審計管理信息系統(tǒng)培訓(xùn)講義

用友數(shù)字化協(xié)同審計管理信息系統(tǒng)培訓(xùn)講義北京用友審計軟件有限企業(yè)04月目錄第一章培訓(xùn)對象及要求 3第二章培訓(xùn)安排及日程 4第三章培訓(xùn)前準(zhǔn)備工作 53.1登陸地址 53.2客戶端環(huán)境要求 53.3客戶端瀏覽器設(shè)置 53.4用戶登錄賬號 7第四章培訓(xùn)內(nèi)容 84.1門戶管理 84.2計劃管理 84.2.1年度計劃 84.2.2計劃調(diào)整 94.3項目管理 104.3.1項目進度 104.3.2項目開啟 104.3.3項目臺賬 104.3.4項目歸檔 114.3.5整改階段 114.4審計作業(yè) 114.4.1準(zhǔn)備階段 124.4.2實施階段（包含數(shù)據(jù)查詢分析） 144.4.3終止階段 244.4.4審計文書 254.4.5審計工具 264.5檔案管理 264.6審計資源 264.7審計對象 274.8審計標(biāo)準(zhǔn) 274.9審計知識 284.10決議支持 29第五章審計項目關(guān)鍵流程功效對應(yīng)表 30培訓(xùn)安排及日程-4-25（周一）13:00-17:001、審計管理系統(tǒng)+分析預(yù)警安裝布署2、一體化配置、財務(wù)離線數(shù)據(jù)導(dǎo)入石繼航系統(tǒng)空庫系統(tǒng)程序包《審計系統(tǒng)安裝布署手冊》財務(wù)演示數(shù)據(jù)-4-26

（周二）9:00-10:00系統(tǒng)整體功效介紹李娜《審計系統(tǒng)整體功效介紹》ppt10:00-12:00審計管理系統(tǒng)初始化講解，怎樣搜集靜態(tài)資料并錄入到系統(tǒng)中石繼航《審計管理系統(tǒng)靜態(tài)資料搜集表》

《審計管理系統(tǒng)管理員操作手冊》13:00-14:00審計管理系統(tǒng)初始化講解，怎樣搜集靜態(tài)資料并錄入到系統(tǒng)中石繼航《審計管理系統(tǒng)靜態(tài)資料搜集表》

《審計管理系統(tǒng)管理員操作手冊》14:00-15:30系統(tǒng)初始化操作及答疑石繼航\15:30-17:00初始化考評\《系統(tǒng)靜態(tài)資料考評表》機試題-4-27

（周三）9:00-12:00審計系統(tǒng)功效講解-（計劃管理、項目開啟、準(zhǔn)備階段）及練習(xí)段雅雯《審計系統(tǒng)用戶操作手冊》

《培訓(xùn)講義》13:00-17:00審計系統(tǒng)功效講解-（實施階段、財務(wù)分析查詢、終止階段）及練習(xí)段雅雯《審計系統(tǒng)用戶操作手冊》

《培訓(xùn)講義》-4-28

（周四）9:00-12:001、審計系統(tǒng)功效講解-（臺賬、歸檔及檔案管理）及練習(xí)

2、審計系統(tǒng)功效整體流程串講段雅雯《審計系統(tǒng)用戶操作手冊》

《培訓(xùn)講義》13:00-14:00系統(tǒng)考評-審計項目流程考評機試\《審計系統(tǒng)考評-機試題》14:15-15:30系統(tǒng)考評-筆試\《內(nèi)審實施顧問培訓(xùn)考評-筆試題》15:45-16:30評分及試題講解段雅雯\培訓(xùn)前準(zhǔn)備工作登陸地址審計管理信息系統(tǒng)登陸地址為:335/ais客戶端環(huán)境要求硬件配置：硬件名稱最低配置推薦配置CPUP41G(orhigher)P42.4G(orhigher)內(nèi)存1G(ormore)2G(ormore)硬盤(剩下空間)2G(ormore)4G(ormore)顯示適配器32bit,resolution800X600(orhigher)32bit,resolution800X600(orhigher)軟件配置：操作系統(tǒng)：MicrosoftWindowsXP/win7瀏覽器：MicrosoftIE8+辦公軟件：MicrosoftOffice以上 客戶端瀏覽器設(shè)置為正常顯示系統(tǒng)功效，需對客戶端瀏覽器做相關(guān)設(shè)置，將審計信息系統(tǒng)登錄地址設(shè)為IE瀏覽器可信站點，并允許從該站點自動下載網(wǎng)站插件。操作步驟以下：1）打開IE瀏覽器，選擇“工具Internet選項”菜單，進入“Internet選項”界面“安全”頁簽2）選擇“安全”頁簽中“可信站點”，點擊“站點”，將審計系統(tǒng)服務(wù)器IP地址添加為可信站點。3）設(shè)置可信站點“自定義級別”。在以下界面中選擇“可信站點”，點擊“自定義級別”，在彈出頁面中進行安全設(shè)置。將安全設(shè)置中“ActiveX控件和插件”、“文件下載”相關(guān)參數(shù)全部設(shè)置為啟用狀態(tài)。4）若因為網(wǎng)絡(luò)或其余原因瀏覽器沒有正常從服務(wù)器下載插件，由輔導(dǎo)老師幫助，將NC客戶端插件和cell報表插件拷貝并安裝于本機。培訓(xùn)內(nèi)容門戶管理審計系統(tǒng)門戶是各級審計人員信息共享、工作交流平臺，也是對外展現(xiàn)審計組織工作形象窗口。審計信息門戶包含我項目、待辦事項、公告、學(xué)習(xí)園地、統(tǒng)計分析、圖片新聞、友情鏈接等內(nèi)容。經(jīng)過門戶信息，各業(yè)務(wù)層級、不一樣權(quán)限審計人員能夠快速瀏覽審計內(nèi)外部動態(tài)，進行工作查看和實時處理。審計門戶信息內(nèi)容由集團信息管理員統(tǒng)一維護。計劃管理系統(tǒng)支持兩級計劃管理：年度計劃、項目計劃。年初制訂整年審計工作計劃，包含年度計劃基本信息和整年計劃開展審計項目列表。同一單位同一年度只能建立一個年度計劃。審計項目實際開展時，建立項目計劃。項目計劃既可來自年度計劃中指定計劃任務(wù)，也可依照工作需要暫時立項。年度計劃各單位填報年度計劃；填寫年度計劃基本信息和預(yù)選項目計劃（即整年計劃開展項目）兩部分內(nèi)容，填報后完成年度計劃審批。年度計劃列表界面主要按鍵功效解釋：增加：新增年度審計計劃，進入年度計劃編制頁面增加內(nèi)容。注意一個單位一個年度只能創(chuàng)建一個年度計劃。修改：修改狀態(tài)為“計劃初稿”年度計劃內(nèi)容。刪除：計劃狀態(tài)為“計劃初稿”年度計劃可被刪除重建。導(dǎo)出文檔：能夠經(jīng)過選定一個年度計劃進行導(dǎo)出成word或者EXCEL年度計劃編制頁面操作：填報內(nèi)容包含年度計劃基本信息和計劃項目明細(xì)信息。輸入基本信息后要先點擊才能開始輸入計劃任務(wù)信息；在增加該年度計劃任務(wù)信息時，能夠逐條錄入，也能夠下載模板編輯后，批量導(dǎo)入?！颈Ａ簟枯斎肽甓扔媱澑攀鲂畔⒑?，點擊，進入年度計劃明細(xì)信息編寫頁簽。將明細(xì)信息填寫完成保留后，年度計劃處于“計劃初稿”狀態(tài)?！咎峤粚徟肯到y(tǒng)若為新增年度計劃設(shè)定審批流程，則發(fā)起計劃審核審批流程。流程完成后，年度計劃計劃狀態(tài)處于“正在執(zhí)行”。填報項目計劃要素：項目名稱、項目類型、項目組長、項目開始結(jié)束時間、被審單位、被審計開始結(jié)束期間。計劃調(diào)整對正在執(zhí)行年度計劃進行調(diào)整，年度計劃中未立項項目計劃進行增刪改操作，支持對暫時計劃增加操作，滿足計劃調(diào)整需求。1、調(diào)整已經(jīng)有項目計劃對未開啟項目計劃信息進行調(diào)整2、暫時項目計劃在計劃調(diào)整頁面中，直接點擊項目計劃列表下增加按鈕，直接錄入暫時計劃信息。練習(xí)每個單位建立年度計劃，年度計劃中最少添加2個計劃審計項目，完成年度計劃審批；增加一個暫時審計項目。項目管理項目管理模塊主要是輔助審計項目質(zhì)量控制，可方便查詢項目進度、匯總臺賬、項目整改跟蹤情況，為領(lǐng)導(dǎo)決議支持、全方面掌控審計項目提供保障。項目進度審計業(yè)務(wù)管理人員或?qū)徲嬵I(lǐng)導(dǎo)經(jīng)系統(tǒng)授權(quán)后，經(jīng)過項目進度功效查看本部門及下屬單位審計項目執(zhí)行進度，及項目組工作情況，掌握一線審計工作動態(tài)。經(jīng)過點擊項目名稱進入“項目總覽”，查看項目基本信息及各個階段信息。默認(rèn)查看本部門審計項目。項目開啟審計項目確實立開啟起源于年度計劃中項目計劃或計劃調(diào)整中暫時增加項目。項目開啟后進入正在執(zhí)行狀態(tài)，項目組長能夠進行項目標(biāo)相關(guān)準(zhǔn)備工作，如創(chuàng)建審計方案、成立項目組等。項目臺賬項目臺帳用于統(tǒng)計項目標(biāo)審計問題匯總信息和項目結(jié)果統(tǒng)計信息，為領(lǐng)導(dǎo)查詢和報表統(tǒng)計提供數(shù)據(jù)起源。此階段組長需在【匯總臺帳】界面中，填寫項目結(jié)果統(tǒng)計信息，作為領(lǐng)導(dǎo)查詢和審計報表數(shù)據(jù)起源。在【入?yún)R報問題】頁簽中，可對實施階段入?yún)R報問題進行查看。項目臺賬能夠設(shè)定復(fù)核流程進行復(fù)核，確保數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無誤。審計項目進入實施階段后，項目歸檔前，審計組優(yōu)點理審計臺賬，其余組員能夠查看相關(guān)信息。項目歸檔在項目終止階段完成后，審計組長或主審需對項目各階段文檔執(zhí)行歸檔操作，并對自動歸集項目各階段檔案內(nèi)容進行檢驗、核實、補充，確保項目檔案正確性和完整性。項目歸檔階段完成后，項目檔案內(nèi)容不能再進行修改，項目自動變?yōu)殛P(guān)閉狀態(tài)。本階段操作關(guān)鍵點：1.執(zhí)行“文件提取”2.對項目檔案進行檢驗、核實、補充，確保項目檔案正確性和完整性3.確定檔案編目、密級和保留期限信息整改階段項目關(guān)閉后，如存在需整改審計問題，項目自動進入審計整改階段。在整改階段，組長和主審需完成以下工作：1、上傳被審單位上報整改匯報材料；2、檢驗整改落實情況、對審計問題逐條統(tǒng)計整改狀態(tài)及跟蹤檢驗結(jié)果整改階段上傳階段性文書，在整改階段完成后，會自動歸入項目檔案。審計作業(yè)審計作業(yè)是審計人員進行現(xiàn)場審計或遠(yuǎn)程審計工具，其由項目準(zhǔn)備、實施、匯報、文書、審計工具等功效組成。是審計項目組協(xié)同審計作業(yè)工作平臺。準(zhǔn)備階段項目準(zhǔn)備階段，組長完成以下主要工作：確定分組及組員、制訂實施方案、工作分工、審計通知書、被審計單位資料搜集；另外，要將準(zhǔn)備階段其余工作產(chǎn)生主要文書和文檔上傳至“審計文書”立案；1、確定組員在【組員管理】頁簽中，選擇項目組員，確定組員項目角色，確保項目角色完整；組員角色決定了組員在項目中操作權(quán)限：普通組員只能在項目實施階段按照各自分工進行審計實施操作，在項目其余階段僅可查看，無法操作。項目組長和主審在項目準(zhǔn)備、實施、終止、臺帳、歸檔、整改各階段中有處理操作權(quán)限，只在個別操作（項目臺帳和項目關(guān)閉）中，組長權(quán)限大于主審。如增加系統(tǒng)外部用戶，需給該用戶創(chuàng)建暫時用戶名密碼，外部用戶經(jīng)過該用戶名密碼登陸系統(tǒng)后可參加項目實施，項目結(jié)束后，系統(tǒng)自動刪除該用戶賬號。如項目需要分組，則先建立分組，在整體項目組中建立“副組長”，每一個“副組長”負(fù)責(zé)一個分組，再為各分組確定組員。項目進行了分組，經(jīng)過組間結(jié)果授權(quán)可實現(xiàn)各個分組組員之間互看查看審計底稿等審計結(jié)果。2、制訂方案以方案庫里同類型方案為模板創(chuàng)建項目方案，加以調(diào)整后形成適合自己項目標(biāo)審計目標(biāo)重點，指導(dǎo)項目開展實施方案。系統(tǒng)中實施方案由多級審計事項組成，審計事項層級結(jié)構(gòu)和詳細(xì)內(nèi)容共同確定了項目標(biāo)工作范圍、工作任務(wù)，以及關(guān)鍵點、步驟和方法等。詳細(xì)操作為進入【實施方案】頁簽，以方案庫里同類型方案為模板創(chuàng)建項目方案，項目組長依照項目實際情況，經(jīng)過增減審計事項、修改事項內(nèi)容，形成符合項目實際情況實施方案，以真正指導(dǎo)審計項目工作開展。系統(tǒng)還會從被審計單位疑點庫中自動過濾出當(dāng)前項目被審單位和審計期間審計疑點，供審計項目組調(diào)整實施方案時使用。3、審計分工在確定了組員，制訂了實施方案后，進行工作任務(wù)分工。將方案中確定工作任務(wù)分工給各位組員。該操作經(jīng)過【實施方案】頁簽“審計分工”功效完成，可將工作任務(wù)批量授權(quán)給組員。系統(tǒng)要求將末級審計事項分工給組員。系統(tǒng)進入到實施階段后，項目組長和主審仍可繼續(xù)對方案進行修改和分工。4、創(chuàng)建審計通知書審計機構(gòu)在實施審計前，通知被審計單位或個人接收審計書面文件。審計機構(gòu)應(yīng)依照經(jīng)過同意后審計計劃通知書。審計機構(gòu)應(yīng)在實施審計前，向被審計單位送達(dá)審計通知書。系統(tǒng)支持依照模板創(chuàng)建審計通知書。5、被審計單位資料搜集在項目準(zhǔn)備階段時，被審計單位人員能夠登陸審計系統(tǒng)，按照審計部門要求提供資料模板，在線上傳被審計單位資料，從而實現(xiàn)在系統(tǒng)內(nèi)搜集被審計單位資料。1、項目組長或主審可上傳需要被審計單位上傳文檔資料模板；2、創(chuàng)建供被審計單位使用暫時賬戶，被審計單位可經(jīng)過該暫時賬戶向項目組提交審計部門要求相關(guān)資料。3、添加暫時賬號同時系統(tǒng)自動會依照填寫郵箱，給郵箱發(fā)郵件，通知審計項目信息以及要求其登陸系統(tǒng)上傳審計需要資料。6、上傳關(guān)鍵審計文書將項目準(zhǔn)備階段產(chǎn)生主要階段文書和過程文檔上傳至“審計文書”立案。如：《審計通知書》、《審計承諾書》及《審前調(diào)查匯報》等。準(zhǔn)備階段工作完成后，經(jīng)過“提交”按鍵結(jié)束該階段，項目進入實施階段。練習(xí)建立一個對下級單位財務(wù)收支審計項目，名稱為“對XX企業(yè)財務(wù)收支審計”，執(zhí)行月度選擇3月。項目組長選擇本人，審計期間為1月至12月。完成準(zhǔn)備階段工作，要求以下：除組長外，最少再增加一名組員并分配角色。創(chuàng)建項目實施方案，創(chuàng)建后刪除方案中某一現(xiàn)有事項，增加一個新事項并做審計分工創(chuàng)建審計通知書實施階段（包含數(shù)據(jù)查詢分析）在審計實施階段，項目組組員在審計方案指導(dǎo)下，依照工作任務(wù)分工開展審計實施，發(fā)覺疑點、查找證據(jù)、編寫底稿、統(tǒng)計問題,并可利用在線作業(yè)工具幫助審計。本階段項目組組員共同操作：依照工作任務(wù)分工，對分配給自己審計事項，統(tǒng)計疑點、編寫底稿、確定問題；進入在線作業(yè)系統(tǒng)查詢分析被審單位財務(wù)數(shù)據(jù)； 本階段項目組長、主審獨有操作：1、修改實施方案、調(diào)整審計分工；2、審核組員底稿，確定入?yún)R報問題； 下面將審計實施階段操作分為審計實施-文檔處理和在線作業(yè)-查詢分析兩方面做介紹：（一）審計實施審計人員進入“實施階段”，能夠從“審計底稿”“審計疑點”“進行審計底稿、疑點等文檔編輯處理：【方案執(zhí)行】：掌握項目總體實施方案內(nèi)容，查看項目整體底稿和疑點生成情況，經(jīng)過“我底稿”“我疑點”按鍵快速切換到本人底稿和疑點編輯處理平臺；其中組長、主審還可依照工作需要對實施方案內(nèi)容做深入調(diào)整；【審計分工】：查看項目工作分工情況。其中組長、主審能夠調(diào)整分工。1.生成底稿方式 1）直接增加底稿 2）由疑點生成底稿 3）經(jīng)過在線作業(yè)生成底稿2.底稿編輯和處理操作審計人員按照審計分工編制底稿，編寫完成底稿需組長復(fù)核。【增加】在底稿表單中，填寫“底稿名稱”“審計事項”“被審單位”等必填項，填寫“審計統(tǒng)計”“審計結(jié)論”等信息，進行保留。保留底稿內(nèi)容后，假如底稿包括查出審計問題，確定問題分類、統(tǒng)計問題描述。假如有底稿相關(guān)附件，進行上傳?！皢栴}定性”是指審計人員對于底稿中所披露主要問題，需按照統(tǒng)計分類要求，確定問題類別和統(tǒng)計單位等，便于項目結(jié)果統(tǒng)計，為領(lǐng)導(dǎo)查詢和報表統(tǒng)計提供數(shù)據(jù)起源?！拘薷摹坑傻赘寰幹迫丝蓪Α暗赘宄醺濉睜顟B(tài)底稿內(nèi)容進行修改【刪除】底稿編制人能夠?qū)⑻幱凇暗赘宄醺濉睜顟B(tài)底稿進行刪除【提交】底稿編制人選擇底稿，提交復(fù)核【注銷】對“復(fù)核完成”底稿需要刪除，先由底稿編制人注銷底稿，由組長、主審決定是否刪除

【恢復(fù)】對注銷底稿逆操作。審計組組長、主審可對編制人注銷底稿進行恢復(fù)【導(dǎo)出底稿】將底稿導(dǎo)出為word格式，進行征求意見等3.審計疑點審計人員可隨時統(tǒng)計審計中發(fā)覺疑點，作為自己需在后續(xù)工作中重點處理查實備忘。審計疑點操作與底稿操作類似。需要說明是，增加審計疑點在系統(tǒng)中都為“未處理”狀態(tài)，系統(tǒng)要求審計人員對審計疑點逐一進行處理。若證實疑點無問題，點擊【處理】按鍵，錄入無問題原因。處理后疑點狀態(tài)變成“已處理無問題”。若證實疑點有問題，則將該疑點生成工作底稿，點擊【修改】按鍵進入疑點編輯界面，點擊疑點界面中【生成工作底稿】按鍵，疑點會自動生成新工作底稿。同時疑點狀態(tài)變?yōu)椤耙烟幚碛袉栴}”。系統(tǒng)還允許將已處理過疑點恢復(fù)為“未處理”狀態(tài)，重新處理。4、審計問題一覽審計問題是當(dāng)前項目標(biāo)全部審計問題，審計項目標(biāo)主要結(jié)果問題列示。據(jù)此作為項目檔案資料之一，為審計匯報結(jié)論提供依據(jù)。審計問題一覽可導(dǎo)出。5、入?yún)R報問題確定審計問題一覽表中哪些問題需入?yún)R報。審計問題分為兩種：一個是原始審計問題，供審計人員查看、導(dǎo)出；另一個是在原始審計問題基礎(chǔ)上進行再加工、匯總即形成“入?yún)R報問題或需整改問題”。最終經(jīng)過再加工審計問題進入終止階段、整改階段。練習(xí)每位組員建立三張工作底稿，最少統(tǒng)計一個審計問題，最少一個底稿由審計疑點生成。完成底稿復(fù)核。（二）數(shù)據(jù)查詢分析審計人員在審計實施階段可進入數(shù)據(jù)分析系統(tǒng)，利用各種查詢分析工具對審計對象原始賬務(wù)數(shù)據(jù)進行查詢分析，生成報表指標(biāo)等數(shù)據(jù)，助力審計實施。經(jīng)過審計作業(yè)-我項目-實施階段審計工具懸浮窗中“綜合查詢”進入在線數(shù)據(jù)分析系統(tǒng)。數(shù)據(jù)分析系統(tǒng)中，可供查詢數(shù)據(jù)包含財務(wù)數(shù)據(jù)。1.查賬工具介紹查賬工具包含數(shù)據(jù)檢測、閱賬中心、數(shù)據(jù)分析三大類工具；1）數(shù)據(jù)檢測提供對財務(wù)數(shù)據(jù)基本規(guī)則檢測工具，包含余額方向檢測、余額主輔賬檢測、余額結(jié)轉(zhuǎn)檢測；2）閱賬中心提供對余額表、明細(xì)賬、憑證、輔助賬進行查詢。操作時注意依次選擇賬套、期間，科目等參數(shù)進行查詢。對查詢結(jié)果，雙擊可選擇穿透規(guī)則，穿透至相關(guān)明細(xì)信息進行查看，還可深入經(jīng)過通用功效進行組合條件高級查詢、數(shù)據(jù)排序、列過濾、右鍵發(fā)送至底稿、數(shù)據(jù)輸出等操作。應(yīng)用舉例：余額表查詢：查詢被審單位余額表，從余額表穿透進入某科目明細(xì)賬，進而穿透進入憑證查詢；憑證查詢：查詢被審計單位大額付款憑證，銀行存款貸方發(fā)生大于1000000，且摘要含“付“字憑證。在查詢結(jié)果里用高級查詢深入過濾輔助余額查詢：查詢輔助項目全部或指定科目標(biāo)期初余額、發(fā)生額和期末余額。應(yīng)用場景舉例：查詢被審單位某重點部門科目余額表。查詢參數(shù)：3）數(shù)據(jù)分析提供對科目標(biāo)趨勢、結(jié)構(gòu)分析、負(fù)值分析、百分比分析、配比趨勢分析、輔助趨勢、輔助結(jié)構(gòu)分析功效；應(yīng)用舉例趨勢分析：用于查詢指定科目在一定時間內(nèi)期初余額、發(fā)生額、期末余額趨勢，能夠穿透至科目明細(xì)賬。應(yīng)用場景：對被審單位-管理費用、銷售費用做趨勢分析，對異常增高月度，進入科目明細(xì)賬查看，或經(jīng)過憑證查詢，查看增高原因?？刹樵兘栀J同向多科目趨勢。查詢參數(shù)設(shè)置結(jié)構(gòu)分析：分析指定科目在指定時間期初余額、發(fā)生額、期末余額組成情況，能夠穿透至科目明細(xì)賬。應(yīng)用場景：分析被審計單位管理費用組成情況。配比趨勢分析：分析借貸方向相反關(guān)聯(lián)科目標(biāo)配比趨勢情況。如查詢主營業(yè)務(wù)收入與成本趨勢配比，主營業(yè)務(wù)收入與應(yīng)收賬款配比趨勢等。參數(shù)設(shè)置4）全部查賬功效描述功效節(jié)點功效描述余額方向檢測用于查詢指定賬套數(shù)據(jù)在各個期間期初余額和期末余額方向是否一致余額主輔賬檢測用于檢測指定賬套數(shù)據(jù)中各個期間總賬、輔助賬余額是否一致余額結(jié)轉(zhuǎn)檢測用于檢測指定賬套上年年末余額和年初余額是否一致余額表查詢用于查詢指定科目在一定時間期初余額、發(fā)生額和期末余額，可穿透至明細(xì)賬和憑證明細(xì)帳查詢用于查詢指定科目在一定時間余額及發(fā)生明細(xì)統(tǒng)計，可穿透查詢憑證憑證查詢用于查詢指定條件憑證統(tǒng)計明細(xì)多科目余額查詢用于查詢指定多個科目在一定時間內(nèi)期初余額、發(fā)生額、期末余額輔助科目查詢用于查詢指定科目在輔助項目下期初余額、發(fā)生額和期末余額，可穿透查詢輔助明細(xì)賬輔助余額查詢用于查詢輔助項目標(biāo)期初余額、發(fā)生額和期末余額，可穿透查詢輔助明細(xì)賬輔助交叉余額查詢用于查詢兩個輔助項目進行交叉核實期初余額、發(fā)生額、期末余額輔助明細(xì)賬查詢用于查詢指定時間指定會計科目標(biāo)輔助項目明細(xì)統(tǒng)計趨勢分析用于查詢指定科目在一定時間內(nèi)期初余額、發(fā)生額、期末余額趨勢。能夠穿透至科目明細(xì)賬結(jié)構(gòu)分析用于分析指定科目在指定時間期初余額、發(fā)生額、期末余額結(jié)構(gòu)情況。能夠穿透至科目明細(xì)賬負(fù)值分析用于查詢指定賬套數(shù)據(jù)負(fù)值憑證統(tǒng)計情況,按年度和科目進行統(tǒng)計輔助結(jié)構(gòu)分析用于分析輔助項目標(biāo)結(jié)構(gòu)情況輔助趨勢分析用于分析輔助項目標(biāo)趨勢情況賬齡分析按輔助用于分析以輔助項目為主賬齡情況賬齡分析按科目用于分析以科目為主賬齡情況百分比分析用于關(guān)聯(lián)科目間比率情況進行分析配比趨勢分析用于分析關(guān)聯(lián)科目配比趨勢情況憑證抽樣支持對憑證進行PPS抽樣、隨機抽樣和系統(tǒng)抽樣憑證標(biāo)識和標(biāo)識查詢可對審閱過憑證以不一樣顏色進行標(biāo)識，也能夠?qū)δ迟~套中全部審計標(biāo)計進行統(tǒng)計及查看通用菜單在全部查詢界面中可使用通用菜單功效對查詢分析結(jié)果進行多條件高級查詢和過濾、數(shù)據(jù)排序、數(shù)據(jù)列選擇顯示、數(shù)值統(tǒng)計、數(shù)據(jù)導(dǎo)出和打印等右鍵菜單在全部查詢界面中可使用右鍵菜單將查詢結(jié)果登記為疑點或底稿，對查詢結(jié)果進行小計共計等操作雙擊穿透在查詢結(jié)果中雙擊所關(guān)注統(tǒng)計，可選擇穿透規(guī)則后穿透至目標(biāo)數(shù)據(jù)5）通用菜單功效介紹(1)查詢【刷新】依照審計人員要求修改參數(shù)，確定查詢范圍?！靖呒壊樵儭吭谠樵儏?shù)中增加自定義查詢。(2)數(shù)據(jù)處理【查找】能夠依照用戶自定義和枚舉值查找?！緮?shù)據(jù)過濾】能夠進行疊加過濾和重新過濾。【數(shù)據(jù)恢復(fù)】用于恢復(fù)數(shù)據(jù)過濾前數(shù)據(jù)行內(nèi)容，不能恢復(fù)列過濾、公式列和抽樣后操作結(jié)果?！颈卷撆判颉恳勒諛I(yè)務(wù)需要設(shè)置表中本頁數(shù)據(jù)排序字段，能夠設(shè)置排序字段先后級別，以及排序方式是升序或降序?！救颗判颉亢捅卷撆判虿僮鞣绞较嗤饕獏^(qū)分是查詢結(jié)果全部頁面數(shù)據(jù)進行統(tǒng)一排序【公式列】在顯示頁面上增加新列，或?qū)簳r增加新列進行修改、刪除操作。【列過濾】實現(xiàn)對數(shù)據(jù)表頭過濾，能夠關(guān)注表頭及內(nèi)容。(3)數(shù)據(jù)分析【數(shù)值統(tǒng)計】完成對指定數(shù)值列17項統(tǒng)計，同時可對統(tǒng)計范圍進行過濾，結(jié)果能夠?qū)С鰹閑xcel文件?！局靥柗治觥勘竟πе饕糜趯{證號、單據(jù)號等具備連續(xù)性數(shù)值進行分析，對指定數(shù)值字段進行重號統(tǒng)計,統(tǒng)計結(jié)果能夠?qū)С鰹閑xcel文件?！緮嗵柗治觥勘竟πе饕糜趯{證號、單據(jù)號等具備連續(xù)性數(shù)值進行分析。對指定數(shù)值字段進行斷號統(tǒng)計，統(tǒng)計結(jié)果能夠?qū)С鰹閑xcel文件?！痉诸惙治觥繉Σ樵兘Y(jié)果進行分類匯總，統(tǒng)計結(jié)果可導(dǎo)出為excel文件?！緮?shù)據(jù)分層分析】對查詢結(jié)果中指定數(shù)值字段按照指定數(shù)值區(qū)間進行統(tǒng)計，統(tǒng)計結(jié)果能夠?qū)С鰹閑xcel文件?！救掌诜謱臃治觥繉Σ樵兘Y(jié)果中日期字段進行統(tǒng)計分析，統(tǒng)計結(jié)果能夠?qū)С鰹閑xcel文件。(4)抽樣本部分功效包含：PPS抽樣、隨機抽樣和系統(tǒng)抽樣。(5)打印預(yù)覽預(yù)覽打印效果(6)快速抽憑該菜單只在該菜單只在憑證查詢和明細(xì)賬查詢界面中出現(xiàn)。當(dāng)前憑證統(tǒng)計行快速進行“抽憑”標(biāo)識。(7)右鍵菜單本部分包含登記疑點/底稿操作、小計共計、交叉、穿透和導(dǎo)出功效?！镜怯浺牲c/底稿】對選中結(jié)果進行登記疑點/底稿操作?！拘∮嫻灿嫛吭O(shè)置小計分組列進行分組，設(shè)置小計共計統(tǒng)計字段。【交叉】對查詢結(jié)果進行旋轉(zhuǎn)交叉統(tǒng)計，指定行、列、值三項參數(shù)，完成對查詢結(jié)果交叉統(tǒng)計?！敬┩浮恳灾付ㄐ袃?nèi)容作為參數(shù)，穿透值列表節(jié)點進行查詢分析。雙擊指定行也可進行穿透?！緦?dǎo)出】可將所選數(shù)據(jù)、本頁數(shù)據(jù)或全部數(shù)據(jù)導(dǎo)出為excel文件【憑證標(biāo)識】該菜單只在憑證查詢和明細(xì)賬查詢界面中出現(xiàn)，用于為憑證審計過程中留下痕跡。注意：對指定憑證統(tǒng)計進行標(biāo)識操作后，標(biāo)識結(jié)果會在其它查詢該憑證統(tǒng)計頁面顯示，統(tǒng)計結(jié)果經(jīng)過標(biāo)識查詢展現(xiàn)。為審計過程和審計質(zhì)量控制提供統(tǒng)計基礎(chǔ)。練習(xí)查詢被審計單位201X年金額超出100000大額付款憑證（銀行存款貸方發(fā)生大于100000，且摘要含“付“字），將查詢結(jié)果導(dǎo)出為exce作為底稿附件，并將最大五筆憑證直接發(fā)送至工作底稿。包括功效：憑證查詢、高級查詢、排序、導(dǎo)出、右鍵發(fā)送至工作底稿對被審單位201X-201X年度主營業(yè)務(wù)收入和其余業(yè)務(wù)收入進行趨勢分析，對趨勢異常波動分析原因。將查詢結(jié)果統(tǒng)計底稿、落實詳細(xì)審計問題。完成底稿復(fù)核。終止階段審計終止階段是形成審計匯報初稿、征求意見稿，進行匯報征求意見，并最終形成審計匯報定稿過程。系統(tǒng)中終止階段可與實施階段并行進行，在完成終止階段工作時，實施階段工作也一并結(jié)束。 1.審計匯報初稿點擊審計匯報初稿欄按鍵，若系統(tǒng)預(yù)置了該類型審計匯報模板，系統(tǒng)會自動生成匯報初稿內(nèi)容。未預(yù)置匯報模板，創(chuàng)建后生成空白文檔，供審計人員在線編輯匯報初稿內(nèi)容。2.審計匯報征求意見稿點擊審計匯報征求意見稿欄按鍵，系統(tǒng)按照初稿最終編輯內(nèi)容形成征求意見稿內(nèi)容。3.匯報征求意見和反饋意見匯報征求意見和反饋意見過程，依照被審單位是否具備在線反饋條件，可選擇在系統(tǒng)內(nèi)完成，或在系統(tǒng)外完成。在系統(tǒng)外完成一定注意要把征求意見和反饋意見過程中主要文書文檔上傳到系統(tǒng)“階段性文書”立案。4.形成審計匯報定稿點擊審計匯報定稿欄按鍵，系統(tǒng)按照征求意見稿最終編輯內(nèi)容形成定稿，審計人員可在此內(nèi)容上在線編輯定稿。假如定稿在系統(tǒng)外形成，一定注意將匯報定稿及相關(guān)指示等主要文檔上傳“審計文書”立案。注：終止階段開啟流程時，系統(tǒng)會自動檢驗實施階段是否還有未復(fù)核完成底稿或未處理疑點，假如有上述文檔未處理，需要審計人員返回實施階段處理底稿或疑點。假如存在審計分工任務(wù)，系統(tǒng)還判斷哪些審計事項做分工不過未編寫底稿，不允許開啟匯報審批流程，終止階段提交后項目標(biāo)實施階段和終止階段同時結(jié)束。5、進行征求及反饋意見在形成最終匯報之前，需要對審計過程中形成意見，與被審計單位進行交換意見，征求被審計單位意見。6、對入?yún)R報問題設(shè)定是否整改 對入?yún)R報問題逐一設(shè)定是否需要整改，對需要整改問題設(shè)定整改要求。審計文書審計文書是審計準(zhǔn)備、實施、終止、歸檔共有一個文件歸納箱，同時還提供給審計用戶對應(yīng)審計文書模板。在審計各階段點擊審計工具懸浮窗上“審計文書”按鈕，會彈出對應(yīng)階段工作方案文書節(jié)點，審計人員能夠?qū)⒏鞴?jié)點“文書模板”下載到當(dāng)?shù)?，修改完善后，再添加到系統(tǒng)中，實現(xiàn)對審計文書歸集。也能夠直接添加當(dāng)?shù)匚募较到y(tǒng)中作為審計文書。上傳階段性文書規(guī)則：每次只能添加一個文件，一個流程節(jié)點能夠添加多個文件，文件類型不做限制。項目組組員相互能夠查看他人審計文書。審計工具為了方便審計業(yè)務(wù)人員在審計流程中對項目標(biāo)分組、組員、審計方案、組間授權(quán)、審計文書等以及其余信息進行操作，在全流程審計系統(tǒng)中將這些慣用、但不屬于項目流程操作歸納制成了審計工具懸浮窗，便于審計人員快速調(diào)用所需功效，而防止了繁瑣菜單切換。練習(xí)終止階段：生成審計匯報、設(shè)定問題整改信息，完成終止階段復(fù)核流程。項目臺賬：匯總審計結(jié)果，填寫審計臺賬。參考4.3.3節(jié)項目歸檔：完成項目文檔提取、補充和歸檔。參考4.3.4節(jié)完成整改問題跟蹤檢驗統(tǒng)計。參考4.3.5節(jié)檔案管理項目歸檔后，審計人員可直接查看本單位及下級單位項目檔案內(nèi)容。歸檔完成項目檔案支持查看和導(dǎo)出，項目檔案有嚴(yán)格數(shù)據(jù)權(quán)限控制，只有經(jīng)過系統(tǒng)授權(quán)或?qū)徟螅瑢徲嬋藛T才能查看指定項目文檔，系統(tǒng)文檔精準(zhǔn)權(quán)限控制體系能夠?qū)崿F(xiàn)對項目檔案指定文檔一個或多個文件進行查看。審計資源審計資源管理具備對包含審計機構(gòu)、審計人才等審計資源管理功效，實現(xiàn)了對審計機構(gòu)審計資源整合和共享，方便對審計資源進行綜合管理、統(tǒng)一調(diào)配、資源配置分析。功效名稱功效描述權(quán)限說明審計人才庫統(tǒng)計各級審計人員基本信息、和系統(tǒng)內(nèi)項目排程計劃、在審項目和歷史項目。各級審計單位維護本單位信息，上級有權(quán)查看下級信息審計機構(gòu)庫統(tǒng)計各級審計部門基本信息、和系統(tǒng)內(nèi)在審項目、歷史項目。審計對象審計對象管理是對審計對象相關(guān)信息進行集中統(tǒng)一管理，方便對審計對象信息及時了解及獲取。能夠管理審計對象基本信息、在審項目、歷史項目、發(fā)覺被審計單位審計疑點列表。功效名稱功效描述權(quán)限說明審計對象庫統(tǒng)計被審計單位基本信息、經(jīng)濟責(zé)任人和歷史被審項目。各級