2023年財(cái)會(huì)金融-金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)技能考試參考題庫(kù)含答案

2023年財(cái)會(huì)金融-金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)技能考試參考題庫(kù)含答案（圖片大小可自由調(diào)整）題型一二三四五六七總分得分一.單選題(共15題)1.大額支付系統(tǒng)的運(yùn)行工作日為國(guó)家法定工作日，每個(gè)工作日細(xì)分為七個(gè)階段,正確的處理流程是()

A、營(yíng)業(yè)準(zhǔn)備→日間處理→業(yè)務(wù)截止→清算窗口→清算窗口預(yù)關(guān)閉→日終對(duì)賬處理→日終批處理

B、營(yíng)業(yè)準(zhǔn)備→日間處理→業(yè)務(wù)截止→清算窗口預(yù)關(guān)閉→清算窗口→日終對(duì)賬處理→日終批處理

C、營(yíng)業(yè)準(zhǔn)備→日間處理→業(yè)務(wù)截止→清算窗口→清算窗口預(yù)關(guān)閉→日終批處理→日終對(duì)賬處理

D、營(yíng)業(yè)準(zhǔn)備→日間處理→業(yè)務(wù)截止→清算窗口預(yù)關(guān)閉→日終對(duì)賬處理→清算窗口→日終批處理

答案：A2.￥107000.53的大寫為（）。

A、人民幣壹拾萬(wàn)零柒仟元零伍角叁分

B、人民幣壹拾萬(wàn)柒仟元零伍角叁分

C、人民幣壹拾萬(wàn)柒仟元伍角叁分

D、人民幣拾萬(wàn)零柒仟元零伍角叁分

答案：B3.董事會(huì)可以授權(quán)下設(shè)的專業(yè)委員會(huì)履行其洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理的部分職責(zé)。（）負(fù)責(zé)向董事會(huì)提供洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理專業(yè)意見。

A、高級(jí)管理層

B、反洗錢專職崗

C、業(yè)務(wù)部門

D、專業(yè)委員會(huì)

答案：D4.《銀行業(yè)存款類金融機(jī)構(gòu)非居民金融賬戶涉稅信息盡職調(diào)查細(xì)則》濟(jì)銀辦發(fā)〔2020〕74號(hào)中，賬戶持有人自被要求提供聲明文件（）未能提供的，銀行應(yīng)當(dāng)將其賬戶視為非居民賬戶管理。

A、之日起六十日內(nèi)

B、之日起九十日內(nèi)

C、次日起六十日內(nèi)

D、次日起九十日內(nèi)

答案：B5.按照《中國(guó)人民銀行關(guān)于加強(qiáng)反洗錢客戶身份識(shí)別有關(guān)工作的通知》要求，對(duì)非自然人客戶受益所有人的追溯，義務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)逐層深入并最終明確為掌握控制權(quán)或者獲取收益的自然人，公司的受益所有人應(yīng)當(dāng)按照以下標(biāo)準(zhǔn)依次判定：直接或者間接擁有超過(guò)公司（）股權(quán)或者表決權(quán)的自然人；通過(guò)人事、財(cái)務(wù)等其他方式對(duì)公司進(jìn)行控制的自然人；公司的高級(jí)管理人員。

A、20%

B、50%

C、25%

D、51%

答案：C6.“假幣”印章使用（）油墨，在假幣正面豎直壓蓋于票面（），假幣背面平行壓蓋于票面（）。

A、藍(lán)色，左側(cè)水印處，中間位置

B、紅色，左側(cè)水印處，中間位置

C、藍(lán)色，中間位置，中間位置

D、紅色，中間位置，中間位置

答案：A7.（）是指營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)A級(jí)主管登錄系統(tǒng)進(jìn)行機(jī)構(gòu)簽到，開賬后由A級(jí)主管對(duì)其他柜員進(jìn)行解鎖并加掛庫(kù)箱。

A、正常開賬

B、多人開賬

C、三人開賬

D、雙人開賬

答案：A8.貸記支付業(yè)務(wù)的交易限額由（）設(shè)置并根據(jù)管理需要進(jìn)行調(diào)整。

A、省聯(lián)社

B、辦事處

C、中國(guó)人民銀行

D、法人機(jī)構(gòu)

答案：C9.單位存款人為臨時(shí)機(jī)構(gòu)的，可以在其駐在地開立（）個(gè)臨時(shí)存款賬戶，不得開立其他銀行結(jié)算賬戶。

A、1個(gè)

B、2個(gè)

C、3個(gè)

D、5個(gè)

答案：A10.定期結(jié)息的存款業(yè)務(wù)一般按季結(jié)息，每季末月（）為結(jié)息日。

A、31日

B、30日

C、21日

D、20日

答案：D11.各級(jí)審計(jì)部門要將互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務(wù)納入審計(jì)范圍，（）進(jìn)行審計(jì)。

A、按季

B、按年

C、定期

D、定期或不定期

答案：D12.放入印控機(jī)管理的印章，非營(yíng)業(yè)期間，（）取出入庫(kù)保管或隨箱包上解。

A、需要

B、無(wú)需

C、必須

D、應(yīng)該

答案：B13.（）主要適用于簽發(fā)的委托收款、托收承付結(jié)算憑證，結(jié)算業(yè)務(wù)相關(guān)的查詢查復(fù)，以及商業(yè)匯票貼現(xiàn)人向承兌人提示付款時(shí)的背書等。

A、結(jié)算專用章

B、匯票專用章

C、本票專用章

D、票據(jù)交換專用章

答案：A14.《中國(guó)人民銀行關(guān)于加強(qiáng)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)人民幣同業(yè)銀行結(jié)算賬戶管理的通知》中，同業(yè)銀行結(jié)算賬戶應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照銀行結(jié)算賬戶制度管理。除開立基本存款賬戶外，其他賬戶一律按照（）開立，有異地開立專用存款賬戶需要的，可以異地開立。

A、基本存款賬戶

B、一般存款賬戶

C、專用存款賬戶

D、臨時(shí)存款賬戶

答案：C15.（）用于辦理各項(xiàng)專用資金的收付。

A、基本存款賬戶

B、一般存款賬戶

C、專用存款賬戶

D、臨時(shí)存款賬戶

答案：C二.多選題(共15題)1.各農(nóng)商銀行要履行充分告知義務(wù)，將農(nóng)金員代理業(yè)務(wù)范圍、行為禁令、監(jiān)督電話等內(nèi)容融合制作《客戶告知書》（見附件），由()引導(dǎo)()閱讀告知書并簽字。

A、支行

B、客戶經(jīng)理

C、農(nóng)金員

D、客戶

答案：CD2.根據(jù)《山東省農(nóng)村商業(yè)銀行會(huì)計(jì)事后監(jiān)督管理辦法》的通知（魯農(nóng)信聯(lián)辦〔2020〕301號(hào)），有關(guān)會(huì)計(jì)資料監(jiān)督管理表述正確的有（）。

A、每日營(yíng)業(yè)終了，柜員應(yīng)以勾對(duì)流水等方式，確保會(huì)計(jì)憑證的完整性、合規(guī)性，并按順序編號(hào)，打印柜員憑證封面、機(jī)構(gòu)憑證匯總封面。會(huì)計(jì)主管（或指定專人）應(yīng)在營(yíng)業(yè)日終至遲下一工作日完成紙質(zhì)會(huì)計(jì)資料整理和事后監(jiān)督系統(tǒng)登記工作。

B、營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)原則上應(yīng)在登記完成次日將會(huì)計(jì)資料裝包（箱）解送至事后監(jiān)督中心。事后監(jiān)督中心應(yīng)指定專人接收、返還紙質(zhì)會(huì)計(jì)資料，登記交接事項(xiàng)，不能做到面對(duì)面交接的，應(yīng)雙人共同開啟箱（包）查驗(yàn)簽收。紙質(zhì)會(huì)計(jì)資料應(yīng)由專車或隨同款箱一并傳遞，確保會(huì)計(jì)資料傳遞安全、及時(shí)。

C、事后監(jiān)督中心應(yīng)在收到紙質(zhì)會(huì)計(jì)資料三個(gè)工作日內(nèi)完成掃描工作，在掃描完成的當(dāng)日至遲下一工作日完成補(bǔ)錄工作。掃描工作場(chǎng)地應(yīng)相對(duì)獨(dú)立并配備視頻監(jiān)控設(shè)施。

D、農(nóng)村商業(yè)銀行因會(huì)計(jì)檔案保管模式、網(wǎng)點(diǎn)分布等因素制約不具備集中掃描條件的，可以由營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)紙質(zhì)會(huì)計(jì)資料的掃描、補(bǔ)錄工作。營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)應(yīng)在營(yíng)業(yè)日終至遲下一工作日完成掃描、補(bǔ)錄工作。

答案：ABCD3.《最高人民法院中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)網(wǎng)絡(luò)執(zhí)行查控工作的通知》中，人民法院網(wǎng)絡(luò)扣劃被執(zhí)行人銀行存款的，應(yīng)先采取網(wǎng)絡(luò)凍結(jié)措施；網(wǎng)絡(luò)扣劃款項(xiàng)應(yīng)當(dāng)（）；人民法院在網(wǎng)絡(luò)凍結(jié)被執(zhí)行人款項(xiàng)后，應(yīng)當(dāng)及時(shí)通知被執(zhí)行人。

A、扣劃至人民法院執(zhí)行款專戶

B、扣劃至人民法院案款專戶

C、直接匯入被害人賬戶

D、扣劃至銀行相關(guān)賬戶

答案：AB4.對(duì)于疑點(diǎn)數(shù)據(jù)核查發(fā)現(xiàn)，農(nóng)商銀行未發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的處置包括（）

A、完善規(guī)章制度

B、健全內(nèi)部控制機(jī)制

C、厘清業(yè)務(wù)條線、風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)、內(nèi)部審計(jì)部門的管理、監(jiān)督、檢查等責(zé)任，及時(shí)問(wèn)責(zé)

D、涉及高管人員管理失職的一并追究領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任

答案：ABCD5.表外科目分為（）。A、有價(jià)單證類B、或有事項(xiàng)類C、實(shí)物管理類D、登記備查類答案：BD6.調(diào)閱人查閱紙質(zhì)會(huì)計(jì)檔案的，不得（），查閱完畢及時(shí)歸還。

A、涂改

B、圈劃

C、拆散

D、抽換

答案：ABCD7.出納錯(cuò)款內(nèi)部查找的方法包括（）。

A、重新核對(duì)賬款，核實(shí)錯(cuò)款金額

B、核點(diǎn)現(xiàn)金

C、分析原因，縮小范圍

D、調(diào)閱錄像資料

答案：ABCD8.根據(jù)《全省農(nóng)村商業(yè)銀行客戶身份識(shí)別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法（2020）》規(guī)定，一次性金融服務(wù)是指，為不在農(nóng)村商業(yè)銀行開立賬戶的客戶提供（）等一次性金融服務(wù)。

A、票據(jù)兌付

B、現(xiàn)鈔兌換

C、現(xiàn)金存取

D、現(xiàn)金匯款

答案：ABD9.根據(jù)《中國(guó)人民銀行辦公部隊(duì)買賣銀行卡或賬戶的個(gè)人實(shí)施懲戒的通知》要求，要加強(qiáng)對(duì)（）等群體的宣傳教育。

A、在校學(xué)生

B、企業(yè)財(cái)務(wù)人員

C、老年人

D、農(nóng)村居民

答案：ABCD10.根據(jù)《關(guān)于規(guī)范辦理已故存款人小額存款提取業(yè)務(wù)有關(guān)事項(xiàng)的通知》（魯農(nóng)信聯(lián)運(yùn)營(yíng)〔2021〕29號(hào)），提取申請(qǐng)人應(yīng)當(dāng)向營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)提交以下材料：（）。

A、醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)、公安部門或殯葬部門等出具的能夠證明已故存款人死亡事實(shí)的死亡證明或材料

B、配偶、子女、父母應(yīng)提供居民戶口簿、結(jié)婚證、出生證明或公安派出所出具的證明等能夠證明親屬關(guān)系的材料，公證遺囑指定的繼承人或受遺贈(zèng)人應(yīng)提供公證遺囑

C、提取申請(qǐng)人的有效身份證件

D、提取申請(qǐng)人親筆簽名的承諾書

答案：ABCD11.財(cái)稅庫(kù)銀批量類業(yè)務(wù)包括稅務(wù)機(jī)關(guān)發(fā)起的()業(yè)務(wù)。

A、單筆實(shí)時(shí)扣稅

B、實(shí)時(shí)沖正

C、定時(shí)批量扣稅

D、止付

答案：CD12.反假子系統(tǒng)行內(nèi)業(yè)務(wù)模塊的假幣管理功能，具體包括()等。

A、假幣收繳管理

B、行內(nèi)調(diào)運(yùn)管理

C、授權(quán)鑒定管理

D、假幣沒(méi)收收據(jù)管理

答案：ABCD13.單位存款人開立的下列存款賬戶需經(jīng)人民銀行核準(zhǔn)后核發(fā)開戶許可證的有（）？

A、事業(yè)單位開立的基本存款賬戶

B、企業(yè)開立的一般存款賬戶

C、預(yù)算單位開立的專用存款賬戶

D、企業(yè)開立的臨時(shí)存款賬戶

答案：AC14.單位、個(gè)人和銀行辦理支付結(jié)算必須遵守的原則有()。

A、恪守信用，履約付款

B、誰(shuí)的錢進(jìn)誰(shuí)的賬，由誰(shuí)支配

C、銀行不墊款

D、截留挪用客戶和他行資金

答案：ABC15.根據(jù)《山東省農(nóng)村商業(yè)銀行會(huì)計(jì)事后監(jiān)督管理辦法》的通知（魯農(nóng)信聯(lián)辦〔2020〕301號(hào)），事后監(jiān)督中心人員應(yīng)具備以下條件（）。

A、具有大專以上學(xué)歷，從事農(nóng)村商業(yè)銀行會(huì)計(jì)相關(guān)工作3年（含）以上。

B、具備良好的職業(yè)道德，有較強(qiáng)的工作責(zé)任心，遵紀(jì)守法，堅(jiān)持原則，不徇私情，2年內(nèi)未受到警告（含）以上紀(jì)律處分。

C、熟悉相關(guān)監(jiān)管制度、各項(xiàng)會(huì)計(jì)內(nèi)控管理規(guī)章制度和業(yè)務(wù)操作規(guī)程，具備檢查和分析問(wèn)題的能力。

D、具備較高的業(yè)務(wù)水平，較豐富的柜面業(yè)務(wù)操作經(jīng)驗(yàn)和較強(qiáng)的計(jì)算機(jī)操作技能。

E、未發(fā)生過(guò)重大業(yè)務(wù)差錯(cuò)，無(wú)不良記錄。

答案：ABCDE三.判斷題(共10題)1.根據(jù)《山東省農(nóng)村商業(yè)銀行人民幣冠字號(hào)碼管理系統(tǒng)管理暫行辦法》的通知（魯農(nóng)信聯(lián)辦〔2020〕249號(hào)）,對(duì)于未接入人民幣冠字號(hào)碼管理系統(tǒng)的現(xiàn)金處理設(shè)備，營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)原則上應(yīng)在當(dāng)日營(yíng)業(yè)日終將該設(shè)備記錄的冠字號(hào)碼信息手工導(dǎo)入人民幣冠字號(hào)碼管理系統(tǒng)。

A、正確

B、錯(cuò)誤

答案：A2.單位定期存款開戶證實(shí)書僅為單位存款人開戶證實(shí)，不得作為質(zhì)押的權(quán)利憑證。

A、正確

B、錯(cuò)誤

答案：A3.存款人向代理行查詢通存通兌業(yè)務(wù)的，應(yīng)提交業(yè)務(wù)回單；無(wú)法出具回單的，應(yīng)提供加蓋單位印鑒的單位公函、授權(quán)書及經(jīng)辦人有效身份證件等相關(guān)證明材料。

A、正確

B、錯(cuò)誤

答案：A4.分段計(jì)息時(shí)，各段利息計(jì)至厘位，厘以下四舍五入，各分段利息相加后，厘位四舍五入。

A、正確

B、錯(cuò)誤

答案：A5.法律、法規(guī)授權(quán)的外部部門調(diào)閱會(huì)計(jì)檔案的，應(yīng)提供縣級(jí)及以上主管部門的正式公函（或協(xié)助查詢通知書）、調(diào)閱人有效身份證件（執(zhí)行公務(wù)證、工作證或居民身份證等）等證明材料

A、正確

B、錯(cuò)誤

答案：A6.從業(yè)人員應(yīng)遵循公平競(jìng)爭(zhēng)、客戶自愿原則，不得從事違規(guī)攬存、低價(jià)傾銷、貶低同業(yè)、虛假宣傳等不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)行為。

A、正確

B、錯(cuò)誤

答案：A7.代理行僅受理即時(shí)入賬的通存通兌業(yè)務(wù)，并當(dāng)場(chǎng)辦理，不得延壓。

A、正確

B、錯(cuò)誤

答案：A8.代理行受理支票等支付