報(bào)賬員崗位職責(zé)

報(bào)賬員崗位職責(zé)習(xí)水縣東皇鎮(zhèn)第四小學(xué)報(bào)賬員崗位職責(zé)（試行）一、貫徹執(zhí)行國(guó)家的財(cái)經(jīng)方針、政策、法律、制度，維護(hù)學(xué)校利益，對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行嚴(yán)格的核算和監(jiān)督；給學(xué)校提供真實(shí)完整的財(cái)務(wù)資料，提高資金的經(jīng)濟(jì)效益。二、加強(qiáng)政治學(xué)習(xí)，不斷地提高政治思想水平，堅(jiān)持四項(xiàng)基本原則，忠于職守、遵紀(jì)守法、實(shí)事求是、廉潔奉公，全心全意為學(xué)校教育第一線服務(wù)。三、努力鉆研業(yè)務(wù)，不斷地豐富財(cái)經(jīng)理論知識(shí)，提高業(yè)務(wù)工作能力，正確地處理會(huì)計(jì)賬務(wù)，熟練運(yùn)用計(jì)算技術(shù)和分析方法，做好本職工作，積極地參加上級(jí)的各種業(yè)務(wù)培訓(xùn)和繼續(xù)教育，不斷地更新專(zhuān)業(yè)水平。四、與相關(guān)人員緊密配合，共同做好財(cái)務(wù)管理工作，做到事事有人管、人人有專(zhuān)責(zé)、辦事有要求、工作有檢查，保證財(cái)務(wù)工作有秩序地進(jìn)行。五、填制憑證字跡清晰、工整、不得潦草；認(rèn)真地按規(guī)定設(shè)置總賬、明細(xì)賬、日記賬，認(rèn)真地記賬、算賬、報(bào)賬。報(bào)賬員崗位職責(zé)全文共7頁(yè)，當(dāng)前為第1頁(yè)。六、按照國(guó)家相關(guān)財(cái)經(jīng)規(guī)定和要求，對(duì)各種會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬薄、會(huì)計(jì)報(bào)表、財(cái)務(wù)計(jì)劃等資料，定期收集審查核對(duì)，整理立卷，編制目錄，裝訂成冊(cè)，專(zhuān)人保管，以防損壞。報(bào)賬員崗位職責(zé)全文共7頁(yè)，當(dāng)前為第1頁(yè)。七、定期編制財(cái)務(wù)分析報(bào)告、財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)和財(cái)務(wù)說(shuō)明書(shū)，加強(qiáng)資金的使用效益。八、及時(shí)地上報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表和上報(bào)每月財(cái)務(wù)的狀況，為學(xué)校決策方案提供資料。九、統(tǒng)一管理學(xué)校的現(xiàn)金收付，掌管學(xué)校預(yù)算內(nèi)外現(xiàn)金和銀行帳戶(hù)的款項(xiàng)，記好日記賬，日清月結(jié)，定期和銀行對(duì)賬，做到正確無(wú)誤。注意檢查學(xué)校備用金的庫(kù)存情況，確保學(xué)校正常的辦公經(jīng)費(fèi)。十、熟練掌握各種收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和各項(xiàng)費(fèi)用開(kāi)支范圍，嚴(yán)格把關(guān)，對(duì)任意提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和提高支出標(biāo)準(zhǔn)的行為要堅(jiān)決抵制。認(rèn)真審查各種報(bào)銷(xiāo)或支出的原始憑證，憑經(jīng)辦人和領(lǐng)導(dǎo)簽字的單據(jù)辦理收付和報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。對(duì)違反國(guó)家規(guī)定的，應(yīng)拒絕辦理，內(nèi)容不全，手續(xù)不完備，數(shù)字差錯(cuò)，所附票證與報(bào)銷(xiāo)金額不符，以及書(shū)寫(xiě)不規(guī)范等，均應(yīng)退回補(bǔ)填、更正或重寫(xiě)。遇有偽造單據(jù)，涂改憑證，虛報(bào)冒領(lǐng)款項(xiàng)的行為，應(yīng)及時(shí)報(bào)請(qǐng)領(lǐng)導(dǎo)處理。對(duì)不符合規(guī)定的，在做好宣傳解釋的基礎(chǔ)上，有權(quán)拒付，并及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。十一、做好現(xiàn)金管理工作，要有計(jì)劃支取現(xiàn)金，備用現(xiàn)金要放入保險(xiǎn)柜并妥善保管好鑰匙。報(bào)賬員崗位職責(zé)全文共7頁(yè)，當(dāng)前為第2頁(yè)。十二、妥善保管庫(kù)存現(xiàn)金、空白票據(jù)和有關(guān)印章，嚴(yán)格掌握庫(kù)存現(xiàn)金限額。庫(kù)存現(xiàn)金應(yīng)與賬面相符，不得超出核算點(diǎn)核定的庫(kù)存現(xiàn)金限額，不得坐支，不得白條抵庫(kù)，不挪用公款，嚴(yán)守財(cái)務(wù)人員職業(yè)道德。報(bào)賬員崗位職責(zé)全文共7頁(yè)，當(dāng)前為第2頁(yè)。十三、按月做好工資和各種津貼、補(bǔ)貼的核算和發(fā)放工作。十四、要嚴(yán)格控制借出公款，嚴(yán)格執(zhí)行借、還款規(guī)定，要建立出納日記，并盡量堅(jiān)持記好。收支票據(jù)及時(shí)輸入計(jì)算機(jī)，做到機(jī)、帳相符，并對(duì)機(jī)內(nèi)的支付現(xiàn)金數(shù)據(jù)進(jìn)行分析。十五、提高警惕，加強(qiáng)責(zé)任心外出或暫時(shí)離開(kāi)，要鎖好抽屜，保險(xiǎn)柜及門(mén)窗。不準(zhǔn)別人代收、代發(fā)現(xiàn)金、代寫(xiě)支票，提取或送存巨額現(xiàn)金要通知保衛(wèi)人員陪同保護(hù)，保守秘密，不得將財(cái)務(wù)情況向無(wú)關(guān)人員透露。財(cái)務(wù)室門(mén)窗、保險(xiǎn)柜、資料柜要牢固有效，切實(shí)做好財(cái)務(wù)室的安全管理。十六、編制預(yù)算，合理使用學(xué)校各項(xiàng)資金。如因工作失誤出現(xiàn)的問(wèn)題將追究其責(zé)任。十七、主動(dòng)請(qǐng)示，少出差錯(cuò)。對(duì)在收支資金過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題要及時(shí)匯報(bào)，保證學(xué)校的資金管理不存在漏洞。十八、遵守職業(yè)紀(jì)律，堅(jiān)守工作崗位。十九、完成學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。二0一五年三月一日?qǐng)?bào)賬員崗位職責(zé)全文共7頁(yè)，當(dāng)前為第3頁(yè)。報(bào)賬員崗位職責(zé)全文共7頁(yè)，當(dāng)前為第3頁(yè)。習(xí)水縣東皇鎮(zhèn)第四小學(xué)學(xué)校財(cái)務(wù)管理制度（試行）為了規(guī)范我校財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，提高資金使用效益，促進(jìn)我校教育事業(yè)發(fā)展，根據(jù)我校具體情況，制定本制度。一、財(cái)務(wù)管理的基本原則、任務(wù)１、財(cái)務(wù)管理的基本原則是：貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度，堅(jiān)持勤儉辦學(xué)的方針，正確處理事業(yè)發(fā)展需要和資金供給的關(guān)系，國(guó)家、集體和個(gè)人三者利益的關(guān)系。２、財(cái)務(wù)管理的主要任務(wù)是：合理編制學(xué)校預(yù)算，并對(duì)預(yù)算過(guò)程進(jìn)行控制管理和結(jié)算；合理配置學(xué)校資源，努力節(jié)約開(kāi)支，加強(qiáng)核算，提高資金使用效益，加強(qiáng)資產(chǎn)管理，防止國(guó)有資產(chǎn)流失；建立健全學(xué)校內(nèi)部管理制度；如實(shí)反映學(xué)校財(cái)務(wù)狀況，對(duì)學(xué)校經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的合法性，合理性進(jìn)行監(jiān)督；按規(guī)范做好賬目、單據(jù)、報(bào)表等工作，并接受上級(jí)相關(guān)部門(mén)的財(cái)務(wù)檢查。二、財(cái)務(wù)管理體制１、學(xué)校財(cái)務(wù)管理體制是：“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，集中管理”，財(cái)務(wù)工作實(shí)行校長(zhǎng)負(fù)責(zé)制。２、學(xué)校財(cái)務(wù)處為學(xué)校的單一財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)，在校長(zhǎng)領(lǐng)導(dǎo)下，統(tǒng)一管理學(xué)校的各項(xiàng)財(cái)務(wù)工作，學(xué)校設(shè)報(bào)賬員一名。報(bào)賬員崗位職責(zé)全文共7頁(yè)，當(dāng)前為第4頁(yè)。３、學(xué)校財(cái)務(wù)處應(yīng)根據(jù)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的需要以及學(xué)校實(shí)際情況，明確分工并制定人員崗位職責(zé)，每學(xué)期對(duì)財(cái)務(wù)人員的崗位職責(zé)的履行情況進(jìn)行必要的考核。報(bào)賬員崗位職責(zé)全文共7頁(yè)，當(dāng)前為第4頁(yè)。三、預(yù)算及收入管理１、學(xué)校預(yù)算的依據(jù)是事業(yè)發(fā)展計(jì)劃和任務(wù)編制的年度財(cái)務(wù)收入計(jì)劃。學(xué)校財(cái)務(wù)處應(yīng)在每年的一月前按有關(guān)規(guī)定編制好下上年度的財(cái)務(wù)結(jié)算和本年度的財(cái)務(wù)預(yù)算。２、編制預(yù)算必須堅(jiān)持“量入為出，收支平衡”的原則。收入預(yù)算堅(jiān)持積極穩(wěn)妥原則，支出預(yù)算堅(jiān)持統(tǒng)籌兼顧，保證重點(diǎn)，勤儉節(jié)約的原則。３、學(xué)校收費(fèi)實(shí)行一費(fèi)制。四、支出管理１、支出是根據(jù)學(xué)校為發(fā)展事業(yè)和開(kāi)展教育教學(xué)、科研及其它活動(dòng)發(fā)生的各項(xiàng)耗費(fèi)和損失。２、學(xué)校支出包括：⑴事業(yè)支出。事業(yè)支出的主要內(nèi)容包括：基本工資、補(bǔ)助工資、其它工資、職工福利費(fèi)、社會(huì)保障費(fèi)、公務(wù)費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)、設(shè)備購(gòu)置費(fèi)、修繕費(fèi)和其它費(fèi)用。⑵專(zhuān)項(xiàng)資金支出。學(xué)校從有關(guān)部門(mén)取得的有指定項(xiàng)目和用途的專(zhuān)項(xiàng)資金，必須按項(xiàng)目使用，不得挪作他用。項(xiàng)目完成后并接受有關(guān)部門(mén)的檢查和驗(yàn)收。３、學(xué)校支出應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)定的開(kāi)支范圍及開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)。國(guó)家沒(méi)有統(tǒng)一規(guī)定的由財(cái)務(wù)處結(jié)合學(xué)校情況制定有關(guān)規(guī)定和開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)，并報(bào)校長(zhǎng)室審批。五、資產(chǎn)管理１、資產(chǎn)是學(xué)校占有或者使用的能以貨幣計(jì)量的經(jīng)濟(jì)資源，包括流動(dòng)資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和對(duì)外投資等。報(bào)賬員崗位職責(zé)全文共7頁(yè)，當(dāng)前為第5頁(yè)。２、流動(dòng)資產(chǎn)是指可以在一年以?xún)?nèi)變現(xiàn)或者耗用的資產(chǎn)。包括現(xiàn)金、各種存款、應(yīng)收及暫付款、借出款、存貨等。存貨是指學(xué)校在開(kāi)展教育教學(xué)、科研及其它活動(dòng)過(guò)程中耗用而存儲(chǔ)的資產(chǎn)，包括各類(lèi)材料、消耗性物資、低值易耗品等。報(bào)賬員崗位職責(zé)全文共7頁(yè)，當(dāng)前為第5頁(yè)。３、固定資產(chǎn)是指一般設(shè)備單位價(jià)值在５００元以上，專(zhuān)用設(shè)備單位價(jià)值在８００元以上并在使用過(guò)程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。單位價(jià)值雖未達(dá)到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，但耐用時(shí)間在一年以上的大批同類(lèi)物質(zhì)，作為固定資產(chǎn)管理。４、固定資產(chǎn)分類(lèi)：學(xué)校固定資產(chǎn)一般為六類(lèi)：房屋和建筑物、專(zhuān)用設(shè)備、一般設(shè)備、文物和陳列品、圖書(shū)、其它固定資產(chǎn)。５、學(xué)校財(cái)務(wù)處應(yīng)結(jié)合學(xué)校具體情況，制定存貨、固定資產(chǎn)管理制度。六、財(cái)務(wù)監(jiān)督和檢查１、財(cái)務(wù)監(jiān)督是貫徹國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)以及財(cái)務(wù)規(guī)章制度，維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律的保證。對(duì)違反財(cái)經(jīng)法規(guī)的支出，財(cái)務(wù)處有權(quán)拒絕，同時(shí)報(bào)告領(lǐng)導(dǎo)處理。２、財(cái)務(wù)監(jiān)督包括事前監(jiān)督、事中監(jiān)督和事后監(jiān)督三種形式。財(cái)務(wù)處對(duì)不同的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)實(shí)行不同的監(jiān)督形式。３、學(xué)校財(cái)務(wù)處主管有權(quán)且必須組織專(zhuān)業(yè)人員對(duì)學(xué)校的會(huì)計(jì)工作進(jìn)行審計(jì)（包括行政、工會(huì)、食堂、基建等），并進(jìn)行有效的經(jīng)濟(jì)核算。４、學(xué)校財(cái)務(wù)處應(yīng)接受上級(jí)有關(guān)部門(mén)的財(cái)務(wù)監(jiān)督和審計(jì)。七、財(cái)務(wù)報(bào)告和財(cái)務(wù)分析報(bào)賬員崗位職責(zé)全文共7頁(yè)，當(dāng)前為第6頁(yè)。１、財(cái)務(wù)報(bào)告是指反映學(xué)校一定時(shí)期財(cái)務(wù)狀況和事業(yè)發(fā)展成果的總結(jié)性書(shū)面文件。財(cái)務(wù)處應(yīng)以月報(bào)的形式向校長(zhǎng)室和財(cái)政部門(mén)提供財(cái)務(wù)報(bào)告。而各條線必須定期以月報(bào)的形式向財(cái)務(wù)處提供財(cái)務(wù)報(bào)告。報(bào)賬員崗位職責(zé)全文共7頁(yè)，當(dāng)前為第6頁(yè)。２、財(cái)務(wù)處要定期編制財(cái)務(wù)分析報(bào)告。財(cái)務(wù)分析