投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人之保薦代表人勝任能力通關(guān)題庫(附帶答案)

投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人之保薦代表人勝任能力通關(guān)題庫(附帶答案)

單選題（共50題）1、下列各項中，符合收入會計要素定義，可以確認為收入的是（）A.出售無形資產(chǎn)的凈收益B.出售固定資產(chǎn)的凈收益C.投資性房地產(chǎn)取得的租金收入D.出售長期股權(quán)投資的凈收益【答案】C2、上海證券交易所上市公司控股股東擬通過證券交易的形式增持上市公司股份，在下列時間窗口可以進行增持的有（）。A.ⅡB.Ⅰ、ⅢC.Ⅲ、ⅣD.Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅳ【答案】A3、某上市公司2016年4月1日將一棟寫字樓出租給乙公司使用，租賃期從當日開始。2016年4月1日該寫字樓賬面價值1800萬元，公允價值2000萬。2016年12月31日，該投資性房地產(chǎn)公允價值2400萬。2017年4月1日，租賃期屆滿，甲公司收回該寫字樓并以2800萬元對外出售，出售價款已收訖。甲公司采用公允價值模式計量，不考慮相關(guān)稅費，則以下說法正確的是（）。[2010年真題改編]A.Ⅰ、ⅢB.Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、ⅣE.Ⅱ【答案】C4、某股份有限公司通過其子公司擁有另一家企業(yè)40%的表決權(quán)股份。那么，一般認為該股份有限公司對被投資單位()。A.具有控制B.具有共同控制C.具有重大影響D.不具有共同控制或重大影響【答案】C5、出現(xiàn)以下情況時，公司召開股東大會會議應(yīng)通知優(yōu)先股股東出席股東大會的有（）。A.Ⅰ、Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C6、以下關(guān)于上市公司重大資產(chǎn)重組的說法正確的有（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ【答案】D7、符合以下（）條件的證券期貨普通投資者可以申請轉(zhuǎn)化成為證券期貨專業(yè)投資者，但經(jīng)營機構(gòu)有權(quán)自主決定是否同意其轉(zhuǎn)化。A.最近2年末凈資產(chǎn)不低于1000萬元、金融資產(chǎn)不低于500萬元，且具有2年以上證券投資經(jīng)歷的除專業(yè)投資者外的法人或其他組織B.金融資產(chǎn)不低于500萬元或者最近3年個人年均收入不低于50萬元，且具有2年以上證券投資經(jīng)歷的自然人投資者C.最近1年末凈資產(chǎn)不低于1000萬元、金融資產(chǎn)不低于500萬元，且具有1年以上證券投資經(jīng)歷的非專業(yè)投資者王某D.金融資產(chǎn)不低于300萬元或者最近2年個人年均收入不低于30萬元，且具有1年以上證券投資經(jīng)歷的自然人張某【答案】C8、下列各項中，屬于會計政策變更的是（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅱ、ⅤC.Ⅰ、Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B9、甲公司是上市公司，以下與甲是一致行動人的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅣC.Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】B10、以下屬于間接法編制現(xiàn)金流量表應(yīng)調(diào)整的項目有（）。A.Ⅰ.ⅣB.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ【答案】D11、甲公司于2008年11月接受一項產(chǎn)品安裝任務(wù)，提供勞務(wù)的交易結(jié)果能夠可靠計量。預(yù)計安裝期14個月，合同總收入200萬元，合同預(yù)計總成本為158萬元。至2009年底已預(yù)收款項160萬元，余款在安裝完成時收回，至2009年12月31日實際發(fā)生成本152萬元，預(yù)計還將發(fā)生成本8萬元。2008年己確認收入80萬元，則以下說法正確的是（）。A.Ⅰ.Ⅱ.ⅣB.Ⅱ.Ⅲ.ⅣC.Ⅱ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】C12、關(guān)于董事委托出席董事會會議的問題，以下說法正確的有（）。A.ⅡB.ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅲ、Ⅳ【答案】D13、在非上市公眾公司的收購，以下屬于信息披露義務(wù)人的有（）。A.ⅢB.ⅣC.Ⅰ、ⅣD.Ⅲ、Ⅳ【答案】C14、根據(jù)《北京證券交易所向不特定合格投資者公開發(fā)行股票注冊管理辦法（試行）》的規(guī)定，發(fā)行人應(yīng)當為在全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)連續(xù)掛牌滿（）個月的創(chuàng)新層掛牌公司。A.1B.3C.6D.12E.24【答案】D15、地方政府專項債券7年和10年期債券的合計發(fā)行規(guī)模不得超過專項債券全年發(fā)行規(guī)模的（）。A.30％B.40％C.50％D.60％【答案】C16、某上市公司總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、毛利率均下降，以下保代的哪些回復(fù)符合邏輯（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B17、有關(guān)科創(chuàng)板上市公司控股股東、實際控制人減持股份的表述正確的是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D18、針對部分申請科創(chuàng)板上市的企業(yè)尚未盈利或最近一期存在累計未彌補虧損的情形，在信息披露上存在的特殊要求，下列表述正確的是（）。A.Ⅳ、ⅤB.Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、ⅣE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C19、根據(jù)《北京證券交易所上市公司證券發(fā)行注冊管理辦法（試行）》的規(guī)定，上市公司采用授權(quán)發(fā)行方式向特定對象發(fā)行股票且按照競價方式確定發(fā)行價格和發(fā)行對象的，北交所應(yīng)當在（）個工作日內(nèi)作出是否受理的決定，并自受理注冊申請文件之日起（）個工作日內(nèi)形成審核意見。A.1；5B.2；3C.3；5D.5；7E.5；10【答案】B20、根據(jù)《上海證券交易所創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)公司非公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券業(yè)務(wù)實施細則（試行）》，創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)公司擬非公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券并在上海證券交易所掛牌轉(zhuǎn)讓，下列說法正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】B21、上市公司應(yīng)當在年度報告中詳細披露現(xiàn)金分紅政策的制定及執(zhí)行情況，并對（）等事項進行專項說明。A.Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C22、發(fā)審委委員審核股票發(fā)行申請文件時，有下列（）情形之一的，應(yīng)及時提出回避。A.某發(fā)審委委員持有發(fā)行人的股票B.某發(fā)審委委員私下與本次所審核的發(fā)行人進行過接觸C.某發(fā)審委委員擔任經(jīng)理的公司與發(fā)行人有行業(yè)競爭關(guān)系D.某發(fā)審委委員的弟弟的配偶擔任發(fā)行人所聘請的保薦人的獨立董事【答案】D23、上市公司公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，出現(xiàn)下列哪些事項時需要召開債券持有人會議?（）A.Ⅰ、ⅡB.Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】C24、下列關(guān)于會計估計說法正確的是（）。A.Ⅰ.Ⅱ.ⅢB.Ⅰ.ⅡC.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】B25、根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準則第46號—北京證券交易所公司招股說明書》，下列說法中，符合要求的是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅲ、ⅤC.Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】A26、下列關(guān)于公司債券發(fā)行與定價的說法，正確的有（）。A.Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、ⅢD.ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A27、下列項目中，可能引起資本公積變動的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、C.Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、【答案】B28、根據(jù)《上海證券交易所科創(chuàng)板股票上市規(guī)則》，下列關(guān)于科創(chuàng)板上市公司股份減持的說法，正確的有()。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅤB.Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】B29、甲公司以定向增發(fā)股票的方式購買同一集團內(nèi)另一企業(yè)持有的A公司80％股權(quán)。為取得該股權(quán)，甲公司增發(fā)2000萬股普通股，每股面值為1元，每股公允價值為5元；支付審計評估等費用100萬，為發(fā)行股票另支付承銷商傭金50萬元。取得該股權(quán)時，A公司可辨認凈資產(chǎn)賬面價值為9000萬元，公允價值為12000萬元。假定甲公司和A公司采用的會計政策、會計期間相同，甲公司取得該股權(quán)時應(yīng)確認的資本公積為（）萬元。A.5150B.5200C.7550D.7600【答案】A30、甲公司和乙公司分別是A公司控制下的兩家全資子公司。2008年7月1日，甲公司定向增發(fā)4000萬股自母公司A公司處取得乙公司100％的股權(quán)。甲公司2007年度凈利潤為3000萬元，乙公司2007年度凈利潤為500萬元；甲公司2008年度合并凈利潤為5000萬元，其中包括被合并方乙公司在合并前實現(xiàn)的凈利潤450萬元。合并前甲公司發(fā)行在外的普通股為20000萬股。假定除定向增發(fā)股票外，股數(shù)未變，甲公司和乙公司采用的會計政策相同、兩家公司在合并前未發(fā)生交易、合并前甲公司旗下沒有子公司。甲公司合并利潤表中基本每股收益說法正確的是（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D31、保薦機構(gòu)及保薦代表人履行保薦職責可以對發(fā)行人行使的權(quán)利包括（）。A.Ⅱ.ⅢB.Ⅰ.ⅡC.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.ⅣD.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】D32、收購人2016年5月擬對我國上市公司進行收購，以下不符合收購人資格的有（）。[2016年5月真題]A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅳ、D.Ⅱ【答案】D33、保薦機構(gòu)和保薦代表人在履行保薦職責過程中，上市公司出現(xiàn)下列（）情形的，應(yīng)及時通知保薦機構(gòu)。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D34、甲公司為深交所上市公司，通過股東大會決議發(fā)行新股，發(fā)行公告中表明公司所募集資金主要是為了進軍房地產(chǎn)行業(yè)，資金募集后，公司發(fā)現(xiàn)房地產(chǎn)行業(yè)已經(jīng)飽和，于是打算將募集到的資金改投動漫產(chǎn)業(yè)。根據(jù)規(guī)定，公司應(yīng)當將下列（）事項予以披露。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D35、某股份有限公司2016年1月1日將其持有的持有至到期投資轉(zhuǎn)讓，轉(zhuǎn)讓價款1560萬元已收存銀行。該債券系2014年1月1日購進，面值為1500萬元，票面年利率為5％，到期一次還本付息，期限為3年。轉(zhuǎn)讓該項債券時，應(yīng)計利息明細科目的余額為150萬元，尚未攤銷的利息調(diào)整貸方余額為24萬元，該項債券已計提的減值準備金額為30萬元。該公司轉(zhuǎn)讓該項債券投資應(yīng)確認的投資收益為（）萬元。A.－36B.－66C.－90D.114【答案】A36、公司非公開發(fā)行優(yōu)先股，具有合格投資者資格的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C37、根據(jù)有關(guān)規(guī)定，上市公司獨立董事行使下列職權(quán)，需要經(jīng)公司全體獨立董事1/2以上同意的事項有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】B38、下列有關(guān)審計證據(jù)充分性的說法中．錯誤的是（）。A.初步評估的控制風險越低，需要通過控制測試獲取的審計證據(jù)可能越少B.計劃從實質(zhì)性程序中獲取的保證程度越高，需要的審計證據(jù)可能越多C.審計證據(jù)質(zhì)量越高，需要的審計證據(jù)可能越少D.評估的重大錯報風險越高，需要的審計證據(jù)可能越多【答案】A39、根據(jù)《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌推薦業(yè)務(wù)規(guī)定》，以下情形中主辦券商可以推薦申請掛牌公司股票掛牌的是（）。A.主辦券商以做市為目的，持有申請掛牌公司7%的股份B.申請掛牌公司間接持有主辦券商8%的股份，為主辦券商第6大股東C.主辦券商的第6大股東，持有申請掛牌公司5%的股份，為申請掛牌公司第2大股東D.申請掛牌公司直接持有主辦券商3%的股份，為主辦券商第3大股東【答案】A40、下列有關(guān)注冊會計師是否實施應(yīng)收賬款函證程序的說法中，正確的有（）。A.Ⅱ、ⅢB.Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】B41、下列關(guān)于持續(xù)督導(dǎo)期間的說法，錯誤的是（）。A.主板上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的，持續(xù)督導(dǎo)的期間為證券上市當年剩余時間及其后1個完整會計年度B.首次公開發(fā)行股票并在科創(chuàng)板上市的，持續(xù)督導(dǎo)的期間為證券上市當年剩余時間及其后3個完整會計年度C.首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市的，持續(xù)督導(dǎo)的期間為證券上市當年剩余時間及其后3個完整會計年度D.創(chuàng)業(yè)板上市公司發(fā)行新股的，持續(xù)督導(dǎo)的期間為證券上市當年剩余時間及其后1個完整會計年度【答案】D42、下列關(guān)于在組合方式下進行的債務(wù)重組的表述中，不正確的是（）。A.債務(wù)人所清償債務(wù)的賬面價值與轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)的賬面價值以及權(quán)益工具和重組債務(wù)的確認金額之和的差額，記入“投資收益”科目B.對于權(quán)益工具，債務(wù)人應(yīng)當在初始確認時按照權(quán)益工具的公允價值計量，權(quán)益工具的公允價值不能可靠計量的，應(yīng)當按照所清償債務(wù)的公允價值計量C.債務(wù)重組采用組合方式進行的，一般可以認為債權(quán)人對全部債權(quán)的合同條款做出了實質(zhì)性修改D.對于債務(wù)人，組合中以資產(chǎn)清償債務(wù)或者將債務(wù)轉(zhuǎn)為權(quán)益工具方式進行的債務(wù)重組，如果債務(wù)人清償該部分債務(wù)的現(xiàn)時義務(wù)已經(jīng)解除，應(yīng)當終止確認該部分債務(wù)【答案】A43、根據(jù)《上市公司非公開發(fā)行股票實施細則》，下列投資者中，不屬于認購邀請書應(yīng)當包含的發(fā)送對象的是（）。A.不少于5家保險機構(gòu)投資者B.不少于20家證券公司C.公司前20名股東D.董事會決議公告后已經(jīng)提交認購意向書的投資者【答案】B44、A公司債券于2017年5月21日過會，6月21日拿到批文，分兩期發(fā)行，則下列發(fā)行的情況正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】B45、2020年12月，在上海交易所上市的甲公司擬申請發(fā)行2800萬元的可轉(zhuǎn)換公司債券，保薦人對該公司進行調(diào)查了解后，發(fā)現(xiàn)的下列事實中，構(gòu)成可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行障礙的有（）。A.Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D46、根據(jù)《公開發(fā)行證券公司信息披露內(nèi)容與格式準則第28號——創(chuàng)業(yè)板公司招股說明書》，下列與發(fā)行人相關(guān)的主體中，應(yīng)披露其近一年一期的總資產(chǎn)、凈資產(chǎn)、凈利潤等財務(wù)信息的有（）。A.Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C47、甲公司2012年1月1日以1800萬元的價格收購了乙公司60％的股權(quán)，收購日乙公司可辨認凈資產(chǎn)的公允價值為2000萬元，沒有負債和或有負債。假定乙企業(yè)的所有資產(chǎn)被認定為一個資產(chǎn)組，2012年12月31日，甲企業(yè)確定該資產(chǎn)組的可收回金額為1500萬元，可辨認凈資產(chǎn)的賬面價值為1600萬元。則以下說法正確的是（）。A.甲公司合并報表中確認商譽減值準備1000萬元B.甲公司合并報表中確認商譽減值準備600萬元C.甲公司合并報表中確認資產(chǎn)減值損失600萬元D.甲公司合并報表中列示資產(chǎn)減值損失100萬元【答案】B48、下列關(guān)于保薦機構(gòu)持續(xù)督導(dǎo)期間的說法，正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C49、甲公司現(xiàn)有某種存貨1000件，成本為0.8萬元/件，其中600件有合同，合同價格為500萬元；400件沒有合同，市場價格為1萬元/件，預(yù)計銷售每件產(chǎn)品銷售費用約為0.1萬元，變現(xiàn)相關(guān)稅費約為0.1萬元/件，該存貨應(yīng)計提多少存貨跌價準備（）A.100萬元B.0萬元C.166.67D.-100【答案】A50、下列各項不屬于證券公司申請保薦機構(gòu)資格時應(yīng)向中國證監(jiān)會提交的材料是()。A.研究、銷售等后臺支持部門的情況說明B.保薦機構(gòu)對申請文件真實性、準確性、完整性承擔責任的承諾函，并應(yīng)由其董事長或者總經(jīng)理簽字C.董事、監(jiān)事、高級管理人員和主要股東情況的說明D.公司治理和公司內(nèi)部控制制度及執(zhí)行情況的說明【答案】B多選題（共30題）1、創(chuàng)業(yè)板上市公司預(yù)計全年度、半年度、前三季度經(jīng)營業(yè)績出現(xiàn)下列情形之一的，應(yīng)當及時進行業(yè)績預(yù)告（）A.凈利潤與上一期相比上升或下降50％以上B.凈資產(chǎn)為負C.凈利潤為負D.與上年同期相比公司實現(xiàn)扭虧為盈【答案】BCD2、以下已經(jīng)計提的資產(chǎn)減值準備，可以通過損益轉(zhuǎn)回的有（）A.以成本模式進行后續(xù)計量的投資性房地產(chǎn)B.可供出售權(quán)益工具C.存貨D.持有至到期投資E.無形資產(chǎn)【答案】CD3、根據(jù)公司法的規(guī)定，以下說法正確的有（）A.不管是有限公司還是股份公司監(jiān)事會成員中都應(yīng)該有職工代表監(jiān)事B.股份公司的非職工代表監(jiān)事由股東大會選舉產(chǎn)生C.國有獨資公司的監(jiān)事，不管是職工代表監(jiān)事還是非職工代表監(jiān)事，均應(yīng)由國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)委派D.監(jiān)事的任期為每屆不得超過3年，任期屆滿，連選可以連任【答案】AB4、下列說法符合《關(guān)于做好企業(yè)信用信息盡職調(diào)查工作的通知》相關(guān)要求的有（）A.保薦機構(gòu)應(yīng)當將企業(yè)的征信平臺信用信息納入盡職調(diào)查范圍，通過征信平臺獲得企業(yè)基本信用信息報告B.保薦機構(gòu)應(yīng)當對企業(yè)基本信用信息報告的信息進行核查，包括基本信息、社會保險參保繳費情況、被行政處罰情況等C.如企業(yè)基本信用信息報告涉及招股說明書披露的內(nèi)容，保薦機構(gòu)應(yīng)將取得的企業(yè)基本信用信息報告與招股說明書披露信息對比分析，并解釋差異產(chǎn)生的原因D.如企業(yè)基本信用信息報告中未涉及招股說明書披露事項的，保薦機構(gòu)不需要分析說明【答案】ABC5、“長期應(yīng)付款”科目核算的內(nèi)容主要有（）。A.應(yīng)付經(jīng)營租入固定資產(chǎn)的租賃費B.以分期付款方式購入固定資產(chǎn)發(fā)生的應(yīng)付款項C.因辭退職工給予職工的補償款D.應(yīng)付融資租入固定資產(chǎn)的租賃費E.發(fā)行長期債券收款【答案】BD6、關(guān)于法定公積金和資本公積，以下說法正確的有（）A.資本公積金不得用于彌補公司的虧損B.法定公積金轉(zhuǎn)為資本時，所留存的該項公積金不得少于轉(zhuǎn)增前公司實收資本的百分之二十五C.公司法定公積金累計額為公司注冊資本的百分之五十以上的，可以不再提取。D.公司彌補虧損后應(yīng)從稅后利潤中提取10％的法定公積金；【答案】ACD7、甲公司擁有A、B、C三家子公司，其中A公司系2010年6月30日，甲公司支付9000萬現(xiàn)金取得，擁有A公司60％的股權(quán)；取得當日，A公司可辨認凈資產(chǎn)賬面價值為9500萬元，公允價值為10000萬元。2012年6月30日，甲公司處置了對A公司40％股權(quán)，取得處置價款為8000萬元，處置后對A公司的持股比例降為20％，剩余20％股權(quán)的公允價值為4000萬元，喪失了對A公司的控制權(quán)，但對A仍存在重大影響；處置當日，A公司可辨認凈資產(chǎn)賬面價值為10200萬元，公允價值為10700萬元。A公司在2010年7月1日至2012年6月30日之間實現(xiàn)的凈利潤為600萬元，其他綜合收益為100萬元。則以下說法正確的是（）A.甲公司個別財務(wù)報表因出售A公司40％股權(quán)，應(yīng)確認投資收益為2000萬B.甲公司個別財務(wù)報表因出售A公司40％股權(quán)，應(yīng)確認投資收益為4000萬C.處置當日，甲公司合并財務(wù)報表中確認的投資收益為2640萬D.處置當日，甲公司合并財務(wù)報表中確認的投資收益為2580萬【答案】AC8、上市公司應(yīng)及時披露重大事件的時點有（）A.董事會就相關(guān)重大事件形成決議時B.監(jiān)事會就相關(guān)重大事件形成決議時C.董事、監(jiān)事或者高級管理人員知悉該重大事件發(fā)生并報告時D.有關(guān)各方就相關(guān)重大事件簽署意向書或協(xié)議時E.相關(guān)重大事件已經(jīng)泄露或者市場出現(xiàn)傳聞時【答案】ABCD9、某上交所上市公司，以下情形中，其半年度報告需要審計的有（）A.擬在下半年分配利潤B.擬在下半年實施資本公積轉(zhuǎn)增股本C.擬在下半年申請增發(fā)新股D.擬在下半年進行現(xiàn)金分紅【答案】AB10、以下關(guān)于公司債券的發(fā)行說法正確的有（）A.公開發(fā)行的公司債券只能向公眾投資者公開發(fā)行，不可向合格投資者公開發(fā)行B.公開發(fā)行的公司債券資信狀況符合一定標準的，既可以向公眾投資者公開發(fā)行，也可以自主選擇僅面向合格投資者公開發(fā)行C.非公開發(fā)行的公司債券應(yīng)當向合格投資者發(fā)行D.不管是公開發(fā)行還是非公開發(fā)行，資信條件符合一定的標準，都可以既向公眾投資者公開發(fā)行，也可以自主選擇僅面向合格投資者公開發(fā)行【答案】BC11、關(guān)于金融資產(chǎn)的計量，下列說法中正確的有（）。A.交易性金融資產(chǎn)應(yīng)當按照取得時的公允價值和相關(guān)的交易費用之和作為初始確認金額B.可供出售金融資產(chǎn)應(yīng)當按取得該金融資產(chǎn)的公允價值和相關(guān)交易費用之和作為初始確認金額C.可供出售金融資產(chǎn)應(yīng)當按照取得時的公允價值作為初始確認金額，相關(guān)的交易費用在發(fā)生時計入當期損益D.持有至到期投資在持有期間應(yīng)當按照攤余成本和實際利率計算確認利息收入，計入投資收益E.交易性金融資產(chǎn)應(yīng)當按照取得時的公允價值作為初始確認金額，相關(guān)的交易費用計入當期損益【答案】BD12、以下關(guān)于或有事項說法正確的是（）A.或有負債不應(yīng)當確認為負債B.在對產(chǎn)品質(zhì)量保證確認預(yù)計負債時，如果發(fā)現(xiàn)保證費用的實際發(fā)生額與預(yù)計數(shù)相差較大，應(yīng)及時對預(yù)計比例進行調(diào)整C.在對產(chǎn)品質(zhì)量保證確認預(yù)計負債時，如果企業(yè)針對特定批次產(chǎn)品確認預(yù)計負債，則在特定批次產(chǎn)品銷售完成時，應(yīng)將“預(yù)計負債一產(chǎn)品質(zhì)量保證”余額沖銷，不留余額：D.在對產(chǎn)品質(zhì)量保證確認預(yù)計負債時，已對其確認預(yù)計負債的產(chǎn)品，若企業(yè)不再生產(chǎn)了，那么應(yīng)在停產(chǎn)當期，將“預(yù)計負債一產(chǎn)品質(zhì)量保證”余額沖銷，不留余額?！敬鸢浮緼B13、以下系首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市的發(fā)行條件的有（）A.發(fā)行人只能經(jīng)營一種業(yè)務(wù)B.發(fā)行人最近三年主營業(yè)務(wù)未發(fā)生重大變化C.發(fā)行人最近2年董事、高管未發(fā)生重大變化D.發(fā)行人控股股東最近2年未發(fā)生變更E.發(fā)行人實際控制人未發(fā)生變更【答案】C14、以下關(guān)于現(xiàn)金分紅的說法正確的有（）A.上市公司應(yīng)當在章程中明確現(xiàn)金分紅相對于股票股利在利潤分配中的優(yōu)先順序B.上市公司屬成熟期且無重大資金支出安排的，現(xiàn)金分紅在利潤分配中所占比例最低應(yīng)達到80％C.上市公司應(yīng)當在年度報告中詳細披露現(xiàn)金分紅政策的制定及執(zhí)行情況，并對分紅標準和比例是否明確和清晰進行專項說明D.上市公司對公司章程規(guī)定的現(xiàn)金分紅政策進行調(diào)整的，應(yīng)經(jīng)出席股東大會的股東所持表決權(quán)的2／3以上通過【答案】ABCD15、以下屬于公司債券受托管理人應(yīng)履行的職責的有（）A.持續(xù)關(guān)注公司和保證人的資信狀況，出現(xiàn)可能影響債券持有人重大權(quán)益的事項時，召集債券持有人會議B.公司為債券設(shè)定擔保的，債券受托管理協(xié)議應(yīng)當約定擔保財產(chǎn)為信托財產(chǎn)，債券受托管理人應(yīng)在債券發(fā)行前取得擔保的權(quán)利證明或其他有關(guān)文件，并在擔保期間妥善保管C.對發(fā)行人的償債能力和增信措施的有效性進行全面調(diào)查和持續(xù)關(guān)注，并至少每年向債券持有人提交一次受托管理事務(wù)報告；D.在債券持續(xù)期內(nèi)勤勉處理債券持有人與公司之間的談判或者訴訟事務(wù)E.預(yù)計公司不能償還債務(wù)時，要求公司追加擔保，但不可申請采取財產(chǎn)保全措施F.發(fā)行人不能償還債務(wù)時，可以接受全部或部分債券持有人的委托，以債券持有人名義提起民事訴訟、參與重組或者破產(chǎn)的法律程序?！敬鸢浮緼D16、以下屬于其他綜合收益核算的內(nèi)容的有（）A.可供出售金融資產(chǎn)公允價值持續(xù)性的下跌B.將持有至到期投資重分類為可供出售金融資產(chǎn)，并以公允價值進行后續(xù)計量，持有至到期投資賬面價值與公允價值之間的差額C.采用權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資被投資單位其他綜合收益變動，投資方按持股比例計算應(yīng)享有的份額D.企業(yè)將作為存貨和自用的房地產(chǎn)轉(zhuǎn)為采用公允價值模式計量的投資性房地產(chǎn)，其賬面價值大于公允價值的【答案】BC17、以下經(jīng)全體獨立董事的1／2以上同意后可以行使的特別職權(quán)有（）A.向董事會提議召開臨時股東大會B.提議召開董事會C.向董事會提議解聘會計師事務(wù)所D.獨立聘請財務(wù)顧問E.管理層收購時，全體獨立董事的1／2以上同意后提交股東大會審議【答案】ABCD18、以下為非公開發(fā)行公司債券項目承接時承銷機構(gòu)不得承接的主體有（）A.對已發(fā)行的公司債券存在遲延支付本息的事實，但在承接時本息已經(jīng)支付B.最近兩年內(nèi)財務(wù)報表曾被注冊會計師出具保留意見的審計報告C.地方融資平臺公司D.非中國證券業(yè)協(xié)會會員的擔保公司E.成立時間未滿兩年的小貸公司【答案】CD19、有關(guān)持有待售的固定資產(chǎn)說法正確的有（）A.某項資產(chǎn)或處置組被劃歸為持有待售，但后來不再滿足持有待售的固定資產(chǎn)的確認條件，企業(yè)應(yīng)當停止將其劃歸為持有待售B.企業(yè)對于持有待售的固定資產(chǎn)，應(yīng)當調(diào)整該項固定資產(chǎn)的預(yù)計凈殘值，使該項固定資產(chǎn)的預(yù)計凈殘值能夠反映其公允價值減去處置費用后的金額，但不得超過符合持有待售條件時該項固定資產(chǎn)的原賬面價值，原賬面價值高于調(diào)整后預(yù)計凈殘值的差額，應(yīng)作為資產(chǎn)減值損失計入當期損益C.企業(yè)應(yīng)當在報表附注中披露持有待售的固定資產(chǎn)名稱、賬面價值、公允價值、預(yù)計處置費用和預(yù)計處置時間等D.持有待售的固定資產(chǎn)不計提折舊，按照賬面價值與公允價值減去處置費用后的凈額孰低進行計量【答案】ABCD20、以下股東大會表決事項，需要特別決議通過的有（）A.股權(quán)激勵計劃B.公司減少注冊資本C.公司清算D.公司章程修改E.公司在一年內(nèi)出售重大資產(chǎn)超過公司最近一期經(jīng)審計總資產(chǎn)30％【答案】ABCD21、下列需征求發(fā)改委意見的是（）A.某從事石油服務(wù)的企業(yè)上中小板B.公司債用于改善財務(wù)結(jié)構(gòu)C.某企業(yè)擬發(fā)行公司債償還銀行貸款D.軟件企業(yè)上創(chuàng)業(yè)板E.水泥企業(yè)非公開發(fā)行擴大產(chǎn)能【答案】A22、以下關(guān)于一人有限責任公司的說法正確的有（）A.一個自然人只能成立一個一人有限責任公司；B.一人有限責任公司的股東可以是一個自然人或一個法人：C.一個一人有限責任公司不可以再投資設(shè)立一人有限責任公司D.一人有限責任公司最低注冊資本為十萬元?！敬鸢浮緼B23、下列哪些可以構(gòu)成發(fā)行人首次公開發(fā)行股票并上市的實質(zhì)性障礙（）A.發(fā)行人的大股東用土地使用權(quán)作價1000萬元出資，發(fā)行人于2008年10月報送發(fā)行申請文件時，尚未取得該土地的土地使用權(quán)證，但預(yù)計2009年2月可以取得土地使用權(quán)證。發(fā)行人律師出具的意見認為：發(fā)行人取得土地使用權(quán)證不存在法律障礙。B.發(fā)行人的一個股東用專利權(quán)作價50萬出資，發(fā)行人于2008年10月報送發(fā)行申請文件時，尚未取得該專利的專利權(quán)證，但預(yù)計2009年2月可以取得專利權(quán)證。發(fā)行人律師出具的法律意見認為：發(fā)行人取得專利權(quán)證不存在法律障礙。C.發(fā)行人購買了一處辦公樓，于2008年10月報送發(fā)行申請文件時，發(fā)行人尚未取得該