銀行設(shè)立基金管理公司試點(diǎn)管理辦法》,容許銀行設(shè)立基金管理公司募集資金構(gòu)成證券投資基金,到證券市場(chǎng)買賣股票。四、擔(dān)保物處分期限1.擔(dān)保物處分期限必要性由于法律上分業(yè)限制,國內(nèi)商業(yè)銀行不得直接持有股票、公司債券或者其她公司股權(quán)、不動(dòng)產(chǎn)等財(cái)產(chǎn)普通又是銀行發(fā)放貸款中擔(dān)保品。如果借款人到期不能償還債務(wù),銀行依法行使擔(dān)保權(quán)利而獲得不動(dòng)產(chǎn)或股票等應(yīng)當(dāng)盡快予以處分,通過折價(jià)、變賣、或拍賣等方式轉(zhuǎn)化成為鈔票,這普通稱為抵押物處分期限。商業(yè)銀行法第42條規(guī)定:商業(yè)銀行因行使抵押權(quán)、質(zhì)權(quán)而獲得不動(dòng)產(chǎn)或者股權(quán),應(yīng)當(dāng)自獲得之日起2年內(nèi)予以處分。質(zhì)押物品保管義務(wù):商業(yè)銀行接受客戶質(zhì)押發(fā)放貸款時(shí),就承擔(dān)了對(duì)質(zhì)押品保管義務(wù)。這些物品在銀行保管期間如果滅失或損毀,銀行應(yīng)當(dāng)承擔(dān)民事責(zé)任。由于這些大多是權(quán)利質(zhì)押而無法辦理保險(xiǎn)手續(xù),因此銀行在質(zhì)押期間應(yīng)特別謹(jǐn)慎。當(dāng)客戶用有形動(dòng)產(chǎn)辦理質(zhì)押手續(xù)時(shí),銀行可規(guī)定客戶辦理保險(xiǎn)手續(xù)。五、金融債券和境外借款業(yè)務(wù)1、特別業(yè)務(wù)發(fā)行金融債券是特殊業(yè)務(wù),要通過特別批準(zhǔn)。商業(yè)銀行法第45條規(guī)定:商業(yè)銀行發(fā)行金融債券或者到境外借款,應(yīng)當(dāng)依照法律、行政法規(guī)規(guī)定報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)。當(dāng)前,國內(nèi)銀行發(fā)行金融債券分為:1.普通金融債券(這與普通公司債券特性相似,由中華人民共和國人民銀行核準(zhǔn))和銀行次級(jí)債券(即商業(yè)銀行發(fā)行、本金和利息清償順序列于商業(yè)銀行其她負(fù)債之后、先于商業(yè)銀行股權(quán)資本債券)。2發(fā)行銀行次級(jí)債券由中華人民共和國人民銀行與銀監(jiān)會(huì)共同批準(zhǔn)。商業(yè)銀行境外借款管理機(jī)構(gòu)是國家發(fā)改委、中華人民共和國人民銀行以及國家外匯管理局等。2、證券業(yè)管理規(guī)定商業(yè)銀行發(fā)行金融債券或者到境外借款要通過特別批準(zhǔn)。國內(nèi)國有商業(yè)銀行占所有銀行總資產(chǎn)絕大某些,因而國家資產(chǎn)成分占重要地位。商業(yè)銀行發(fā)行金融債券或者到境外借款事實(shí)上是以國家信譽(yù)擔(dān)保。道義上債務(wù)人是國家。六、商業(yè)銀行同業(yè)拆借業(yè)務(wù)管理1、同業(yè)拆借業(yè)務(wù)特點(diǎn)同業(yè)拆借是金融機(jī)構(gòu)由于資金周轉(zhuǎn)需要,互相之間借入、借出資金頭寸。特點(diǎn)是期限短、無擔(dān)保、利率較低。同業(yè)拆借分為同業(yè)拆出與同業(yè)拆入。同業(yè)拆出指金融機(jī)構(gòu)把自己閑置資金提供應(yīng)其她金融機(jī)構(gòu)使用,同業(yè)拆入指金融機(jī)構(gòu)從其她金融處借入資金。國內(nèi)同業(yè)拆借有較嚴(yán)格限制。只可以作為調(diào)節(jié)頭寸手段,不可成為貸款資金來源。商業(yè)銀行法第46條規(guī)定:拆出資金限于交足存款準(zhǔn)備金、留足備付金和歸還中華人民共和國人民銀行到期貸款之后閑置資金。拆入資金用于彌補(bǔ)票據(jù)結(jié)算、聯(lián)行匯差頭寸局限性和解決暫時(shí)性周轉(zhuǎn)資金需要。禁止運(yùn)用拆入資金發(fā)放固定資產(chǎn)貸款或者用于投資。中華人民共和國人民銀行1990年3月8日發(fā)布了《同業(yè)拆借管理辦法》,進(jìn)行了大幅度修訂。按照該辦法,同業(yè)拆借活動(dòng)應(yīng)當(dāng)通過統(tǒng)一同業(yè)拆借網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行,不容許金融機(jī)構(gòu)之間私下進(jìn)行。2、商業(yè)銀行同業(yè)拆借利率專業(yè)銀行之間互相拆借利率,由借款雙方協(xié)商量定。實(shí)踐中始終是合同利率。3、同業(yè)拆借期限。同業(yè)拆借是一種短期資金融通?！锻瑯I(yè)拆借管理辦法》規(guī)定:(1)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)拆入資金最長(zhǎng)期限為1年;(2)金融資產(chǎn)管理公司、金融租賃公司、汽車金融公司、保險(xiǎn)公司拆入資金最長(zhǎng)期限為3個(gè)月;(3)公司集團(tuán)財(cái)務(wù)公司、信托公司、證券公司、保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司拆入資金最長(zhǎng)期限為7天;4)金融機(jī)構(gòu)拆出資金最長(zhǎng)期限不得超過對(duì)手方由中華人民共和國人民銀行規(guī)定拆入資金最長(zhǎng)期限。中華人民共和國人民銀行可依照市場(chǎng)發(fā)展和管理需要調(diào)節(jié)金融機(jī)構(gòu)拆借資金最長(zhǎng)期限。第四節(jié)商業(yè)銀行審慎經(jīng)營與監(jiān)管一、商業(yè)銀行經(jīng)營原則1、安全性原則【法律規(guī)定了許多辦法來保證銀行經(jīng)營過程中安全性,如存款準(zhǔn)備金、備用金、資本充分比例、流動(dòng)資金比例、分業(yè)經(jīng)營、限制銀行進(jìn)入證券業(yè)和信托業(yè)以及房地產(chǎn)業(yè)等。】2、流動(dòng)性原則。【即商業(yè)銀行資金要保持較高限度經(jīng)常流動(dòng)狀態(tài)。這是安全性基本?！俊?、效益性原則。【狹義上指商業(yè)銀行自身經(jīng)濟(jì)效益;廣義上指符合國家宏觀經(jīng)濟(jì)和產(chǎn)業(yè)政策指引金融業(yè)整體效益。總之,只要稱為商業(yè)銀行,無論產(chǎn)權(quán)性質(zhì),都應(yīng)當(dāng)以賺錢為目?！慷?、資本充分率監(jiān)管1、資本充分率:指銀行資本與通過風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)后銀行資產(chǎn)之比。這是衡量銀行抵抗貸款等資產(chǎn)業(yè)務(wù)損失風(fēng)險(xiǎn)能力重要指標(biāo)。商業(yè)銀行法第39條規(guī)定:商業(yè)銀行貸款,資本充分率不得低于8%。2、巴塞爾合同與資本充分率監(jiān)管。8%銀行資本充分率是在1987年12月由國際清算銀行12發(fā)達(dá)國家提出《巴塞爾合同》中初次確立,作為國際公認(rèn)控制銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)重要辦法。當(dāng)代金融監(jiān)管體系“三大支柱”:最低資本金規(guī)定、監(jiān)管部門監(jiān)督檢查、市場(chǎng)約束。但《巴塞爾合同》不是國際法和國際公約,不具備強(qiáng)制約束力或法律效力。4.現(xiàn)行資本充分率管理規(guī)定商業(yè)銀行資本充分率不得低于8%,核心資本充分率不得低于4%。公式為:資本充分率=(資本-扣除項(xiàng))÷(風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)+12.5倍市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本)核心資本充分率=(核心資本-核心資本扣除項(xiàng))÷(風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)+12.5倍市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本)商業(yè)銀行資本分為核心資本和附屬資本。三、其她資產(chǎn)負(fù)債比例監(jiān)管1、貸款余額限制:貸款余額與存款余額比例不得超過75%。限額以外存款只能投放到庫存鈔票、中央銀行存款、國債等無風(fēng)險(xiǎn)或低風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)上。2、流動(dòng)性資產(chǎn)余額限制:流動(dòng)性資產(chǎn)余額與流動(dòng)性負(fù)債余額比例不得低于25%。流動(dòng)性資產(chǎn)指1個(gè)月內(nèi)(含1個(gè)月)可變現(xiàn)資產(chǎn),涉及庫存鈔票、在人民銀行存款、存儲(chǔ)同業(yè)款、國庫券、1個(gè)月內(nèi)到期同業(yè)凈拆出款、1個(gè)月內(nèi)到期貸款、1個(gè)月內(nèi)到期銀行承兌匯票等。資產(chǎn)流動(dòng)性意義:在財(cái)務(wù)管理學(xué)上,流動(dòng)性是指資產(chǎn)可以在不受損失狀況下迅速變現(xiàn)能力;對(duì)銀行業(yè)來說,是指銀行可以隨時(shí)應(yīng)付客戶提存,滿足必要、正常貸款需求能力。因而,銀行必要非常仔細(xì)地注視其清償頭寸狀況,保證有足夠多流動(dòng)資產(chǎn)或者可靠借款來源以應(yīng)付出乎意料存款外流。3、對(duì)同一借款人貸款限制:對(duì)同一借款人貸款余額與商業(yè)銀行資本余額比例不得超過10%。四、關(guān)系人貸款限制關(guān)系人貸款限制:商業(yè)銀行不得向關(guān)系人發(fā)放信用貸款;向關(guān)系人發(fā)放擔(dān)保貸款條件不得優(yōu)于其她借款人同類貸款條件。所謂關(guān)系人是指:(1)商業(yè)銀行董事、監(jiān)事、管理人員、信貸業(yè)務(wù)人員及其近親屬;(2)前項(xiàng)所列人員投資或擔(dān)任高檔管理職務(wù)公司、公司和其她經(jīng)濟(jì)組織。五、銀行不良貸款與風(fēng)險(xiǎn)防范1、《商業(yè)銀行法》第57條規(guī)定:商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照國家關(guān)于規(guī)定,提取呆賬準(zhǔn)備金,沖銷呆賬。呆賬準(zhǔn)備金是指依照國家規(guī)定,由銀行按照貸款余額一定比例提取,專門為了沖銷呆賬準(zhǔn)備金?，F(xiàn)行金融監(jiān)管法規(guī)普通稱為“貸款損失準(zhǔn)備金”。2、不良貸款按照中華人民共和國人民銀行發(fā)布《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指引原則》,銀行貸款依照風(fēng)險(xiǎn)分為五類:正常、關(guān)注、次級(jí)、懷疑、損失。其中后三類即次級(jí)、懷疑、損失屬于不良貸款。正常:借款人可以履行合同,沒有足夠理由懷疑貸款本息不能準(zhǔn)時(shí)足額償還。關(guān)注:盡管借款人當(dāng)前有能力償還貸款本息,但存在某些也許對(duì)償還產(chǎn)生不利影響因素。次級(jí):借款人還款能力浮現(xiàn)明顯問題,完全依托其正常營業(yè)收入無法足額償還貸款本息,雖然執(zhí)行擔(dān)保,也也許會(huì)導(dǎo)致一定損失?？梢?借款人無法足額償還貸款本息,雖然執(zhí)行擔(dān)保,也必定要導(dǎo)致較大損失。損失:在采用所有也許辦法或一切必要法律程序之后,本息依然無法收回,或只能收回很少某些。3、貸款損失準(zhǔn)備金擬定貸款風(fēng)險(xiǎn)類別后,銀行就需要計(jì)提損失準(zhǔn)備金,業(yè)內(nèi)稱為“撥備”。普通對(duì)正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失類貸款計(jì)提比例分別為1%、2%、25%、50%、100%。提取貸款損失準(zhǔn)備金應(yīng)當(dāng)期損益,在稅前扣除。發(fā)生貸款損失,應(yīng)當(dāng)用準(zhǔn)備金沖銷。已經(jīng)沖銷但后來又收回貸款,應(yīng)當(dāng)沖回?fù)p失或者增長(zhǎng)準(zhǔn)備金。六、銀行經(jīng)營行為約束1、公平競(jìng)爭(zhēng)銀行業(yè)公平競(jìng)爭(zhēng)意義:公平競(jìng)爭(zhēng)體當(dāng)前商業(yè)銀行法第47條規(guī)定中:商業(yè)銀行不得違背規(guī)定提高或減少利率以及采用其她不合法手段,吸取存款,發(fā)放貸款。維持公平競(jìng)爭(zhēng)秩序目,更重要是將來防范銀行在惡意競(jìng)爭(zhēng)中承擔(dān)過大風(fēng)險(xiǎn)。2、銀行工作人員紀(jì)律。商業(yè)銀行法第27條規(guī)定:商業(yè)銀行工作人員應(yīng)當(dāng)遵守法律、行政法規(guī)和其她各項(xiàng)業(yè)務(wù)管理規(guī)定,不得有下列行為:(1)運(yùn)用職務(wù)上便利,索取、收受賄賂或者違背國家規(guī)定收受各種名義回扣、手續(xù)費(fèi);(2)運(yùn)用職務(wù)上便利,貪污、挪用、侵占本行或者客戶資金;(3)違背規(guī)定徇私向親屬、朋友發(fā)放貸款或者提供擔(dān)保;(4)在其她經(jīng)濟(jì)組織兼職;(5)違背法律、行政法規(guī)和業(yè)務(wù)管理規(guī)定其她行為。第53條:商業(yè)銀行工作人員不得泄露其在任職期間知悉國家秘密、商業(yè)秘密。七、商業(yè)銀行監(jiān)督機(jī)制1、商業(yè)銀行內(nèi)部稽核監(jiān)督。內(nèi)部設(shè)有稽核部門和監(jiān)察部門,專門負(fù)責(zé)對(duì)銀行存款、貸款、結(jié)算、金融服務(wù)、信托和保管業(yè)務(wù)等財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行稽核,對(duì)銀行會(huì)計(jì)與帳目與否符合國家規(guī)定進(jìn)行檢查。對(duì)銀行財(cái)務(wù)和會(huì)計(jì)工作稽核檢查,要注意財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)精確、完整、及時(shí)和認(rèn)真記錄銀行財(cái)務(wù)經(jīng)營運(yùn)營狀況。2、商業(yè)銀行外部監(jiān)督。(1)銀監(jiān)會(huì)對(duì)商業(yè)銀行監(jiān)督。商業(yè)銀行法第62條規(guī)定:國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)有權(quán)依照本法第三章、第四章、第五章規(guī)定,隨時(shí)對(duì)商業(yè)銀行存款、貸款、結(jié)算、呆賬等狀況進(jìn)行檢查監(jiān)督。檢查監(jiān)督時(shí),檢查監(jiān)督人員應(yīng)當(dāng)出示合法證件。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定,提供財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料、業(yè)務(wù)合同和關(guān)于經(jīng)營管理方面其她信息。(2)中華人民共和國人民銀行對(duì)商業(yè)銀行監(jiān)督。中華人民共和國人民銀行有權(quán)依照《銀行法》第32條、第34條規(guī)定對(duì)商業(yè)銀行進(jìn)行檢查監(jiān)督。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)向中華人民共和國人民銀行報(bào)送資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、以及其她財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、記錄報(bào)表和資料。(3)商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)依法接受審計(jì)機(jī)關(guān)審計(jì)監(jiān)督。商業(yè)銀行法第56條規(guī)定社會(huì)監(jiān)督:商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)于每一會(huì)計(jì)年度終了3個(gè)月內(nèi),按照國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定,發(fā)布其上1年度經(jīng)營業(yè)績(jī)和審計(jì)報(bào)告。第五節(jié)外資銀行監(jiān)督特別規(guī)定一、外資銀行概述外資銀行:指在國內(nèi)境內(nèi)設(shè)立、由外國銀行單獨(dú)出資或與其她外國金融機(jī)構(gòu)或中華人民共和國境內(nèi)機(jī)構(gòu)合資經(jīng)營銀行類機(jī)構(gòu)。詳細(xì)涉及外商獨(dú)資銀行、中外合資銀行、外國銀行分行、外國銀行代表處三種形式。其中前三者都從事商業(yè)銀行金融業(yè)務(wù),合稱“外資銀行營業(yè)性機(jī)構(gòu)”;外國代表處只是外國銀行為進(jìn)入中華人民共和國市場(chǎng)而設(shè)立聯(lián)系、信息收集、市場(chǎng)調(diào)查派出機(jī)構(gòu),不從事經(jīng)營活動(dòng)。外商銀行法律地位:外商獨(dú)資銀行和中外合資銀行都是中華人民共和國法人,依中華人民共和國法律設(shè)立并自主經(jīng)營,獨(dú)立承擔(dān)法律責(zé)任;外國銀行分行是外國銀行在中華人民共和國境內(nèi)分支機(jī)構(gòu),不具備中華人民共和國法人地位,其法律責(zé)任最后由外國銀行總行承擔(dān)。二、外資銀行監(jiān)管立法11月11日國務(wù)院發(fā)布《外資銀行管理?xiàng)l例》于同年12月11日施行。其特點(diǎn)是:一是全面履行入世承諾,取消人民幣業(yè)務(wù)地區(qū)和客戶限制。二是體現(xiàn)國民待遇原則,為中外資銀行公平競(jìng)爭(zhēng)創(chuàng)造法律環(huán)境。三是遵守國際慣例,實(shí)行法人銀行導(dǎo)向政策。四是充分體現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管、合并監(jiān)管和審慎監(jiān)管理念,保護(hù)存款人利益,維護(hù)銀行體系穩(wěn)健運(yùn)營。三、對(duì)外資銀行股東資格監(jiān)管1、基本規(guī)定?！锻赓Y銀行管理?xiàng)l例》第9條規(guī)定:擬設(shè)外商獨(dú)資銀行、中外合資銀行股東或者擬設(shè)分行、代表處外國銀行應(yīng)當(dāng)具備下列條件:(1)具備持續(xù)賺錢能力,信譽(yù)良好,無重大違法違規(guī)記錄;(2)擬設(shè)外商獨(dú)資銀行股東、中外合資銀行外方股東或者擬設(shè)分行、代表處外國銀行具備從事國際金融活動(dòng)經(jīng)驗(yàn);(3)具備有效反洗錢制度;(4)擬設(shè)外商獨(dú)資銀行股東、中外合資銀行外方股東或者擬設(shè)分行、代表處外國銀行受到所在國家或者地區(qū)金融監(jiān)管當(dāng)局有效監(jiān)管,并且其申請(qǐng)經(jīng)所在國家或者地區(qū)金融監(jiān)管當(dāng)局批準(zhǔn);(5)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定其她審慎性條件。2、對(duì)外商獨(dú)資銀行股東資格特別規(guī)定。擬設(shè)外商獨(dú)資銀行股東應(yīng)當(dāng)為金融機(jī)構(gòu),除應(yīng)當(dāng)具備外資銀行管理?xiàng)l例第9條規(guī)定條件外,其中唯一或者控股股東還應(yīng)當(dāng)具備下列條件:(1)為商業(yè)銀行;(2)在中華人民共和國境內(nèi)已經(jīng)設(shè)立代表處2年以上;(3)提出設(shè)立申請(qǐng)前1年年末總資產(chǎn)不少于100億美元;(4)資本充分率符合所在國家或者地區(qū)金融監(jiān)管當(dāng)局以及國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定。3、對(duì)中外合資銀行股東資格特別規(guī)定。擬設(shè)中外合資銀行股東除應(yīng)當(dāng)具備外資銀行管理?xiàng)l例第9條規(guī)定條件外,其中外方股東及中方唯一或者重要股東應(yīng)當(dāng)為金融機(jī)構(gòu),且外方唯一或者重要股東還應(yīng)當(dāng)具備下列條件:(1)為商業(yè)銀行;(2)在中華人民共和國境內(nèi)已經(jīng)設(shè)立代表處;(3)提出設(shè)立申請(qǐng)前1年年末總資產(chǎn)不少于100億美元;(4)資本充分率符合所在國家或者地區(qū)金融監(jiān)管當(dāng)局以及國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定。4、對(duì)設(shè)立分行外國銀行特別規(guī)定。擬設(shè)分行外國銀行除應(yīng)當(dāng)具備外資銀行管理?xiàng)l例第9條規(guī)定條件外,還應(yīng)當(dāng)具備下列條件:(1)提出設(shè)立申請(qǐng)前1年年末總資產(chǎn)不少于200億美元;(2)資本充分率符合所在國家或者地區(qū)金融監(jiān)管當(dāng)局以及國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定;(3)初次設(shè)立分行,在中華人民共和國境內(nèi)已經(jīng)設(shè)立代表處2年以上。四、對(duì)外國銀行分行特別規(guī)定1、最低運(yùn)營資金規(guī)定外國銀行分行應(yīng)當(dāng)由其總行免費(fèi)撥給不少于2億元人民幣或等值自由兌換貨幣營運(yùn)資金。2、業(yè)務(wù)范疇及限制。A法律規(guī)定外資銀行管理?xiàng)l例第31條規(guī)定,外國銀行分行按照國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)業(yè)務(wù)范疇,可以經(jīng)營下列某些或者所有外匯業(yè)務(wù)以及對(duì)除中華人民共和國境內(nèi)公民以外客戶人民幣業(yè)務(wù):(1)吸取公眾存款;(2)發(fā)放短期、中期和長(zhǎng)期貸款;(3)辦理票據(jù)承兌與貼現(xiàn);(4)買賣政府債券、金融債券,買賣股票以外其她外幣有價(jià)證券;(5)提供信用證服務(wù)及擔(dān)保;(6)辦理國內(nèi)外結(jié)算;(7)買賣、代理買賣外匯;(8)代理保險(xiǎn);(9)從事同業(yè)拆借;(10)提供保管箱服務(wù);(11)提供資信調(diào)查和征詢服務(wù);(12)經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)其她業(yè)務(wù)。外國銀行分行可以吸取中華人民共和國境內(nèi)公民每筆不少于100萬元人民幣定期存款。外國銀行分行經(jīng)中華人民共和國人民銀行批準(zhǔn),可以經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)。B限制方式。詳細(xì)體當(dāng)前:一是不得從事銀行卡業(yè)務(wù);二是對(duì)中華人民共和國境內(nèi)公民吸取人民幣存款不得少于每筆100萬且為定期存款;三是不得為中華人民共和國境內(nèi)居民個(gè)人提供人民幣貸款業(yè)務(wù)。外國銀行分行只能從事對(duì)個(gè)人人民幣批發(fā)業(yè)務(wù)。C限制理由。外資銀行必要以法人資格經(jīng)營本幣零售業(yè)務(wù),是各國對(duì)外資銀行監(jiān)管普遍做法,又稱為法人導(dǎo)向政策。法人銀行作為境內(nèi)獨(dú)立法人,是本地注冊(cè),由本國監(jiān)管機(jī)構(gòu)承擔(dān)重要監(jiān)管責(zé)任。外國銀行分行是境外注冊(cè)銀行分支機(jī)構(gòu),由母國監(jiān)管機(jī)構(gòu)承擔(dān)重要監(jiān)管責(zé)任。為保障居民存款安全和便于監(jiān)管存款市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn),有必要區(qū)別對(duì)待。3、審慎性監(jiān)管。(1)營運(yùn)資金。外國銀行分行營運(yùn)資金30%應(yīng)當(dāng)以國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)指定生息資產(chǎn)形式存在。外國銀行分行營運(yùn)資金加準(zhǔn)備金等項(xiàng)之和中人民幣份額與其人民幣風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)比例不得低于8%。銀監(jiān)會(huì)可以規(guī)定風(fēng)險(xiǎn)較高、風(fēng)險(xiǎn)管理能力較弱外國銀行分行提高上述規(guī)定比例。(2)流動(dòng)性。外國銀行分行應(yīng)當(dāng)保證其資產(chǎn)流動(dòng)性。流動(dòng)性資產(chǎn)余額與流動(dòng)性負(fù)債余額比例不得低于25%。(3)境內(nèi)資產(chǎn)比例。外國銀行分行境內(nèi)本外幣資產(chǎn)余額不得低于境內(nèi)本外幣負(fù)債余額。(4)合并管理。在中華人民共和國境內(nèi)設(shè)立2家及2家以上分行外國銀行,應(yīng)當(dāng)授權(quán)其中1家分行對(duì)其她分行實(shí)行統(tǒng)一管理。銀監(jiān)會(huì)對(duì)外國銀行在中華人民共和國境內(nèi)設(shè)立分行實(shí)行合并監(jiān)管。五、對(duì)外資銀行經(jīng)營人民幣業(yè)務(wù)資格特別規(guī)定外資銀行管理?xiàng)l例第34條規(guī)定,外資銀行(涉及法人銀行與分行)營業(yè)性機(jī)構(gòu)經(jīng)營法定業(yè)務(wù)范疇內(nèi)人民幣業(yè)務(wù),應(yīng)當(dāng)具備下列條件,并經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn):(1)提出申請(qǐng)前在中華人民共和國境內(nèi)開業(yè)3年以上;(2)提出申請(qǐng)前2年持續(xù)賺錢;(3)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定其她審慎性條件。外國銀行分行改制為由其總行單獨(dú)出資外商獨(dú)資銀行,前述第(1)項(xiàng)、第(2)項(xiàng)規(guī)定期限自外國銀行分行設(shè)立之日起計(jì)算。六、對(duì)外國銀行代表處管理1、法律地位外國銀行代表處,是指外國銀行在中華人民共和國境內(nèi)獲準(zhǔn)設(shè)立并從事征詢、聯(lián)系、市場(chǎng)調(diào)查等非經(jīng)營性活動(dòng)代表機(jī)構(gòu)。其不得從事經(jīng)營性業(yè)務(wù),行為所產(chǎn)生民事責(zé)任由其所代表外國銀行承擔(dān)。2、設(shè)立條件與程序設(shè)立外國銀行代表處外國銀行,應(yīng)當(dāng)符合外資銀行管理?xiàng)l例對(duì)外資銀行股東資格規(guī)定,并將下列申請(qǐng)資料報(bào)送擬設(shè)代表處所在地銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu):(1)申請(qǐng)書,內(nèi)容涉及擬設(shè)代表處名稱、所在地等;(2)可行性研究報(bào)告;(3)申請(qǐng)人章程;(4)申請(qǐng)人及其所在集團(tuán)組織構(gòu)造圖、重要股東名單、海外分支機(jī)構(gòu)和關(guān)聯(lián)公司名單;(5)申請(qǐng)人近來3年年報(bào);(6)申請(qǐng)人反洗錢制度;(7)擬任該代表處首席代表身份證明和學(xué)歷證明復(fù)印件、簡(jiǎn)歷以及擬任人有無不良記錄陳述書;(8)對(duì)擬任該代表處首席代表授權(quán)書;(9)申請(qǐng)人所在國家或者地區(qū)金融監(jiān)管當(dāng)局核發(fā)營業(yè)執(zhí)照或者經(jīng)營金融業(yè)務(wù)允許文獻(xiàn)復(fù)印件及對(duì)其申請(qǐng)意見書;(10)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定其她資料。擬設(shè)代表處所在地銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)將申請(qǐng)資料連同審核意見,及時(shí)報(bào)送中華人民共和國銀監(jiān)會(huì)。中華人民共和國銀監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)自收到設(shè)立外國銀行代表處完整申請(qǐng)資料之日起6個(gè)月內(nèi)作出批準(zhǔn)或者不批準(zhǔn)設(shè)立決定,并書面告知申請(qǐng)人。決定不批準(zhǔn),應(yīng)當(dāng)闡明理由。經(jīng)批準(zhǔn)設(shè)立外國銀行代表處,應(yīng)當(dāng)憑批準(zhǔn)文獻(xiàn)向工商行政管理機(jī)關(guān)辦理登記,領(lǐng)取工商登記證。監(jiān)管中華人民共和國銀監(jiān)會(huì)對(duì)其進(jìn)行重要監(jiān)管內(nèi)容涉及名稱、首席代表、業(yè)務(wù)范疇、資料報(bào)送、改制與撤銷等。外國銀行代表處可以從事與其代表外國銀行業(yè)務(wù)有關(guān)征詢、聯(lián)系、市場(chǎng)調(diào)查等非經(jīng)營性活動(dòng)。無論是外國銀行代表處還是其工作人員,都不得從事任何形式經(jīng)營性活動(dòng)。違法從事經(jīng)營性活動(dòng),中華人民共和國證監(jiān)會(huì)可以予以警告、沒收違法所得、罰款等懲罰,情節(jié)嚴(yán)重甚至可以撤銷代表處。構(gòu)成犯罪,依法追究刑事責(zé)任。外國銀行代表處未經(jīng)批準(zhǔn)變更辦公場(chǎng)合、未按規(guī)定向國務(wù)院銀行監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)報(bào)送資料或者有其她違法違規(guī)行為,中華人民共和國銀監(jiān)會(huì)除責(zé)令改正、予以警告、并懲罰款外,情節(jié)嚴(yán)重,取消首席代表一定期限內(nèi)在中華人民共和國境內(nèi)任職資格或規(guī)定其代表外國銀行撤換首席代表,情節(jié)嚴(yán)重,撤銷代表處。第三章其她金融機(jī)構(gòu)管理法律制度第一節(jié)概述1.其她金融機(jī)構(gòu)普通是與銀行、特別是商業(yè)銀行相對(duì)而言,因而又稱為“非銀行金融機(jī)構(gòu)”。其她金融機(jī)構(gòu)范疇:1.都市信用合伙社和農(nóng)村信用合伙社;2.信托公司、財(cái)物公司、金融租賃公司、汽車金融公司、貨幣經(jīng)濟(jì)公司、貸款公司等;3.證券公司、基金管理公司以及以“金融公司”面目浮現(xiàn)投資銀行;4.保險(xiǎn)公司以及養(yǎng)老金管理公司。第二節(jié)農(nóng)村信用社農(nóng)村信用社,指經(jīng)中華人民共和國人民銀行批準(zhǔn)設(shè)立,由社員入股構(gòu)成,實(shí)行社員民主管理,重要為社員提供金融服務(wù)農(nóng)村合伙金融機(jī)構(gòu)。1923年在河北省香河縣建立了第一家農(nóng)村信用社。農(nóng)村信用社在管理體制、產(chǎn)權(quán)模式和組織形式等方面發(fā)生變化:1.基本完畢管理體制改革,初步形成“國家宏觀調(diào)控、加強(qiáng)監(jiān)管,省級(jí)政府依法管理、貫徹責(zé)任,信用社自我約束、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)”管理框架。2.基金摸索新產(chǎn)權(quán)模式和組織形式。3.消化歷史包袱。4.賺錢水平提高。一、農(nóng)村信用社設(shè)立和變更1.農(nóng)村信用社設(shè)立條件農(nóng)村信用社營業(yè)機(jī)構(gòu)要按照以便社員、經(jīng)濟(jì)核算、便于管理、保證安全原則設(shè)立。農(nóng)村信用社可依照業(yè)務(wù)需要下設(shè)分社、儲(chǔ)蓄所,由農(nóng)村信用社統(tǒng)一核算。設(shè)立農(nóng)村信用社需要通過籌建和開業(yè)兩個(gè)階段。農(nóng)村信用社籌建完畢,應(yīng)向銀監(jiān)會(huì)申請(qǐng)開業(yè),批準(zhǔn)后,在工商行政管理部門登記注冊(cè),領(lǐng)取法人營業(yè)執(zhí)照。自銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)籌建之日滿6個(gè)月,仍不具備申請(qǐng)開業(yè)條件,自動(dòng)失去籌建資格,且6個(gè)月內(nèi)不得再提出籌建申請(qǐng)。農(nóng)村信用社發(fā)生法定變更事項(xiàng),應(yīng)當(dāng)報(bào)經(jīng)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)。二、農(nóng)村信用社股權(quán)設(shè)立和組織機(jī)構(gòu)股權(quán)設(shè)立重要涉及:1.入股方式【社員必要以貨幣資金入股】;2.入股限額【耽誤社員最高持股比例不得超過該農(nóng)村信用社股本金總額2%】;3.社員股權(quán)轉(zhuǎn)讓。4.退股。農(nóng)村信用社實(shí)行理事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下主任負(fù)責(zé)制。任期3年,可以連任。三、農(nóng)村信用社業(yè)務(wù)管理1.業(yè)務(wù)范疇農(nóng)村信用社可以經(jīng)營下來人民幣業(yè)務(wù):辦理存款、貸款、票據(jù)貼現(xiàn)、國內(nèi)外結(jié)算業(yè)務(wù);辦理個(gè)人儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù);代理其她銀行金融業(yè)務(wù);買賣政府債券;代理發(fā)行、代理兌稅、承銷政府債券;提供保險(xiǎn)箱服務(wù);代理收付款項(xiàng)及受托代辦保險(xiǎn)業(yè)務(wù);辦理經(jīng)批準(zhǔn)其她業(yè)務(wù)等。2.監(jiān)督管理詳細(xì)體當(dāng)前:1.農(nóng)村信用社必要按規(guī)定繳納存款準(zhǔn)備金。2.農(nóng)村信用社對(duì)本社社員貸款不得低于貸款總額50%,其她貸款應(yīng)優(yōu)先滿足種養(yǎng)業(yè)和農(nóng)戶生產(chǎn)資金需要,資金有余,再支持非社員和農(nóng)村其她產(chǎn)業(yè)。3.農(nóng)村信用社堅(jiān)持多存多貸、自求平衡原則,實(shí)行資產(chǎn)負(fù)債比例管理和資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理。4.財(cái)物監(jiān)督管理。【農(nóng)村信用社應(yīng)按國家規(guī)定提取呆賬準(zhǔn)備金和壞賬準(zhǔn)備金】四、農(nóng)村信用社接管及終結(jié)1.接管:農(nóng)村信用社在已經(jīng)或者也許發(fā)生信用危機(jī)、嚴(yán)重影響存款人利益時(shí),監(jiān)管部門可以按關(guān)于規(guī)定對(duì)其進(jìn)行接管、整頓,改進(jìn)資產(chǎn)負(fù)債狀況,恢復(fù)正常經(jīng)營能力。接管不得超過12個(gè)月,需延期時(shí)最長(zhǎng)不得超過2年。2.終結(jié):詳細(xì)體當(dāng)前:1.農(nóng)村信用社因分立、合并或浮現(xiàn)章程規(guī)定解散事由需要解散,應(yīng)當(dāng)向監(jiān)管部門提出申請(qǐng),并附解散理由和支付存款本金和利息等債務(wù)清償籌劃,經(jīng)批準(zhǔn)后解散。2.農(nóng)村信用社因吊銷允許證被撤銷,由監(jiān)管部門組織成立清算組及時(shí)進(jìn)行清算,按照清償籌劃及時(shí)償還本金和利息等債務(wù)。3.農(nóng)村信用社資不抵債,不能支付到期債務(wù),經(jīng)監(jiān)管部門批準(zhǔn),由人民法院宣布破產(chǎn)。信托公司信托公司,是經(jīng)銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)設(shè)立,以經(jīng)營信托業(yè)務(wù)為主非銀行金融機(jī)構(gòu)。一、信托概念與法律關(guān)系信托是指為了實(shí)現(xiàn)一定目,把自己財(cái)產(chǎn)或資金委托給她人代為管理或經(jīng)營一種法律行為。1.信托法律關(guān)系構(gòu)成信托法律關(guān)系參加者普通有三方當(dāng)事人:委托人、受托人和受益人。委托人,又稱信托人,指把自己財(cái)產(chǎn)以信托方式,委托給受托人經(jīng)營人。受托人或稱被信托人,指接受信托財(cái)產(chǎn),并按商定信托合同對(duì)信托財(cái)產(chǎn)進(jìn)行經(jīng)營人。受益人,指信托指定接受信托財(cái)產(chǎn)在經(jīng)營中產(chǎn)生利益人。普通為第三人【她益信托】,也可以是委托人自己【自益信托】3.信托財(cái)產(chǎn)獨(dú)立性英美信托具備雙重所有權(quán)。大陸法系國家遵循“一物一權(quán)”原則。國內(nèi)強(qiáng)調(diào)信托財(cái)財(cái)獨(dú)立性。4.受托人權(quán)利與義務(wù)受托人是信托關(guān)系中最核心主體,其行為決定整個(gè)信托目能否實(shí)現(xiàn)。受托人義務(wù)涉及:1.受托人必要按信托合同對(duì)受托事務(wù)進(jìn)行善意管理,像管理資金事務(wù)同樣管理信托事務(wù);2.受托人不能任何理由,把信托財(cái)產(chǎn)變?yōu)橘Y金固有財(cái)產(chǎn);3.受托者因自己因素,管理不當(dāng),致使信托財(cái)產(chǎn)遭受損失,或違背信托合同解決信托財(cái)產(chǎn)時(shí),受托人應(yīng)在委托人、委托人繼承人或受益人規(guī)定下,支付補(bǔ)償金;4.信托關(guān)系結(jié)束時(shí),受托人應(yīng)將信托財(cái)產(chǎn)交還委托人或受益人。二、信托業(yè)與信托公司1.信托業(yè)分類以主體劃分為:個(gè)人信托、雇員收益信托【典型方式有養(yǎng)老金信托、利潤(rùn)分享信托、儲(chǔ)蓄籌劃信托】、公司法人信托、公益信托;按客體劃分為:貿(mào)易信托、不動(dòng)產(chǎn)信托、金融信托。2.信托業(yè)特點(diǎn):

信托業(yè)與銀行業(yè)、投資公司相比,重要特點(diǎn)體現(xiàn)為:(1)信托財(cái)產(chǎn)所有權(quán)轉(zhuǎn)移到受托人手中,受益人不能規(guī)定受托人向自己支付信托財(cái)產(chǎn)。而在銀行存款關(guān)系下,存款人可以隨時(shí)規(guī)定銀行返還存款本金。(2)信托受益來源于信托財(cái)產(chǎn)經(jīng)營利潤(rùn),沒有利潤(rùn)就沒有收益,而客戶在銀行儲(chǔ)蓄,無論銀行經(jīng)營有無利潤(rùn)都得付利息。(3)信托業(yè)務(wù)受托人為委托人利益進(jìn)行經(jīng)營,受托人得到勞務(wù)報(bào)酬,而不是與委托人分享紅利。國內(nèi)信托業(yè)都是與銀行混合,體當(dāng)前:銀行設(shè)信托征詢公司,信托投資公司經(jīng)營某些存款和貸款業(yè)務(wù)。國內(nèi)信托業(yè)沿兩條線發(fā)展:1.各專業(yè)銀行設(shè)立信托征詢公司及其信托業(yè)務(wù);2.中央和地方各級(jí)政府設(shè)立專門信托公司及其信托業(yè)務(wù)。四、國內(nèi)現(xiàn)行信托公司管理規(guī)則1.設(shè)立條件國內(nèi)信托公司采用有限責(zé)任公司或者股份有限公司形式。設(shè)立信托公司應(yīng)當(dāng)經(jīng)中華人民共和國銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn),并領(lǐng)取金融允許證。2.信托財(cái)產(chǎn)運(yùn)用方式信托公司管理運(yùn)用或處分信托財(cái)產(chǎn)時(shí),可以依照信托文獻(xiàn)商定,采用投資、出售、存儲(chǔ)同業(yè)、買入返售、租賃、貸款等方式進(jìn)行,但不得為對(duì)外借款目將信托財(cái)產(chǎn)用于質(zhì)押。第四節(jié)金融租賃公司一、金融租賃概念和特定金融租賃,是指出租人依照承租人對(duì)租賃物和供貨人選取或承認(rèn),將其從供貨人處購得租賃物按合同商定出租給承租人占有、使用,向承租人收取租金交易活動(dòng)。金融租賃帶來效益:1.不需大量投資,就能及時(shí)得到所需技術(shù)設(shè)備;2.可以保持技術(shù)設(shè)備先進(jìn)性;3.對(duì)非經(jīng)常性使用或尚無充分把握技術(shù)設(shè)備,采用租賃方式較為有利。4.引進(jìn)技術(shù)設(shè)備較快,并得到良好服務(wù)。5.解決辦法靈活,并受免通貨膨脹影響。6.能延長(zhǎng)資金融通期限。7.能使得鈔票預(yù)算編制比較靈活。金融租賃特點(diǎn):1.租賃對(duì)象普通是固定資產(chǎn)。2.融資與融物相結(jié)合。3.所有權(quán)與使用權(quán)分離。4.以租金形式分期歸還本息。二、國內(nèi)金融租賃業(yè)發(fā)展與狀況國內(nèi)金融租賃業(yè)發(fā)展特點(diǎn):1.先發(fā)展國際租賃業(yè)務(wù),后發(fā)展國內(nèi)租賃業(yè)務(wù)。2.中外合資租賃公司比較重大,業(yè)務(wù)也比較活潑,但國內(nèi)融資租賃業(yè)務(wù)發(fā)展相對(duì)緩慢。3.國內(nèi)租賃機(jī)構(gòu)除了負(fù)責(zé)資金融通以外,還代客戶聯(lián)系廠商、安排商務(wù)洽談、組織考察、培訓(xùn)技術(shù)等,并辦理關(guān)于進(jìn)口手續(xù),有時(shí)還協(xié)助貫徹原材料來源,疏通設(shè)備銷售渠道等。4.依照國家政策,將租賃業(yè)務(wù)納入國家籌劃。金融租賃重要形式:1.自營租賃【租賃期限較長(zhǎng),普通與設(shè)備耐用年限相似,半途不得任意解除合同】;2.售后回租租賃,簡(jiǎn)稱回租【其特點(diǎn)是公司既能保持原有設(shè)備使用權(quán),又能將該設(shè)備占用資金變成一筆應(yīng)急資金,可以增長(zhǎng)流動(dòng)資金或進(jìn)行其她投資,以擴(kuò)大再生產(chǎn),同步又不會(huì)因出售設(shè)備影響生產(chǎn)】。3.轉(zhuǎn)租賃,簡(jiǎn)稱轉(zhuǎn)租【普通合用引進(jìn)外資或設(shè)備,其特點(diǎn)是國內(nèi)租賃公司是中間人】1.金融租賃業(yè)務(wù)運(yùn)作過程:金融租賃專業(yè)化:國內(nèi)租賃公司分性公司和地方性過錯(cuò)。金融租賃運(yùn)作過程詳細(xì)體現(xiàn)為:1.設(shè)備審批和選定;2.申請(qǐng)租賃;3.訂購設(shè)備;4.直接發(fā)貨;5.設(shè)備保險(xiǎn)和保養(yǎng)【在租賃期間,設(shè)備維修、保險(xiǎn)普通由承租人負(fù)責(zé),以保證設(shè)備正常運(yùn)轉(zhuǎn)】;6.支付租金;7.設(shè)備轉(zhuǎn)讓、續(xù)租與退回。三、國內(nèi)現(xiàn)行金融租賃公司管理規(guī)則1.設(shè)立條件設(shè)立信托公司應(yīng)當(dāng)經(jīng)中華人民共和國銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn),領(lǐng)取金融允許證,同步滿足如下條件:1.股東資格,須具備符合《辦法》規(guī)定出資人。2.注冊(cè)資本,需符合《辦法》規(guī)定最低限額【金融租賃公司最低注冊(cè)資本為1億元人民幣或等值自由兌換貨幣,注冊(cè)資本為實(shí)繳納貨幣資本】。3.從業(yè)人員,須具備符合中華人民共和國銀監(jiān)會(huì)規(guī)定任職資格條件董事、高檔管理人員和熟悉融資業(yè)務(wù)合格從業(yè)人員。4.內(nèi)部治理,須具備完善公司治理、內(nèi)部控制、業(yè)務(wù)操作、風(fēng)險(xiǎn)防范等制度。5.營業(yè)場(chǎng)合,須具備相應(yīng)安全防范辦法以及與業(yè)務(wù)關(guān)于其她設(shè)施。6.中華人民共和國銀監(jiān)會(huì)規(guī)定其她條件。3.重要監(jiān)管辦法詳細(xì)體現(xiàn)為:1.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管【涉及5項(xiàng)監(jiān)管指標(biāo):1.資金充分率;2.單一客戶融資集中度;3.單一客戶關(guān)聯(lián)度;4.集團(tuán)客戶關(guān)聯(lián)度;5.同業(yè)拆借比例】2.信息披露;3.風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)管理;4.呆壞賬準(zhǔn)備;5.關(guān)聯(lián)交易規(guī)則【1.不得優(yōu)于對(duì)非關(guān)聯(lián)方同類交易條件;2.應(yīng)當(dāng)建立關(guān)聯(lián)交易管理制度;3.重大關(guān)聯(lián)交易經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)】4.特殊經(jīng)營規(guī)則——關(guān)于金融租賃業(yè)務(wù)民事規(guī)定1．合同解除權(quán)限制:金融租賃合同是不可撤銷合同,普通絕對(duì)禁止承租人解除合同。2.出租人免責(zé):當(dāng)租賃物不符合商定或者不符合使用目時(shí),出租人不承擔(dān)責(zé)任。如下三種狀況除外:1.出租人依照租賃合同商定完全是運(yùn)用自己技能和判斷為承租人選取供貨人或租賃物;2.出租人為承租人指定供貨人或租賃物;3.出租人擅自變更承租人已選定供貨人或租賃物。承租人占有租賃物期間,租賃物導(dǎo)致第三人人身傷害或者財(cái)產(chǎn)損害,出租人不承擔(dān)責(zé)任。3.承租人維修、保養(yǎng)義務(wù):承租人應(yīng)當(dāng)妥善保管、合用租賃物,恰當(dāng)維修、保養(yǎng)使設(shè)備保持良好狀態(tài),并承擔(dān)由此產(chǎn)生所有費(fèi)用。4.風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān):盡管金融租賃中承租人不享有租賃物所有權(quán),卻要承擔(dān)租賃物滅失或毀損風(fēng)險(xiǎn)。如果為租賃物投保,無量投標(biāo)人是出租人或承租人,保險(xiǎn)費(fèi)都由承租人承擔(dān)。第五節(jié)財(cái)物公司一、財(cái)物公司概述財(cái)物公司是經(jīng)營某些金融業(yè)務(wù)準(zhǔn)銀行。財(cái)物公司服務(wù)對(duì)象重要是大公司、大公司和集體公司。財(cái)物公司重要種類:分美國模式和英國模式兩種類型。財(cái)物公司特點(diǎn):1.與商業(yè)銀行不同,財(cái)務(wù)公司重要經(jīng)營批發(fā)性金融業(yè)務(wù),其服務(wù)對(duì)象重要是大公司、大公司和公司集團(tuán),不開立私人賬戶,不辦理小宗存款、貸款。2.相對(duì)于商業(yè)銀行,財(cái)物公司注冊(cè)資本額較少、人員精干、機(jī)構(gòu)小、業(yè)務(wù)活、服務(wù)優(yōu)良。三、國內(nèi)現(xiàn)行財(cái)物公司管理規(guī)則財(cái)務(wù)公司注冊(cè)資本金應(yīng)當(dāng)重要從成員單位中募集,并可以吸取成員單位以外合格機(jī)構(gòu)投資者股份。符合條件財(cái)務(wù)公司,可以向中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)申請(qǐng)從事下來業(yè)務(wù):1.經(jīng)批準(zhǔn)發(fā)行財(cái)物公司債券;2.承銷成員單位公司債券;3.對(duì)金融機(jī)構(gòu)股份投資;4.有價(jià)證券投資;5.成員單位產(chǎn)品消費(fèi)信貸、買方信貸及融資租賃。財(cái)務(wù)公司違法審慎經(jīng)營原則,銀監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)依照程序責(zé)令其期限改正;預(yù)期未改正,或者其行為嚴(yán)重危機(jī)該財(cái)物公司穩(wěn)健運(yùn)營、損害存款人和其她客戶合法權(quán)益,銀監(jiān)會(huì)可以依照關(guān)于程序,采用如下辦法:1.責(zé)令暫停某些業(yè)務(wù),停止批準(zhǔn)開辦新業(yè)務(wù);2.限制分派紅利和其她收入;3.限制資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓;4.責(zé)令控股股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)或者限制關(guān)于股東權(quán)利;5.責(zé)令調(diào)節(jié)董事、高檔管理人員或者限制其權(quán)利;6.停止批準(zhǔn)增設(shè)分公司。第六節(jié)金融資產(chǎn)管理公司金融資產(chǎn)管理公司,指經(jīng)國務(wù)院決定設(shè)立收購國有銀行不良貸款,管理和處置因收購國有銀行不良貸款形成資產(chǎn)國有獨(dú)資非銀行金融機(jī)構(gòu)。提取壞賬、呆賬準(zhǔn)備金辦法對(duì)改進(jìn)銀行經(jīng)營狀況,提高資產(chǎn)質(zhì)量可以起到一定作用。一、國內(nèi)現(xiàn)行金融資產(chǎn)管理公司管理規(guī)則1.設(shè)立和組織機(jī)構(gòu)依照《條例》,4家金融資產(chǎn)管理公司注冊(cè)資本均為人民幣100億元,由財(cái)政部核撥。4家金融資產(chǎn)管理公司均有國務(wù)院決定設(shè)立,中華人民共和國人民銀行頒發(fā)《金融機(jī)構(gòu)法人允許證》,并向工商行政管理部門依法辦理了登記。2.業(yè)務(wù)范疇與經(jīng)營管理金融資產(chǎn)管理公司在其收購國有銀行不良貸款范疇內(nèi),管理和處置因收購國有銀行不良貸款形成資產(chǎn)時(shí),可以從事下來業(yè)務(wù)活動(dòng):1.追償債務(wù);2.對(duì)所收購不良貸款形成資產(chǎn)進(jìn)行租賃或者以其她形式轉(zhuǎn)讓、重組。3.債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán),并對(duì)公司階段性持股;4.資產(chǎn)管理范疇內(nèi)公司上市推薦及債券、股票承銷;5.發(fā)行金融債券,向金融機(jī)構(gòu)借款;6.財(cái)政及法律征詢,資產(chǎn)及項(xiàng)目評(píng)估;7.中華人民共和國人民銀行、中華人民共和國證券監(jiān)督管理委員會(huì)批準(zhǔn)其她業(yè)務(wù)活動(dòng)金融資產(chǎn)管理公司收購不良貸款資金來源涉及1,劃轉(zhuǎn)中華人民共和國人民銀行發(fā)放給國有獨(dú)資商業(yè)銀行某些再貸款;2.發(fā)行金融債券。3.治理與監(jiān)管詳細(xì)涉及:1.內(nèi)部治理:金融資產(chǎn)管理公司實(shí)行經(jīng)營目的責(zé)任制。2.經(jīng)營監(jiān)管。金融資產(chǎn)管理公司資產(chǎn)處置管理辦法由財(cái)政部制定。3.稅務(wù)監(jiān)管。4.會(huì)計(jì)審計(jì)監(jiān)督。金融資產(chǎn)管理公司終結(jié)時(shí),由財(cái)政部組織清算組,進(jìn)行清算。4．法律責(zé)任金融資產(chǎn)管理公司違背金融法律、行政法規(guī),由中華人民共和國人民銀行依照關(guān)于法律和《金融違法行為懲罰辦法》予以懲罰;違背其她關(guān)于法律、行政法規(guī),由關(guān)于部門依法予以懲罰;構(gòu)成犯罪,依法追究刑事責(zé)任。第四章銀行與客戶之間法律關(guān)系第一節(jié)銀行客戶與賬戶一、銀行客戶含義銀行客戶是指委托銀行辦理金融業(yè)務(wù)或者接受銀行提供金融服務(wù)人。廣義上說,銀行客戶泛指接受銀行提供任何金融服務(wù)人,即涉及機(jī)構(gòu)客戶,也涉及公眾客戶;既涉及結(jié)算客戶,存款客戶,又涉及貸款客戶。二、銀行賬戶基本分類詳細(xì)體現(xiàn)為:1.依照賬戶功能分為銀