國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)

國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)培訓(xùn)

國(guó)際收支處2009年6月17日1國(guó)際收支有關(guān)的概念一、國(guó)際收支

是指一個(gè)國(guó)家或者地區(qū)與世界其他國(guó)家或者地區(qū)之間發(fā)生的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)交易，包括經(jīng)常項(xiàng)目交易、資本與金融項(xiàng)目交易和國(guó)際儲(chǔ)備資產(chǎn)變動(dòng)等。（按照《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》第六條規(guī)定：國(guó)家實(shí)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)制度。）大部分交易是在居民與非居民之間進(jìn)行的。二、居民和非居民（經(jīng)濟(jì)利益）中國(guó)居民是指：1、在中國(guó)境內(nèi)居住一年以上的自然人，外國(guó)和港、澳、臺(tái)地區(qū)在境內(nèi)的留學(xué)、就醫(yī)人員，外國(guó)駐華使領(lǐng)館外方工作人員及其家屬除外；2、中國(guó)短期出國(guó)人員（在境外居留時(shí)間不滿1年），在境外留學(xué)、就醫(yī)人員及中國(guó)駐外使領(lǐng)館中方工作人員和家屬；3、在中國(guó)境內(nèi)依法成立企業(yè)事業(yè)法人（含外商投資企業(yè)和外資金融機(jī)構(gòu)）及境外法人駐華機(jī)構(gòu)（不含國(guó)際組織駐華機(jī)構(gòu)、外國(guó)駐華使領(lǐng)館）；4、中國(guó)國(guó)家機(jī)關(guān)（含中國(guó)駐外使領(lǐng)館），團(tuán)體、部隊(duì)。

非居民是指：除此之外的機(jī)構(gòu)和個(gè)人。2國(guó)際收支有關(guān)的概念（續(xù)）三、國(guó)際收支交易的標(biāo)準(zhǔn)組成部分1、經(jīng)常賬戶：

貨物貿(mào)易（即一般貨物、用于加工的貨物、修理所需的貨物、運(yùn)輸工具在港口購買的貨物、非貨幣黃金進(jìn)出口）

服務(wù)（運(yùn)輸有關(guān)的服務(wù)、旅游、通信、建筑安裝及勞務(wù)承包、保險(xiǎn)、金融、計(jì)算機(jī)和信息、專有權(quán)利使用和特許費(fèi)、體育文化娛樂、其他商業(yè)服務(wù)）

收益（職工報(bào)酬（一年以下）和投資收益）

經(jīng)常轉(zhuǎn)移（與固定資產(chǎn)無關(guān)的捐助和無償援助、對(duì)國(guó)外支付的賠償、稅收、罰款、國(guó)際組織會(huì)費(fèi)、一年以上雇員匯款、偶然性支出、其他）3國(guó)際收支有關(guān)的概念（續(xù)）2、資本及金融賬戶：資本賬戶（資本轉(zhuǎn)移和非生產(chǎn)、非金融資產(chǎn)的收買/放棄）

直接投資（我國(guó)對(duì)境外直接投資和外國(guó)來華直接投資）10%、所有權(quán)、控制權(quán)

證券投資（對(duì)境外證券投資、證券投資撤出/證券籌資和與證券買賣有關(guān)的資金跨境流動(dòng)）

其他投資4通過金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)業(yè)務(wù)操作規(guī)程（間接申報(bào)）一、總則二、國(guó)際收支申報(bào)的主體和申報(bào)時(shí)間三、國(guó)際收支申報(bào)數(shù)據(jù)的范圍四、國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)憑證五、涉外收入申報(bào)流程六、對(duì)外付款申報(bào)流程七、申報(bào)錯(cuò)誤與疑問數(shù)據(jù)處理八、逾期未申報(bào)處理九、銀行的有關(guān)職責(zé)5一、總則

主要規(guī)定本操作規(guī)程的制定依據(jù)、辦理申報(bào)的憑證、申報(bào)主體、申報(bào)范圍、申報(bào)時(shí)點(diǎn)及時(shí)間、銀行職責(zé)、單證管理及保密義務(wù)等內(nèi)容。

規(guī)程制定依據(jù)：1995年8月31日經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)1995年9月14日中國(guó)人民銀行行長(zhǎng)令2006年12月4日建、招行系統(tǒng)上線（試行）2008年12月1日中、工行系統(tǒng)上線（試行）6二、申報(bào)主體及申報(bào)時(shí)間（一）申報(bào)主體：通過境內(nèi)銀行收到境外款項(xiàng)或向境外支付款項(xiàng)的非銀行機(jī)構(gòu)和個(gè)人，不包括境內(nèi)、外銀行。（二）申報(bào)時(shí)間：收入為款項(xiàng)解付之日起5個(gè)工作日內(nèi)，付款為對(duì)外付款的同時(shí)。7申報(bào)主體及申報(bào)時(shí)間（續(xù)）涉外收入申報(bào)之日：收到境外款項(xiàng)的申報(bào)主體，應(yīng)在解付銀行解付之日或結(jié)匯中轉(zhuǎn)行結(jié)匯之日起5個(gè)工作日內(nèi)辦理申報(bào)解付銀行：是指從境外收到款項(xiàng)后將該款項(xiàng)直接貸記收款人賬戶的銀行。結(jié)匯中轉(zhuǎn)行：是指從境外收到款項(xiàng)并將該款項(xiàng)結(jié)匯后直接劃轉(zhuǎn)到收款人在其他銀行的賬戶上的銀行。不結(jié)匯中轉(zhuǎn)行：是指收到境外款項(xiàng)后直接以原幣形式劃轉(zhuǎn)到收款人在其他銀行的賬戶上的銀行。對(duì)外付款申報(bào)之日：向境外匯款的申報(bào)主體，應(yīng)在向經(jīng)辦銀行提交《境外匯款申請(qǐng)書》的同時(shí)辦理該款項(xiàng)的申報(bào)；申報(bào)主體應(yīng)于境內(nèi)銀行按慣例對(duì)外付款后五個(gè)工作日內(nèi)進(jìn)行申報(bào)。8三、申報(bào)數(shù)據(jù)范圍機(jī)構(gòu)(銀行除外)和個(gè)人通過我國(guó)境內(nèi)銀行辦理的所有涉外收付款，即收到境外的款項(xiàng)或向境外支付的款項(xiàng)，都屬于申報(bào)數(shù)據(jù)的范圍。1.從結(jié)算方式上:包括以信用證、托收、保函、匯款（電匯、信匯、票匯）方式辦理的涉外收付款。2.境內(nèi)非居民通過境內(nèi)銀行（包括非居民在境內(nèi)開立的離岸帳戶）與境外發(fā)生的涉外收付款；3.通過境內(nèi)銀行對(duì)境外發(fā)出支付指令的業(yè)務(wù)，包括電子銀行方式；4.通過記帳方式辦理的對(duì)外援助和貿(mào)易等；5.銀行卡項(xiàng)下從境外收到或?qū)惩庵Ц犊铐?xiàng)；6.與非貨幣黃金進(jìn)出口有關(guān)的涉外收付款（目前四大國(guó)有商業(yè)銀行有此項(xiàng)業(yè)務(wù)）；7.人民幣的跨境收支業(yè)務(wù)。9申報(bào)數(shù)據(jù)范圍（續(xù)）限額申報(bào)：即收款人免于填寫《涉外收入申報(bào)單》（一）對(duì)于等值金額2000美元以下（含）的居民個(gè)人項(xiàng)下的涉外收入款項(xiàng)（除居民個(gè)人貿(mào)易出口收匯款項(xiàng)外），實(shí)行限額申報(bào)（二）對(duì)外付款不實(shí)行限額申報(bào)；對(duì)公單位不實(shí)行限額申報(bào)；貿(mào)易進(jìn)出口收付匯核銷項(xiàng)下的涉外收付款不實(shí)行限額申報(bào)；非居民機(jī)構(gòu)和個(gè)人均不實(shí)行限額申報(bào)。10申報(bào)數(shù)據(jù)范圍（續(xù)）不屬于申報(bào)數(shù)據(jù)范圍：1、由于匯路引起的跨境收支2、銀行自身、銀行之間發(fā)生的跨境收支3、存取外幣現(xiàn)鈔（包括出國(guó)取現(xiàn)）4、信用卡消費(fèi)和取現(xiàn)。5、在境內(nèi)銀行開立的離岸帳戶與境內(nèi)其他帳戶間的收支11四、國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)憑證（一）憑證種類：涉外收入申報(bào)單、統(tǒng)計(jì)表，境外匯款申請(qǐng)書，對(duì)外付款/承兌通知書與日結(jié)單（二）憑證的管理及印刷：匯發(fā)［2004］45號(hào)《關(guān)于境內(nèi)銀行涉外收付相關(guān)憑證管理規(guī)定》匯發(fā)［2004］65號(hào)《關(guān)于規(guī)范境內(nèi)銀行涉外收付相關(guān)憑證印制工作的通知》匯綜發(fā)［2004］140號(hào)《關(guān)于境內(nèi)銀行涉外收付相關(guān)憑證備案工作有關(guān)事項(xiàng)的通知》12憑證種類國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)項(xiàng)下涉外收付相關(guān)憑證《境外匯款申請(qǐng)書》《對(duì)外付款／承兌通知書》涉外收入申報(bào)單境內(nèi)匯款申請(qǐng)書境內(nèi)付款／承兌通知書出口收匯核銷專用聯(lián)信息申報(bào)表（境外收入）出口收匯核銷專用聯(lián)信息申報(bào)表（境內(nèi)收入）進(jìn)出口核銷項(xiàng)下涉外收付相關(guān)憑證

13國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)的憑證涉及概念基礎(chǔ)信息：是指國(guó)家外匯管理局通過境內(nèi)銀行收集跨境收支交易和貿(mào)易進(jìn)出口核銷項(xiàng)下所需的境內(nèi)收支交易信息時(shí)，規(guī)定必須從銀行自身計(jì)算機(jī)系統(tǒng)中采集的那部分信息，如收付款幣種、金額、境內(nèi)收付款人等。申報(bào)信息：是指國(guó)家外匯管理局通過境內(nèi)銀行收集跨境收支交易信息時(shí)，規(guī)定必須由申報(bào)主體申報(bào)的、用于國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)／核銷的那部分信息，如交易編碼、交易對(duì)方國(guó)別、交易附言等。完整信息：基礎(chǔ)信息＋申報(bào)信息；基礎(chǔ)信息＋申報(bào)信息＋核銷專用信息。14涉外收入申報(bào)單15國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)項(xiàng)下的憑證銀行對(duì)外付款業(yè)務(wù)憑證對(duì)外付款申報(bào)單（對(duì)公、對(duì)私）貿(mào)易進(jìn)口付匯核銷單對(duì)外付款日結(jié)單境外匯款申請(qǐng)書對(duì)外付款/承兌通知書跨境支出部分－對(duì)外付款方面16國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)項(xiàng)下的憑證（續(xù)）跨境收入部分－涉外收入方面涉外收入申報(bào)單（對(duì)公）涉外收入申報(bào)單（對(duì)私）涉外收入申報(bào)單涉外收入統(tǒng)計(jì)表17國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)項(xiàng)下的憑證（續(xù)）申報(bào)號(hào)銀行業(yè)務(wù)流水碼的規(guī)則如下：涉外收入的對(duì)公為N001—〉N999，P001—〉……T999（NOPQRST）涉外收入的對(duì)私為U001—〉U999—〉V001—〉……W999(UVW)境內(nèi)收入為0001—〉9999境外匯款申請(qǐng)書的對(duì)公為A001—〉A(chǔ)999—〉B001—〉……D999(ABCD)境外匯款申請(qǐng)書的對(duì)私為J001—〉J999—〉K001—〉K999(JK)境內(nèi)匯款申請(qǐng)書的對(duì)公為001A—〉999A—〉001B……999J(ABCDEFGHIJ)對(duì)外付款/承兌通知的對(duì)公為E001—〉E999—〉……H999(EFGH)對(duì)外付款/承兌通知的對(duì)私為L(zhǎng)001—〉L999—〉M002—〉M999(LM)境內(nèi)付款/承兌通知的對(duì)公為001K—〉999L—〉……999T(KLMNOPQRST)

18國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)項(xiàng)下的憑證（續(xù)）申報(bào)號(hào)碼自動(dòng)生成和不可變更原則：

申報(bào)號(hào)碼應(yīng)在銀行自身電子系統(tǒng)導(dǎo)入銀行接口程序時(shí)或在銀行接口程序補(bǔ)錄／錄入基礎(chǔ)信息完整后，按申報(bào)號(hào)碼的編制規(guī)則和校驗(yàn)規(guī)則自動(dòng)生成。不得對(duì)申報(bào)號(hào)碼進(jìn)行手工干預(yù)。申報(bào)號(hào)碼應(yīng)與每筆收付款業(yè)務(wù)做到一一對(duì)應(yīng)，保證申報(bào)號(hào)碼的唯一性。申報(bào)號(hào)碼不得重號(hào)，但可跳號(hào)。對(duì)申報(bào)號(hào)碼項(xiàng)下的數(shù)據(jù)信息進(jìn)行任何操作，都不能變更該申報(bào)號(hào)碼。19國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)項(xiàng)下的憑證（續(xù)）《境外匯款申請(qǐng)書》和《對(duì)外付款／承兌通知書》作為：是付款人通過境內(nèi)銀行辦理對(duì)境外付款業(yè)務(wù)的必要憑證；是境內(nèi)銀行對(duì)境外付款業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)核算的必要憑證；也是付款人辦理國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)及涉及跨境項(xiàng)下貿(mào)易進(jìn)口付匯核銷的必要憑證?！渡嫱馐杖肷陥?bào)單》是通過銀行收到境外款項(xiàng)的機(jī)構(gòu)和個(gè)人（以下簡(jiǎn)稱“收款人”）辦理國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)的必要憑證?？偨Y(jié)：在辦理國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)時(shí)，銀行和申報(bào)主體必須使用該憑20五、涉外收入申報(bào)業(yè)務(wù)流程具體操作（一）解付銀行／結(jié)匯中轉(zhuǎn)行應(yīng)在涉外收入款項(xiàng)解付／結(jié)匯之日，通知申報(bào)主體在5個(gè)工作日內(nèi)辦理涉外收入申報(bào)（通知內(nèi)容應(yīng)包括其自身計(jì)算機(jī)處理系統(tǒng)自動(dòng)產(chǎn)生的該筆涉外收入款項(xiàng)的申報(bào)號(hào)碼和該收款人應(yīng)于何日前完成該筆涉外收入申報(bào)等相關(guān)信息）。1、解付銀行／結(jié)匯中轉(zhuǎn)行應(yīng)于涉外收入款項(xiàng)解付／結(jié)匯后的第二個(gè)工作日（T＋1）中午12:00前，將相應(yīng)的涉外收入基礎(chǔ)信息按照國(guó)家外匯管理局?jǐn)?shù)據(jù)接口規(guī)范的要求從銀行自身計(jì)算機(jī)處理系統(tǒng)導(dǎo)入到國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)（銀行版）中。2、不結(jié)匯中轉(zhuǎn)行在以原幣方式向解付銀行／結(jié)匯中轉(zhuǎn)行劃轉(zhuǎn)涉外收入款項(xiàng)時(shí)，應(yīng)將原始信息及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地逐筆傳送到解付銀行／結(jié)匯中轉(zhuǎn)行，該原始信息應(yīng)能夠表明該筆款項(xiàng)為境外款項(xiàng)及滿足基礎(chǔ)信息的需要。（二）申報(bào)主體應(yīng)在解付銀行為其解付后或結(jié)匯中轉(zhuǎn)行為其結(jié)匯后五個(gè)工作日內(nèi)，按填報(bào)說明（見申報(bào)單背面）逐筆填寫《涉外收入申報(bào)單》，并交解付銀行/結(jié)匯中轉(zhuǎn)行；21涉外收入申報(bào)業(yè)務(wù)流程（續(xù)）（三）解付銀行/結(jié)匯中轉(zhuǎn)行收到申報(bào)主體提交的《涉外收入申報(bào)單》后，應(yīng)于本工作日內(nèi)對(duì)其進(jìn)行審核，審核的主要內(nèi)容為：（1）申報(bào)主體是否錯(cuò)用了別的種類的憑證；（2）申報(bào)主體是否按填報(bào)說明填寫了所有內(nèi)容；（3）申報(bào)主體申報(bào)的內(nèi)容是否與該筆涉外收入業(yè)務(wù)的相關(guān)內(nèi)容一致；國(guó)別。（四）解付銀行/結(jié)匯中轉(zhuǎn)行審核發(fā)現(xiàn)有誤，應(yīng)于本工作日內(nèi)與申報(bào)主體核實(shí)后直接在原涉外收入申報(bào)單上進(jìn)行修改并在修改處簽章，或者將申報(bào)單退回申報(bào)主體。申報(bào)主體應(yīng)對(duì)解付銀行/結(jié)匯中轉(zhuǎn)行退回的申報(bào)單進(jìn)行核實(shí)。核實(shí)有誤，則在原申報(bào)單上進(jìn)行修改、在修改處簽章并及時(shí)退回經(jīng)辦銀行；核實(shí)無誤，則以書面形式說明原因并連同原申報(bào)單一并及時(shí)退回經(jīng)辦銀行。（五）解付銀行/結(jié)匯中轉(zhuǎn)行審核無誤后，應(yīng)在《涉外收入申報(bào)單》“外匯局留存聯(lián)”及“申報(bào)主體留存聯(lián)”上加蓋銀行業(yè)務(wù)印章?！般y行留存聯(lián)”由境內(nèi)銀行按規(guī)定留存；“外匯局留存聯(lián)”按照規(guī)定報(bào)所在地外匯局；“申報(bào)主體留存聯(lián)”退回申報(bào)主體；解付銀行/結(jié)匯中轉(zhuǎn)行應(yīng)將申報(bào)信息錄入或?qū)雵?guó)際收支統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)（銀行版），并于第二個(gè)工作日內(nèi)傳送到外匯局。

22六、對(duì)外付款申報(bào)業(yè)務(wù)流程具體操作（一）申報(bào)主體以匯款方式通過境內(nèi)銀行辦理對(duì)外付款業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)填寫《境外匯款申請(qǐng)書》（二）境內(nèi)銀行收到申報(bào)主體填寫的《境外匯款申請(qǐng)書》后，應(yīng)于本工作日內(nèi)對(duì)其進(jìn)行審核，審核的主要內(nèi)容為：（1）申報(bào)主體是否錯(cuò)用了別的種類的憑證；（2）申報(bào)主體是否按填報(bào)說明填寫了所有內(nèi)容；（3）申報(bào)主體申報(bào)的內(nèi)容是否與該筆境外匯款業(yè)務(wù)的相關(guān)內(nèi)容一致。審核有誤，境內(nèi)銀行將《境外匯款申請(qǐng)書》退給申報(bào)主體修改或重新填寫。審核無誤，境內(nèi)銀行方可為申報(bào)主體辦理對(duì)外付款手續(xù)。（三）境內(nèi)銀行應(yīng)將其自身計(jì)算機(jī)處理系統(tǒng)自動(dòng)生成的該筆境外匯款申報(bào)號(hào)碼填寫在《境外匯款申請(qǐng)書》“銀行留存聯(lián)”、“外匯局留存聯(lián)”和“申報(bào)主體留存聯(lián)”，并在“外匯局留存聯(lián)”及“申報(bào)主體留存聯(lián)”上加蓋銀行業(yè)務(wù)印章?！般y行留存聯(lián)”由境內(nèi)銀行按規(guī)定留存；“外匯局留存聯(lián)”按照規(guī)定報(bào)所在地外匯局；“申報(bào)主體留存聯(lián)”退回申報(bào)主體。（四）境內(nèi)銀行應(yīng)于款項(xiàng)匯出境外的第二個(gè)工作日中午12：00之前，將相應(yīng)的基礎(chǔ)信息按照國(guó)家外匯管理局?jǐn)?shù)據(jù)接口要求傳送到外匯局，將審核無誤的境外匯款申報(bào)信息于第三個(gè)工作日內(nèi)發(fā)送到外匯局。23七、錯(cuò)誤與疑問數(shù)據(jù)處理

錯(cuò)誤與疑問數(shù)據(jù)是指在核查過程中發(fā)現(xiàn)的各類錯(cuò)誤與疑問數(shù)據(jù)，按照主體分，可分為兩類：一、外匯局（包括國(guó)際收支部門和核銷部門）發(fā)現(xiàn)的錯(cuò)誤與疑問數(shù)據(jù)的處理外匯局應(yīng)及時(shí)對(duì)涉外收付款基礎(chǔ)信息和申報(bào)信息進(jìn)行核查，并于本工作日將錯(cuò)誤與疑問信息反饋有關(guān)銀行?；A(chǔ)信息錯(cuò)誤與疑問由銀行確認(rèn)；申報(bào)信息錯(cuò)誤與疑問由銀行向申報(bào)主體確認(rèn)。銀行和申報(bào)主體對(duì)外匯局反饋的信息確認(rèn)無誤的，應(yīng)于外匯局反饋之日起3個(gè)工作日內(nèi)將確認(rèn)理由，即拒絕修改的理由反饋外匯局。銀行和申報(bào)主體對(duì)外匯局反饋的信息確認(rèn)有誤的，應(yīng)區(qū)分不同情況進(jìn)行處理：基礎(chǔ)信息中收付款人代碼、收付款幣種或金額的錯(cuò)誤－銀行應(yīng)于第二個(gè)工作日反饋申報(bào)主體按原申報(bào)號(hào)碼重新修改申報(bào)?；A(chǔ)信息中其他要素錯(cuò)誤－銀行應(yīng)于5個(gè)工作日內(nèi)修改后反饋外匯局。申報(bào)信息有誤－銀行應(yīng)于第二個(gè)工作日內(nèi)退申報(bào)主體進(jìn)行修改。申報(bào)主體應(yīng)于經(jīng)辦銀行發(fā)出通知之日的第二個(gè)工作日內(nèi)將修改或補(bǔ)充的申報(bào)信息反饋銀行。銀行收到反饋信息的當(dāng)日進(jìn)行修改，并于第二個(gè)工作日中午12點(diǎn)之前傳送至外匯局24錯(cuò)誤與疑問數(shù)據(jù)處理（續(xù)）二、銀行發(fā)現(xiàn)的錯(cuò)誤與疑問數(shù)據(jù)的處理境內(nèi)銀行自身發(fā)現(xiàn)所報(bào)送的基礎(chǔ)信息有誤時(shí)，應(yīng)在銀行自身計(jì)算機(jī)處理系統(tǒng)中進(jìn)行修改后重新導(dǎo)入國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)（銀行版）基礎(chǔ)信息中涉及收付款人代碼、收付款幣種或收付款金額的修改，應(yīng)要求申報(bào)主體按照原申報(bào)號(hào)碼重新申報(bào)后報(bào)外匯局其他基礎(chǔ)信息的修改，由銀行自行修改后報(bào)外匯局境內(nèi)銀行自身發(fā)現(xiàn)所報(bào)送的申報(bào)信息有誤時(shí)，應(yīng)及時(shí)通知申報(bào)主體進(jìn)行修改后報(bào)外匯局25八、逾期未申報(bào)處理一、逾期與滯后按照國(guó)家外匯管理局公告([2002]第3號(hào))中規(guī)定:任何收款人在其解付銀行收到涉外收入款項(xiàng)之日(以其解付銀行入賬通知書的日期戳記為準(zhǔn))起5個(gè)工作日內(nèi)，均應(yīng)前往該解付銀行按要求逐筆填報(bào)《涉外收入申報(bào)單》。銀行解付后超過5個(gè)工作日仍未申報(bào)即為逾期，而滯后是指銀行雖然按照規(guī)定做了申報(bào)，但是在5個(gè)工作日之內(nèi)未傳送電子數(shù)據(jù)到外匯局，即為滯后。二、申報(bào)主體未在五個(gè)工作日的申報(bào)時(shí)效內(nèi)按規(guī)定辦理涉外收付申報(bào)的，外匯局分局應(yīng)匯總轄內(nèi)銀行逾期未申報(bào)主體的信息，通過公開媒體將逾期未申報(bào)主體的逾期情況予以公告。公告內(nèi)容包括：逾期未申報(bào)主體的名單、逾期筆數(shù)、申報(bào)寬限期、責(zé)任告知等。三、對(duì)于在申報(bào)寬限期內(nèi)仍未補(bǔ)申報(bào)的申報(bào)主體，外匯局將對(duì)其予以處罰。對(duì)于經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)違反國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)規(guī)定的，按照《金融違法行為處罰辦法》進(jìn)行處罰。對(duì)于其他違反國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)規(guī)定的，按照《國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)辦法》及其有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處罰26九、銀行的有關(guān)職責(zé)（一）確?；A(chǔ)信息的及時(shí)、準(zhǔn)確和完整（二）督促和指導(dǎo)申報(bào)主體辦理國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)（三）審核及傳送國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)相關(guān)信息，包括申報(bào)業(yè)務(wù)信息、相關(guān)檔案信息等（四）設(shè)計(jì)和開發(fā)其數(shù)據(jù)接口程序，實(shí)現(xiàn)其自身計(jì)算機(jī)處理系統(tǒng)與國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)之間的數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換。銀行自身計(jì)算機(jī)處理系統(tǒng)：包括與國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)信息有關(guān)的銀行的各種業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)、會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)、賬務(wù)處理系統(tǒng)及人民幣系統(tǒng)等。數(shù)據(jù)接口程序：銀行根據(jù)國(guó)家外匯管理局制定的接口規(guī)范要素的要求，開發(fā)實(shí)現(xiàn)其自身計(jì)算機(jī)處理系統(tǒng)與國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)之間的數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換的程序?！秶?guó)家外匯管理局關(guān)于國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)升級(jí)有關(guān)事項(xiàng)的通知》（匯綜發(fā)［2005］48號(hào)）?！蛾P(guān)于印發(fā)〈新版國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)與銀行業(yè)務(wù)系統(tǒng)接口規(guī)范（1.1版）〉的通知》（匯綜發(fā)［2006］37號(hào)）。27銀行的有關(guān)職責(zé)（續(xù)）（五）境內(nèi)銀行應(yīng)當(dāng)妥善保存《涉外收入申報(bào)單》、《境外匯款申請(qǐng)書》、《對(duì)外付款/承兌通知書》留存聯(lián)，并于月后五個(gè)工作日內(nèi)將上月上述單證外匯局留存聯(lián)按照月份和種類分別裝訂成冊(cè),加具封面并加蓋印章后送所在地外匯局。（六）上述單證的的保存期限至少為24個(gè)月，保存期滿后自行銷毀。（七）銀行數(shù)據(jù)簡(jiǎn)單查詢統(tǒng)計(jì)。（八）對(duì)外匯局核查信息的反饋處理。（九）境內(nèi)銀行對(duì)申報(bào)主體的有關(guān)信息有保密義務(wù)。28舊版國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)核查中常見問題及國(guó)際收支交易編碼簡(jiǎn)介一、外匯局非現(xiàn)場(chǎng)核查工作內(nèi)容二、

非現(xiàn)場(chǎng)核查中發(fā)現(xiàn)的問題三、常用國(guó)際收支交易編碼簡(jiǎn)介29一、外匯局非現(xiàn)場(chǎng)核查工作內(nèi)容

主要分為三部分：日常非現(xiàn)場(chǎng)核查季度全面非現(xiàn)場(chǎng)核查月度紙質(zhì)申報(bào)單抽查30外匯局非現(xiàn)場(chǎng)核查工作內(nèi)容（續(xù)）日常非現(xiàn)場(chǎng)核查內(nèi)容：

單位基本情況表一致性、有涉外收入申報(bào)單無統(tǒng)計(jì)表、有涉外收入統(tǒng)計(jì)表無申報(bào)單、涉外收入申報(bào)單和統(tǒng)計(jì)表不相符、付匯與日結(jié)單金額不符，一般明顯錯(cuò)誤、明顯國(guó)別錯(cuò)誤、有申報(bào)單無單位基本情況、單位代碼不符合編制規(guī)則。31外匯局非現(xiàn)場(chǎng)核查工作內(nèi)容（續(xù)）季度核查內(nèi)容：除日常核查內(nèi)容外，還包括：涉外收入筆數(shù)、涉外收入金額和對(duì)外付匯三項(xiàng)指標(biāo)的申報(bào)率，交易附言與交易編碼、滯后報(bào)送與逾期報(bào)送，交易金額、收付款人名稱等問題。季度核查一般在季后10個(gè)工作日內(nèi)完成。（可能會(huì)出通報(bào)）32外匯局非現(xiàn)場(chǎng)核查工作內(nèi)容（續(xù)）

月度紙質(zhì)申報(bào)單抽查：主要是核查紙質(zhì)申報(bào)單信息填寫的規(guī)范性和完整性，以及紙質(zhì)單證報(bào)送及時(shí)性等。33二、非現(xiàn)場(chǎng)核查中發(fā)現(xiàn)的問題

日常非現(xiàn)場(chǎng)核查中常見問題：電子數(shù)據(jù)報(bào)送不及時(shí)。各銀行應(yīng)在每日中午12點(diǎn)之前將前一日國(guó)際收支間接申報(bào)數(shù)據(jù)報(bào)送我分局。但部分銀行仍未按時(shí)報(bào)送數(shù)據(jù)，導(dǎo)致前一日核查錯(cuò)誤不能得到及時(shí)修改，甚至有滯后申報(bào)數(shù)據(jù)。34非現(xiàn)場(chǎng)核查中發(fā)現(xiàn)的問題（續(xù)）電子數(shù)據(jù)在報(bào)送我分局前未進(jìn)行自查。問題主要集中在付匯與日結(jié)單金額不符、涉外收入申報(bào)單與統(tǒng)計(jì)表不匹配；單位基本情況表填寫不認(rèn)真、修改不及時(shí)。主要問題是企業(yè)屬性和行業(yè)屬性審核不認(rèn)真，外匯局代碼填寫錯(cuò)誤；日常核查下發(fā)錯(cuò)誤修改不及時(shí)。交易對(duì)方國(guó)別錯(cuò)誤修改緩慢。35要求：每日中午12點(diǎn)之前報(bào)送前一日國(guó)際收支間接申報(bào)數(shù)據(jù)；認(rèn)真審核開戶單位企業(yè)屬性和行業(yè)屬性；及時(shí)匹配錄入付匯日結(jié)單與統(tǒng)計(jì)表，在涉外收入款項(xiàng)解付后5個(gè)工作日內(nèi)及時(shí)申報(bào)；電子數(shù)據(jù)在報(bào)送我分局前進(jìn)行認(rèn)真自查；每日查收日常核查報(bào)告，及時(shí)修改錯(cuò)誤信息。非現(xiàn)場(chǎng)核查中發(fā)現(xiàn)的問題（續(xù)）36非現(xiàn)場(chǎng)核查中發(fā)現(xiàn)的問題（續(xù)）

季度核查中常見錯(cuò)誤：交易附言填寫不準(zhǔn)確或交易編碼使用錯(cuò)誤數(shù)據(jù)申報(bào)的逾期和滯后（境內(nèi)銀行發(fā)生跨境業(yè)務(wù)后超過5個(gè)工作日仍未申報(bào)即為逾期；滯后是指銀行雖然按照規(guī)定做了申報(bào)，但是在5個(gè)工作日之內(nèi)未傳送電子數(shù)據(jù)到外匯局，即為滯后。）帳號(hào)漏填、缺交易對(duì)方問題37非現(xiàn)場(chǎng)核查中發(fā)現(xiàn)的問題（續(xù)）紙質(zhì)單證抽查中發(fā)現(xiàn)的問題：紙質(zhì)申報(bào)單填寫不規(guī)范

主要是交易金額填寫不正確；缺少銀行經(jīng)辦人員簽章、單位公章，交易附言與編碼不符、申請(qǐng)人簽章及電話；缺少結(jié)匯、售匯匯率；紙質(zhì)單證內(nèi)容與電子數(shù)據(jù)不一致；漏填銀行專用欄；部分銀行缺少收、付款人國(guó)別及編碼。38非現(xiàn)場(chǎng)核查中發(fā)現(xiàn)的問題（續(xù)）收付款人名稱填寫不規(guī)范對(duì)于因私付匯和因私收入項(xiàng)下，付款人以及收款人名稱必須使用實(shí)名。即收付款人中我國(guó)居民姓名必須使用漢字，非居民若名稱為英文也屬正常，但無論居民非居民均不能出現(xiàn)拼音字樣的姓名，或者有其他冗余信息，如包含地址、電話、數(shù)字等其它信息。39三、常用國(guó)際收支交易編碼簡(jiǎn)介申報(bào)主體通過境內(nèi)銀行辦理涉外收付款業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)根據(jù)其收付款項(xiàng)的交易性質(zhì)在《境外匯款申請(qǐng)書》、《對(duì)外付款/承兌通知書》和《涉外收入申報(bào)單》預(yù)留的兩欄中選擇適當(dāng)?shù)膰?guó)際收支交易編碼填寫。如果一筆涉外收付款包含多種交易性質(zhì)，則應(yīng)按照貿(mào)易從大和金額從大原則選擇交易編碼。40常用國(guó)際收支交易編碼簡(jiǎn)介（續(xù)）常見交易編碼與附言錯(cuò)誤項(xiàng)目正確錯(cuò)誤規(guī)范交易附言對(duì)公收入預(yù)收貨款02010101出口＋貨物名稱＋預(yù)收款邊境小額貿(mào)易0108出口＋品名邊貿(mào)出口＋貨物名稱＋（收入）貨運(yùn)收入1122海運(yùn)費(fèi)出口＋貨物名稱＋海運(yùn)收入1125其他、傭金同出口＋貨物名稱＋運(yùn)輸有關(guān)的傭金、代理費(fèi)等＋收入1126海運(yùn)費(fèi)進(jìn)口＋貨物名稱＋海運(yùn)收入1129其他、傭金同進(jìn)口＋貨物名稱＋運(yùn)輸有關(guān)的傭金、代理費(fèi)等41常用國(guó)際收支交易編碼簡(jiǎn)介（續(xù)）項(xiàng)目編碼范圍對(duì)公收支因公旅游1310居民或非居民為商業(yè)目的進(jìn)行的旅行，政府出國(guó)考察、國(guó)際組織人員為公務(wù)旅行等因私旅游1320不具有商業(yè)目的和因公任務(wù)的旅游、探親、度假、朝覲等咨詢費(fèi)1920法律、會(huì)計(jì)、管理、新產(chǎn)品開發(fā)研究、認(rèn)證、驗(yàn)證、設(shè)計(jì)、產(chǎn)品試驗(yàn)、商標(biāo)注冊(cè)等廣告宣傳1940廣告設(shè)計(jì)、宣傳，貿(mào)易交易會(huì)展覽服務(wù)，市場(chǎng)調(diào)研費(fèi)用，團(tuán)體或個(gè)人刊登文章支付版面費(fèi)用等42常用國(guó)際收支交易編碼簡(jiǎn)介（續(xù)）項(xiàng)目編碼范圍對(duì)公收支外國(guó)來華直接投資4111投資資本金有關(guān)聯(lián)的貸款4112外方母公司、附屬或關(guān)聯(lián)企業(yè)對(duì)國(guó)內(nèi)外方投資企業(yè)貸款有關(guān)聯(lián)的貸款外資金往來4113外方母公司、附屬或關(guān)聯(lián)企業(yè)與國(guó)內(nèi)外方投資企業(yè)其他資金往來43常用國(guó)際收支交易編碼簡(jiǎn)介（續(xù)）項(xiàng)目編碼范圍對(duì)私收入雇員報(bào)酬2400我國(guó)在外工作一年以下人員的收入工人匯款3200外國(guó)在外工作一年以上人員的匯入專利版權(quán)稿費(fèi)1100居民將個(gè)人專利版權(quán)出租給非居民取得的收入，但無形資產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓計(jì)入各類資本的撤回即4000各類資本的撤回4000居民撤回在非居民國(guó)的直接投資、證券本金，以及存放的各類存款，非居民因私收入44常用國(guó)際收支交易編碼簡(jiǎn)介（續(xù)）項(xiàng)目編碼范圍商品退匯收入及商品退貨支付商品退貨收入0208進(jìn)口已經(jīng)支付后由于各種原因國(guó)外出口商又將貨款退回國(guó)內(nèi)，在申報(bào)單上應(yīng)注明退款字樣以及原進(jìn)口付匯核銷單（代申報(bào)單）號(hào)碼其他原因退貨收入0209不屬于上述原因的其他原因退貨收入商品退貨支付0204出口已經(jīng)支付后由于各種原因國(guó)外出口商又退回給國(guó)內(nèi)的貨物價(jià)值，在申報(bào)單上應(yīng)注明退款字樣以及原申報(bào)單號(hào)碼其他原因退貨支付0205不屬于上述原因的其他原因退貨支付45常用國(guó)際收支交易編碼簡(jiǎn)介（續(xù)）

補(bǔ)充：對(duì)于非貿(mào)易性質(zhì)的退款涉外收入（或涉外支出），原來涉外支出申報(bào)時(shí)（或涉外收入）使用何種國(guó)際收支交易編碼，在收到該筆退款申報(bào)時(shí)（或?qū)ν庵С觯?，仍使用原交易編碼。46結(jié)束語祝工作順利謝謝！47A、機(jī)構(gòu)和個(gè)人(銀行除外，包括居民和非居民)通過我國(guó)境內(nèi)銀行辦理的所有涉外收付款，即收到境外的款項(xiàng)或向境外支付的款項(xiàng)，都屬于申報(bào)數(shù)據(jù)的范圍。B、不屬于申報(bào)數(shù)據(jù)范圍C、與進(jìn)出口核銷項(xiàng)下數(shù)據(jù)范圍的關(guān)系D、近期數(shù)據(jù)范圍調(diào)整－在境內(nèi)銀行開立的非居民帳戶與境內(nèi)外之間發(fā)生的收支均納入國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)的數(shù)據(jù)范圍，但是境內(nèi)非居民之間發(fā)生的收支不納入國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)的數(shù)據(jù)范圍。481.從結(jié)算方式上:包括以信用證、托收、保函、匯款（電匯、信匯、票匯）方式辦理的涉外收付款。西聯(lián)匯款（農(nóng)行、中郵儲(chǔ)）、速匯金（工行、交行）、通濟(jì)隆等2.非居民通過境內(nèi)銀行與境外發(fā)生的涉外收付款。主要表現(xiàn)為非居民通過在境內(nèi)銀行開立的帳戶（包括人民幣帳戶和外匯帳戶）與境外發(fā)生涉外收付款業(yè)務(wù)。其與境內(nèi)在岸帳戶之間發(fā)生的收付款業(yè)務(wù)，不進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)。A49

3.通過境內(nèi)銀行對(duì)境外發(fā)出支付指令的業(yè)務(wù)。4.通過記帳方式辦理的對(duì)外援助和貿(mào)易等。5.與非貨幣黃金進(jìn)出口有關(guān)的涉外收付款。目前四大國(guó)有商業(yè)銀行有此項(xiàng)業(yè)務(wù)6.人民幣的跨境收支業(yè)務(wù)。涉及國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)的人民幣業(yè)務(wù)包括港澳人民幣業(yè)務(wù)、邊境貿(mào)易本幣結(jié)算業(yè)務(wù)、銀聯(lián)卡跨境業(yè)務(wù)、境外機(jī)構(gòu)在境內(nèi)發(fā)行人民幣債券業(yè)務(wù)等。前兩種涉及國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)業(yè)務(wù)。國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)與結(jié)算幣種沒有必然的聯(lián)系，沒有國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)以及外匯業(yè)務(wù)的申報(bào)主體和境內(nèi)銀行，都可能有國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)的義務(wù)。（二）國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)的數(shù)據(jù)范圍501、由于匯路引起的跨境收支：匯款人、匯款行、收款人、收款行都是居民的；匯款行和收款行都是居民的。這兩種情況涉及的跨境收支不需要進(jìn)行間接申報(bào)，除此以外，其他任何一方是非居民的，都應(yīng)進(jìn)行間接申報(bào)。2、境內(nèi)銀行自身、境內(nèi)銀行之間、境內(nèi)銀行與境外銀行之間發(fā)生的自身跨境收支3、存取外幣現(xiàn)鈔（包括出國(guó)取現(xiàn)）：指圍繞外匯帳戶而發(fā)生的存取外幣現(xiàn)鈔以及用人民幣購買外匯所發(fā)生的存取外幣現(xiàn)鈔，但外幣現(xiàn)鈔匯往境外或者收到境外款項(xiàng)后直接提取外幣現(xiàn)鈔或人民幣現(xiàn)鈔，應(yīng)進(jìn)行間接申報(bào)。B51

4、銀行卡項(xiàng)下申報(bào)。匯綜復(fù)（2008）12號(hào)。境外卡和境內(nèi)卡境外卡：在境內(nèi)銀行柜臺(tái)、代兌點(diǎn)或者在境內(nèi)ATM提取人民幣現(xiàn)現(xiàn)，進(jìn)行匯兌業(yè)務(wù)申報(bào)；提取外幣現(xiàn)鈔，無需進(jìn)行間接申報(bào)和匯兌業(yè)務(wù)申報(bào)。在特約商戶消費(fèi)既POS消費(fèi)的，進(jìn)行匯兌業(yè)務(wù)申報(bào)。境內(nèi)卡：直接從銀行卡對(duì)外進(jìn)行支付或者境外直接將款項(xiàng)匯入銀行卡應(yīng)進(jìn)行間接申報(bào)；在境內(nèi)柜臺(tái)、ATM和POS消費(fèi)，無需進(jìn)行間接申報(bào)和匯兌業(yè)務(wù)申報(bào)。5、在境內(nèi)銀行開立的非居民帳戶與境內(nèi)其他帳戶之間的收支：但是如果涉及進(jìn)出口收付匯核銷業(yè)務(wù)的收支，應(yīng)進(jìn)行進(jìn)出口核銷項(xiàng)下的申報(bào)。（二）國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)的數(shù)據(jù)范圍52特殊經(jīng)濟(jì)區(qū)與境內(nèi)外發(fā)生的交易有所不同區(qū)內(nèi)與境外：只申報(bào)不核銷。區(qū)內(nèi)與境內(nèi)：只核銷不申報(bào)非居民通過境內(nèi)銀行帳戶與境內(nèi)外發(fā)生的交易有所不同境內(nèi)非居民與境外：只申報(bào)不核銷。境內(nèi)非居民與境內(nèi)：只核銷不申報(bào)福費(fèi)庭與無追索權(quán)的出口保理所發(fā)生的交易有所不同企業(yè)敘做福費(fèi)庭與無追索權(quán)出口保理業(yè)務(wù)時(shí)，只核銷不申報(bào)；敘做該筆福費(fèi)庭或者無追索權(quán)出口保理收到境外款項(xiàng)時(shí)，須進(jìn)行申報(bào)和核銷?？鐕?guó)公司集中收付業(yè)務(wù)進(jìn)行間接申報(bào)和核銷業(yè)務(wù)在流程上有所不同集中收付匯模式和集中管理模式（落地后集中）對(duì)交易性質(zhì)的認(rèn)定上有所不同

國(guó)際收支對(duì)于貿(mào)易進(jìn)出口概念和核銷項(xiàng)下的貿(mào)易進(jìn)出口概念不完全一致

C53境內(nèi)非居民與境外發(fā)生的收支（包括外匯和人民幣）：交易性質(zhì)均為“其他投資／負(fù)債－貨幣和存款”。境內(nèi)非居民與境內(nèi)發(fā)生的外匯收支：1、由境內(nèi)收付款人進(jìn)行申報(bào)，填制《涉外收入申報(bào)單》、《出口收匯核銷專用聯(lián)信息申報(bào)表（境外收入）》《境外匯款申請(qǐng)書》和《對(duì)外付款／承兌通知書》，不再填制核銷項(xiàng)下的《出口收匯核銷專用聯(lián)信息申報(bào)表（境內(nèi)收入）》、《境內(nèi)匯款申報(bào)書》和《境內(nèi)付款／承兌通知書》2、境內(nèi)銀行辦理境內(nèi)非居民向境內(nèi)支付外匯時(shí)，應(yīng)在備注欄注明“NRA”字樣，以便境內(nèi)收款行辨認(rèn)該筆款項(xiàng)需要申報(bào)主體（該收款人為居民時(shí)）進(jìn)行申報(bào)。3、境內(nèi)銀行辦理境內(nèi)居民向境內(nèi)支付外匯時(shí)，應(yīng)首先詢問該境內(nèi)居民是否將款項(xiàng)支付非居民，如果是，進(jìn)行申報(bào)；如果不是，無須申報(bào)。D541.對(duì)于QFII在境內(nèi)進(jìn)行證券投資所發(fā)生的跨境收付款，由境內(nèi)托管人待其辦理國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)，申報(bào)主體仍為合格的境外機(jī)構(gòu)投資者。（1）資金自境外匯入——應(yīng)申報(bào)在“貨幣和存款—境外存入款項(xiàng)”項(xiàng)下，國(guó)際收支交易編碼為“802031”，并在交易附言中注明“QFII項(xiàng)下資金匯入”（2）資金匯出境外1.本金匯出境外時(shí)申報(bào)在“貨幣和存款—境外存入款項(xiàng)調(diào)出”項(xiàng)下，國(guó)際收支交易編碼為“802031”，并在交易附言中注明“QFII項(xiàng)下本金匯出”2.利息匯出境外時(shí)，若能夠區(qū)分，則將投資股票所得收益申報(bào)在“證券投資收益—股票投資收益支出”項(xiàng)下，交易編碼為“302021”，交易附言中注明“QFII項(xiàng)下股息等匯出”3.投資債券等其他證券所得收益申報(bào)在“證券投資收益—債券投資收益支出”，交易編碼為“302022”，交易附言中注明“QFII項(xiàng)下債券等利息匯出”。二、552、QDII通過境內(nèi)托管賬戶對(duì)境外進(jìn)行投資所發(fā)生的跨境收付款，由境內(nèi)托管人按照有關(guān)規(guī)定代其辦理國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)，申報(bào)主體為合格境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者。(1).資金匯出境外—應(yīng)申報(bào)在“貨幣和存款—存放境外存款”項(xiàng)下，交易編碼為“801031”，交易附言中注明“QDII項(xiàng)下資金匯出”。(2).收到境外匯入款項(xiàng)1內(nèi)托管賬戶收到境外匯入的本金時(shí)，應(yīng)申報(bào)在“貨幣和存款收回—收回或調(diào)回存放境外存款本金”項(xiàng)下，國(guó)際收支交易編碼為“801031”，并在交易附言中注明“QDII項(xiàng)下本金匯回”2收到利息收入時(shí)，投資股票所得收益應(yīng)申報(bào)在“證券投資收益—股票投資收益收入”項(xiàng)下，交易編碼為“302021”，交易附言中注明“QDII項(xiàng)下股息等匯回”3投資債券等其他證券所得收益應(yīng)申報(bào)在“證券投資收益—債券投資收益收入”項(xiàng)下，交易編碼為“302022”，交易附言中注明“QDII項(xiàng)下債券等利息匯回”56國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)辦法要點(diǎn)1995年8月30日國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)，1995年9月14日中國(guó)人民銀行第2號(hào)令發(fā)布第四條：本辦法適用于中國(guó)境內(nèi)所有地區(qū)，包括在中國(guó)境內(nèi)設(shè)立的保稅區(qū)和保稅倉庫等。第六條國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)實(shí)行交易主體申報(bào)的原則，采取間接申報(bào)與直接申報(bào)、逐筆申報(bào)與定期申報(bào)相結(jié)合的辦法。第八條中國(guó)居民通過境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)與非中國(guó)居民進(jìn)行交易的，應(yīng)當(dāng)通過該金融機(jī)構(gòu)向國(guó)家外匯管理局或其分支局申報(bào)交易內(nèi)容。第十六條：國(guó)家外匯管理局及其分支局應(yīng)當(dāng)對(duì)申報(bào)者申報(bào)的具體數(shù)據(jù)嚴(yán)格保密，只將其用于國(guó)際收支統(tǒng)計(jì).除法律另有規(guī)定外，國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)人員不得以任何形式向任何機(jī)構(gòu)和個(gè)人提供申報(bào)者申報(bào)的具體數(shù)據(jù)。第十七條：中國(guó)居民違反本辦法的，國(guó)家外匯管理局或其分支局可以根據(jù)情節(jié)給予警告、通報(bào)批評(píng)或者罰款。第十八條：各類金融機(jī)構(gòu)違反本辦法的,國(guó)家外匯管理局或其分支局可以根據(jù)情節(jié)給予警告、通報(bào)批評(píng)、罰款或者吊銷經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)許可證。第十九條：國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)人員違反本辦法第十六條規(guī)定的，由國(guó)家外匯管理局或其分支局依法給予行政處分。57金融機(jī)構(gòu)對(duì)境外資產(chǎn)負(fù)債及損益申報(bào)業(yè)務(wù)操作規(guī)程存放境外同業(yè)款項(xiàng)和境外同業(yè)存放款項(xiàng)業(yè)務(wù)、拆放境外同業(yè)款項(xiàng)和境外同業(yè)拆放款項(xiàng)業(yè)務(wù)以及吸收境外存款業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)每季填報(bào)《金融機(jī)構(gòu)存放和拆放業(yè)務(wù)申報(bào)表》凡發(fā)生對(duì)境外貸款業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)，必須每季填報(bào)《金融機(jī)構(gòu)對(duì)境外貸款業(yè)務(wù)申報(bào)表》。凡發(fā)生吸收境外貸款業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)，必須每季填報(bào)《金融機(jī)構(gòu)吸收境外貸款業(yè)務(wù)申報(bào)表》。凡發(fā)生對(duì)境外投資業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)，必須每季填報(bào)《金融機(jī)構(gòu)對(duì)境外投資業(yè)務(wù)申報(bào)表》（一）和《金融機(jī)構(gòu)對(duì)境外投資業(yè)務(wù)申報(bào)表》（二）凡擁有境外資產(chǎn)及負(fù)債的金融機(jī)構(gòu)，必須每季填報(bào)《金融機(jī)構(gòu)對(duì)境外業(yè)務(wù)損益申報(bào)表》。凡