2023年投資銀行業(yè)務保薦代表人之保薦代表人勝任能力題庫檢測試卷B卷附答案

2023年投資銀行業(yè)務保薦代表人之保薦代表人勝任能力題庫檢測試卷B卷附答案單選題（共180題）1、甲某擬任某上市公司獨立董事，以下構成其任職障礙的是（）。A.由該上市公司控股股東提名B.其妻子的弟弟在該上市公司某子公司擔任職務C.1年前為上市公司提供咨詢服務D.持有上市公司100股股票【答案】B2、股票發(fā)行的主承銷商的推薦函可由證券公司（）簽名并加蓋公章，注明簽署日期。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C3、關于外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)反壟斷審查和安全審查的說法，正確的有（）。A.ⅡB.Ⅰ、ⅡC.Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、Ⅱ、ⅢE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C4、甲公司是某上市公司管理層及員工控制的企業(yè)，甲公司擬對該上市公司進行收購，該上市公司應當具備的條件有（）。A.上市公司應當聘請符合《證券法》規(guī)定的資產(chǎn)評估機構提供公司資產(chǎn)評估報告B.本次收購可以聘請獨立財務顧問出具意見，決定是否聘請獨立財務顧問須經(jīng)公司董事會過半數(shù)決議通過C.本次收購應當經(jīng)董事會非關聯(lián)董事作出決議，且取得1/2以上的獨立董事同意后，提交公司股東大會的非關聯(lián)股東所持表決過半數(shù)通過D.上市公司董事會成員中獨立董事的比例占董事會成員總數(shù)的1/3【答案】A5、需調(diào)整期初未分配利潤的事項（）。A.Ⅰ.ⅣB.Ⅱ.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.Ⅱ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】C6、根據(jù)《上市公司收購管理辦法》，投資者通過行使表決權能夠決定一個上市公司董事會（）成員選任，構成對上市公司實際控制。A.半數(shù)以上B.2/3以上C.3/4以上D.全體【答案】A7、甲上市公司2014年凈利潤為6000萬元，投資收益為1000萬元，與籌資活動相關的財務費用為500萬元，經(jīng)營性應收項目增加750萬元，經(jīng)營性應付項目減少250萬元，固定資產(chǎn)折舊為400萬元，無形資產(chǎn)攤銷為100萬元。假定固定資產(chǎn)的折舊，無形資產(chǎn)的攤銷均影響當期凈利潤，沒有其他影響經(jīng)營活動現(xiàn)金流量的項目，則該上市公司當期經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額為（）萬元。A.4000B.8500C.4500D.5000【答案】D8、外國投資者以股權并購境內(nèi)公司所涉及的境內(nèi)外公司的股權，應符合以下（）條件。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、ⅡD.Ⅰ、Ⅲ【答案】D9、屬于企業(yè)建立與實施有效內(nèi)部控制應包括的要素是（）。A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.ⅣB.Ⅱ.ⅢC.ID.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ【答案】B10、以下關于1人有限公司的說法正確的有（）。A.Ⅱ.ⅣB.Ⅰ.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】A11、以下哪些屬于公司必須登記的事項?（）A.Ⅰ、ⅡB.Ⅲ、Ⅳ、ⅥC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、ⅥE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ【答案】C12、證券評級機構與評級對象存在下列（）利害關系的，不得受托開展證券評級業(yè)務。A.Ⅰ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B13、按照企業(yè)所得稅口徑應該確認為收入的包括下面那些（）。A.Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、C.Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B14、根據(jù)《上市公司收購管理辦法》，投資者通過行使表決權能夠決定一個上市公司董事會()成員選任，構成對上市公司實際控制。A.半數(shù)以上B.2/3以上C.1/3以上D.全體【答案】A15、以下可以參與掛牌公司股票公開轉(zhuǎn)讓的有（）。[2015年9月真題]A.注冊資本500萬元人民幣以上的合伙企業(yè)B.證券投資基金C.自然人李某本人名下前一交易日日終證券類資產(chǎn)市值800萬元人民幣，其中用于融資融券的信用證券賬戶資產(chǎn)為350萬元，李某具有2年以上證券投資經(jīng)驗D.注冊資本300萬元人民幣的法人機構【答案】B16、甲上市公司于2016年9月實行股權激勵計劃，并采取限制性股票方式，則下列說法正確的是（）A.甲上市公司的實際控制人可以成為激勵對象B.甲上市公司應當設立績效考核指標作為激勵對象行使權益的條件C.甲上市公司發(fā)行公司債券期間，不得實行股權激勵計劃D.經(jīng)股東大會特別決議，某名激勵對象通過全部在有效期內(nèi)的股權激勵計劃獲授的本公司股票，累計為公司股本總額的2%E.授予價格不得低于股權激勵計劃草案公布前1個交易日、20個交易日、60個交易日或120個交易日的股票交易均價之一的50%中的最高者【答案】D17、根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準則第28號——創(chuàng)業(yè)板公司招股說明書》，下列關于創(chuàng)業(yè)板公司招股說明書信息披露要求的說法，錯誤的是（）。A.發(fā)行人應披露報告期內(nèi)所發(fā)生的全部關聯(lián)交易的簡要匯總表B.發(fā)行人應按對業(yè)務經(jīng)營的重要性程度列表披露與其業(yè)務相關的主要固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等資源要素C.發(fā)行人董事、監(jiān)事、高級管理人員在近兩年內(nèi)曾發(fā)生變動的，應披露變動情況和原因D.發(fā)行人應針對實際情況描述相關風險因素，并明確披露相應的風險對策E.發(fā)行人是信息披露的第一責任人，發(fā)行人的信息披露應真實、準確、完整、及時【答案】D18、上市公司在一年內(nèi)擔保金額超過公司資產(chǎn)總額一定比例的，應當由股東大會作出決議，并經(jīng)出席會議的股東所持表決權的三分之二以上通過方能實施。根據(jù)《公司法》，該比例為（）。A.20%B.50%C.30%D.10%【答案】C19、如果上市公司董事會下設薪酬、審計、提名等委員會，獨立董事在委員會成員中應占有（）以上的比例。A.1／4B.1／3C.1／5D.1／2【答案】D20、下列關于利率期限結構的說法，正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、ⅢE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C21、某主板上市公司最近1期經(jīng)審計的凈資產(chǎn)為5億元，以下應提交股東大會審議的關聯(lián)交易有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】B22、某上市公司股本總額為1億股，擬實行股權激勵計劃，則下列說法不符合相關規(guī)定的有()。A.Ⅱ,ⅢB.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,ⅣC.Ⅰ,Ⅲ,ⅣD.Ⅰ,Ⅳ,Ⅴ【答案】B23、下列屬于非經(jīng)常性損益的是（）。A.Ⅰ.Ⅱ.ⅣB.Ⅰ.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.Ⅱ.ⅢD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】C24、甲公司發(fā)行面值為100元的優(yōu)先股100萬份，甲公司能自主決定是否派發(fā)股息，當期末未派發(fā)的股息不會累積到下一期。該優(yōu)先股有一項強制轉(zhuǎn)股條款，該金融工具屬于（）。A.金融負債B.衍生金融工具C.金融資產(chǎn)D.權益工具E.復合金融工具【答案】D25、保薦機構提交發(fā)行保薦書后，應當配合中國證監(jiān)會的審核，并承擔（）等工作。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C26、根據(jù)《證券市場資信評級機構評級業(yè)務實施細則（試行）》，下列說法正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.ⅣC.Ⅰ、ⅡD.Ⅲ、Ⅳ【答案】B27、根據(jù)《創(chuàng)業(yè)板上市公司證券發(fā)行注冊管理辦法（試行）》，上市公司向不特定對象發(fā)行股票，應當符合下列（）規(guī)定。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅳ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A28、保薦機構和保薦代表人在持續(xù)督導期間應履行的職責不包括（）。A.對發(fā)行人證券上市后持續(xù)督導工作的具體安排B.督導發(fā)行人有效執(zhí)行并完善防止控股股東、實際控制人、其他關聯(lián)方違規(guī)占用發(fā)行人資源的制度C.督導發(fā)行人有效執(zhí)行并完善保障關聯(lián)交易公允性和合規(guī)性的制度，并對關聯(lián)交易發(fā)表意見D.持續(xù)關注發(fā)行人為他人提供擔保等事項，并發(fā)表意見【答案】A29、下列項目屬于非經(jīng)常性損益的是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D30、某上交所上市公司年度報告期內(nèi)盈利且累計未分配利潤為正，擬分配的現(xiàn)金紅利總額A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C31、以下為證券公司申請保薦機構資格，應當具備條件的有（）。A.Ⅰ.Ⅲ.ⅣB.Ⅱ.ⅣC.Ⅰ.Ⅱ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】B32、深交所中小板上市公司使用暫時閑置的募集資金進行現(xiàn)金管理的，投資產(chǎn)品的期限不得超過（）。A.6個月B.24個月C.3個月D.12個月【答案】D33、公司債券在全國銀行間債券市場交易流通需符合下列()條件。A.Ⅰ,ⅡB.Ⅱ,ⅢC.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,VD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ【答案】A34、甲公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為17％，2015年12月1日與乙公司簽訂產(chǎn)品銷售合同。合同約定，甲公司向乙公司銷售A產(chǎn)品10件，單價6000元（不含增值稅稅額），單位成本價為5000元；乙公司在產(chǎn)品發(fā)出后1個月內(nèi)支付款項，乙公司收到A產(chǎn)品后5個月內(nèi)如發(fā)生質(zhì)量問題有權退貨。甲公司2015年12月25日發(fā)出A產(chǎn)品，并開具增值稅專用發(fā)票，根據(jù)歷史經(jīng)驗，甲公司估計A產(chǎn)品的退貨率為20％。至2015年12月31日止，上述已銷售的A產(chǎn)品尚未發(fā)生退貨，甲公司于2015年度財務報告批準對外報出前，A產(chǎn)品尚未發(fā)生退貨；至2016年退貨期滿，2015年售出的A產(chǎn)品實際退貨率為25％，所得稅率為25％，不考慮其他因素，甲公司因銷售A產(chǎn)品對2015年度利潤總額的影響是（）萬元。A.2.7B.0.8C.3.2D.0E.3.0【答案】B35、2012年3月1日，甲公司為購建廠房而借入專門借款3000萬元，借款期限2年，年利率6％。2012年4月1日，甲公司開始購建活動并向施工方支付了第一筆款項2000萬元。在施工過程中，甲公司與施工方發(fā)生了質(zhì)量糾紛，施工活動從2012年7月1日起中斷。A.24萬元B.44萬元C.55萬元D.99萬元【答案】B36、2012年12月31日，甲公司控股股東豁免公司所欠債務1000萬元，非控股股東豁免公司所欠債務500萬元，甲公司下列會計處理正確的是（）A.確認1500萬元資本公積B.確認1000萬元資本公積，500萬元營業(yè)外收入C.確認500萬元資本公積，1000萬元營業(yè)外收入D.確認1500萬元營業(yè)外收入【答案】A37、以下已經(jīng)計提的資產(chǎn)減值準備，可以通過損益轉(zhuǎn)回的有（）。A.Ⅱ.Ⅲ.ⅣB.Ⅰ.ⅡC.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】C38、下列有關上市委應當履行的職責，符合相關規(guī)定的是（）。A.Ⅰ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、ⅤC.Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】A39、根據(jù)《上海證券交易所公司債券存續(xù)期信用風險管理指引（試行）》，以下說法正確的是（）。A.違約類債券指發(fā)行人的償債能力或增信措施的有效性嚴重惡化、按期還本付息存在重大不確定性且預計將發(fā)生違約的債券B.受托管理人出現(xiàn)不再適合繼續(xù)任職情形的，在依法變更受托管理人之前，由上交所臨時指定的相關機構履行債券風險管理職責C.未聘請受托管理人的債券，由資金監(jiān)管銀行參照該指引的規(guī)定履行受托管理人的相關職責D.對初步列為關注類的債券，受托管理人應當至少在債券還本付息日前2個月開展風險排查【答案】D40、公開發(fā)行企業(yè)債券的，若所籌集的資金用于固定資產(chǎn)投資項目的，應符合固定資產(chǎn)投資項目資本金制度的要求，原則上累計發(fā)行額不得超過該項目總投資的（）。A.70%B.30%C.50%D.60%【答案】A41、下列各項中，制造企業(yè)應確認為無形資產(chǎn)的是（）A.自創(chuàng)的商譽B.企業(yè)合并產(chǎn)生的商譽C.內(nèi)部研究開發(fā)項目研究階段發(fā)生的支出D.以繳納土地出讓金方式取得的土地使用權【答案】D42、下列關于注冊會計師函證程序的說法，正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、ⅢE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C43、上市公司應當在年度報告中詳細披露現(xiàn)金分紅政策的制定及執(zhí)行情況，并對（）等事項進行專項說明。A.Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C44、以下是上市公司公開發(fā)行股票和非公開發(fā)行股票共同需具備的條件的有（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、ⅢE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B45、關于非公開發(fā)行價格調(diào)整，以下說法不正確的有（）。A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.ⅣB.Ⅱ.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.Ⅱ.ⅢD.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ【答案】C46、下面關于要約收購的表述，符合相關規(guī)定的有()。A.Ⅰ,ⅣB.Ⅱ,ⅣC.Ⅰ,ⅢD.Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ【答案】A47、下列有關存貨監(jiān)盤的說法中，正確的是（）。A.注冊會計師主要采用觀察程序?qū)嵤┐尕洷O(jiān)盤B.注冊會計師在實施存貨監(jiān)盤過程中不應協(xié)助被審計單位的盤點工作C.由于不可預見的情況而導致無法在預定日期實施存貨監(jiān)盤，注冊會計師可以實施替代審計程序D.注冊會計師實施存貨監(jiān)盤通?？梢源_定存貨的所有權【答案】B48、下列關于資產(chǎn)評估方法的采用正確的是()。A.Ⅱ,Ⅲ,ⅣB.Ⅰ,Ⅱ,ⅢC.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,ⅣD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ【答案】C49、根據(jù)《北京證券交易所股票上市規(guī)則（試行）》，以下說法正確的是（）。A.Ⅲ、Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C50、以下系首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市的發(fā)行條件的有（）。A.Ⅰ.Ⅲ.ⅣB.Ⅱ.Ⅲ.ⅣC.ⅢD.Ⅰ.Ⅳ【答案】C51、甲公司2010年利息支出為32萬元，其中計入在建工程的利息支出為16萬元，2010年度凈利潤為24萬元，所得稅費用為8萬元，則利息保障倍數(shù)為（）。A.2B.1.5C.1D.1.2【答案】B52、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務管理辦法》的規(guī)定，下列關于證券公司申請保薦機構資格應當具備的條件，說法正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B53、根據(jù)《證券公司資產(chǎn)證券化業(yè)務管理規(guī)定》，內(nèi)部信用增級方式包括（）。A.Ⅰ.Ⅲ.ⅣB.Ⅱ.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.Ⅱ.ⅢD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】B54、以下關于1人有限公司的說法正確的有（）。A.Ⅱ.ⅣB.Ⅰ.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】A55、上市公司應當在股權激勵計劃中對下列()事項作出明確規(guī)定或說明。A.Ⅰ,Ⅲ,ⅤB.Ⅱ,Ⅳ,ⅤC.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,ⅣD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】D56、上交所上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員違反《上海證券交易所股票上市規(guī)則》規(guī)定，交易所可以視情節(jié)輕重給予（）等懲戒。A.Ⅰ、Ⅲ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A57、股份公司的下列資料中，優(yōu)先股股東可以查閱的有（）。[2015年11月真題]A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】B58、以下資產(chǎn)中企業(yè)計提的資產(chǎn)減值損失，以后期間可以轉(zhuǎn)回的有（）。A.Ⅰ.ⅡB.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.Ⅱ.ⅢD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】B59、下列情形中導致擬申請掛牌公司不符合掛牌條件的是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B60、甲公司為母公司，其所控制的企業(yè)集團內(nèi)2016年發(fā)生以下與股份支付相關的交易或事項：（1）甲公司與其子公司（乙公司）高管簽訂協(xié)議，授予乙公司高管100萬份股票期權，待滿足行權條件時，乙公司高管可以每股4元的價格自甲公司購買乙公司股票；（2）乙公司授予其研發(fā)人員20萬份現(xiàn)金股票增值權，這些研發(fā)人員在乙公司連續(xù)服務2年，即可按照乙公司股價的增值幅度獲得現(xiàn)金；（3）乙公司自市場回購本公司股票100萬股，并與銷售人員簽訂協(xié)議，如未來3年銷售業(yè)績達標，銷售人員將無償取得該部分股票；（4）乙公司向丁公司發(fā)行500萬股本公司股票，作為支付丁公司為乙公司提供咨詢服務的價款。不考慮其他因素，下列各項中，乙公司應當作為以權益結算的股份支付的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B61、關于首次公開發(fā)行股票并上市公司招股說明書財務報告審計截止日后主要信息的披露說法正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B62、甲公司系深交所主板上市公司，擬于2016年8月進行公開增發(fā)，以下事項中將導致其不符合公開增發(fā)條件的有（)A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】D63、下列關于投資價值研究報告的說法正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅣB.Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D64、下列屬于深交所主板上市公司控股股東、實際控制人及其關聯(lián)人占用上市公司資金禁止性行為的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C65、某證券公司于2016年5月準備承接公司債券項目。根據(jù)《非公開發(fā)行公司債券項目承接負面清單指引》，下列屬于承接限制范圍的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B66、IPO老股轉(zhuǎn)讓時，如股東屬于下列（）情形之一時，應在招股說明書中披露對公司控制權、治理結構及生產(chǎn)經(jīng)營等產(chǎn)生的影響。A.Ⅰ、Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D67、根據(jù)《北京證券交易所上市委員會管理細則》，以下說法正確的是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A68、根據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》，主板上市公司配股應當符合的規(guī)定有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、ⅤC.Ⅱ、ⅣD.Ⅳ、ⅤE.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D69、某上市公司控股股東為省國資委直接投資的國有企業(yè)，該上市公司擬申請公開發(fā)行新股，正確的是（）。A.該上市公司在董事會審議通過發(fā)行方案后，由控股股東向省國資委報送該發(fā)行方案B.該上市公司在股東大會審議通過發(fā)行方案后，由該上市公司向省國資委報送該發(fā)行方案C.該上市公司在召開董事會前，由董事會向國資委報送，征得國資委同意后，方可召開董事會審議D.該上市公司在股東大會審議通過發(fā)行方案后，由該控股股東將該發(fā)行方案報送國資委審議【答案】A70、某公司由以批發(fā)銷售為主轉(zhuǎn)為以零售為主的經(jīng)營方式，應收賬款周轉(zhuǎn)率明顯提高，這（）。A.表明公司應收賬款管理水平發(fā)生了突破性改變B.不能表明公司應收賬款管理水平發(fā)生了突破性改變C.表明公司銷售收入增加D.表明公司保守速動比率提高【答案】B71、主板上市公司非公開發(fā)行股票，下列不屬于董事會的決議事項的是（）。A.前次募集資金使用的報告B.本次募集資金使用的可行性報告C.本次證券發(fā)行的方案D.本次聘請的中介機構【答案】D72、甲股份公司擬吸收合并乙股份公司，雙方董事會于與T日發(fā)出通知，并于T+20日召開股東大會，且吸收合并的決議均獲得通過，下列說法正確的有（）。A.Ⅰ.Ⅲ.ⅣB.Ⅰ.ⅡC.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】C73、2015年1月1日，甲公司從乙公司以分期付款方式購入一項非專利技術。該項技術作價2000萬元。甲公司每年年末支付400萬元，5年付清，假定銀行同期貸款年利率為5%，（P/A，5%，5）＝4.33。不考慮稅費等其他因素，下列說法正確的有（結果保留兩位小數(shù)）（）。A.ⅤB.Ⅰ、ⅢC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅲ、ⅤE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】B74、某投資者通過協(xié)議轉(zhuǎn)讓的方式持有上市公司12%的股份，且成為第一大股東，其編制的權益變動報告書應披露的內(nèi)容包括（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A75、關于增值稅納稅義務發(fā)生時間的說法，正確的是（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A76、以下文件中，需要在申請首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市時申報，而在申請首次公開發(fā)行股票并在主板上市時不予申報的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅲ、ⅣD.Ⅳ、ⅤE.Ⅲ、Ⅴ【答案】C77、注冊會計師在審計時，甲公司經(jīng)審計的合并應收賬款余額為2000萬元，甲公司應收賬款項目母公司計提了300萬元壞賬準備（不含對合并范圍內(nèi)主體的應收賬款），持股80％的子公司計提了100萬元壞賬準備（不含對合并范圍內(nèi)主體的應收賬款），資產(chǎn)評估機構對應收賬款進行評估，則合并應收賬款的評估值為（）。A.2000萬元B.1700萬元C.1600萬元D.1620萬元【答案】D78、2015年5月15日，某上市公司股東大會選舉產(chǎn)生的第二屆董事會由7名董事組成，任期3年。2017年4月15日，董事肖某提出辭去董事職務，同年6月15日，該公司股東大會年會表決通過肖某辭去董事職務，同時選舉王某擔任公司董事。王某擔任董事的任期應當（）。A.自2015年5月15日起至2018年5月15日止B.自2017年4月15日起至2018年5月15日止C.自2017年6月15日起至2018年5月15日止D.自2017年6月15日起至2020年6月15日止【答案】C79、根據(jù)有關規(guī)定，上市公司獨立董事行使下列職權，需要經(jīng)公司全體獨立董事1/2以上同意的事項有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】B80、某債券為一年付息一次的息票債券，票面面值為1000元，息票利率為8%，期限為10年，當市場利率為7%時，該債券的發(fā)行價格近似為（）元。A.1000B.1070.24C.1076D.7080【答案】B81、某上市公司業(yè)績快報中的財務數(shù)據(jù)和指標與相關定期報告的實際數(shù)據(jù)和指標差異幅度達到一定的標準時，上市公司應當以董事會公告的形式致歉。證券交易所對該項差異幅度的認定標準是（）。A.40%以上B.30%以上C.20%以上D.10%以上E.5%以上【答案】C82、某上市公司2017年2月發(fā)行股份購買資產(chǎn)，以下特定對象認購的股份應予鎖定36個月的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D83、2007年1月1日，甲公司將一棟自用的房屋對外出租，董事會已決議作為投資性房地產(chǎn)核算。假設甲公司房屋符合采用公允價值模式計量條件，甲公司決定采用公允價值模式計量。甲公司房屋原價120萬元，已計提折舊20萬元，公允價值為110萬元，下列會計處理正確的是（）A.確認其他綜合收益10萬元B.確認營業(yè)外收入10萬元C.確認投資收益10萬元D.確認公允價值變動損益10萬元【答案】A84、根據(jù)《項目收益?zhèn)芾頃盒修k法》，非公開發(fā)行的項目收益?zhèn)膫椩u級應達到（）及以上。A.AA－B.AA＋C.AAD.A【答案】C85、2017年10月8日，甲公司與培訓機構簽訂培訓協(xié)議，支付1萬股公司股份，請培訓機構于2018年3月1日給公司員工培訓，2017年10月8日公司股價為每股100元，培訓機構培訓費市場價格為106萬元；2018年3月1日公司股價為120元每股，培訓機構培訓費市場價格為110萬元，則為員工進行的培訓費的計量金額為（）。A.100萬元B.106萬元C.110萬元D.120萬元【答案】C86、經(jīng)股東大會批準，甲公司2015年1月1日實施股權激勵計劃，其主要內(nèi)容為：甲公司向其子公司乙公司50名管理人員每人授予1000份現(xiàn)金股票增值權，行權條件為乙公司2015年度實現(xiàn)的凈利潤較前1年增長6%，截至2016年12月31日兩個會計年度平均凈利潤增長率為7%；從達到上述業(yè)績條件的當年末起，每持有1份現(xiàn)金股票增值權可以從甲公司獲得相當于行權當日甲公司股票每股市場價格的現(xiàn)金，行權期為2年。乙公司2015年度實現(xiàn)的凈利潤較前1年增長5%，本年度沒有管理人員離職。該年末，甲公司預計乙公司截至2016年12月31日兩個會計年度平均凈利潤增長率將達到7%，未來1年將有2名管理人員離職。每份現(xiàn)金股票增值權公允價值如下：2015年1月1日為9元；2015年12月31日為10元；2016年12月31日為12元。不考慮稅費和其他因素，根據(jù)該股份激勵計劃，下列針對甲、乙公司2015年報表項目的影響額計算正確的有（）。A.Ⅰ、ⅣB.Ⅱ、ⅣC.Ⅲ、ⅣD.Ⅳ【答案】C87、根據(jù)《上海證券交易所上市公司股東及董事、監(jiān)事、高級管理人員減持股份實施細則》，下列說法正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C88、A上市公司新股發(fā)行申報過程中發(fā)生了重大事項，此時，A上市公司仍符合發(fā)行上市條件，則其向中國證監(jiān)會報告相關情況后，應在報告日后第()日刊登補充公告。A.1B.2C.3D.4【答案】B89、關于保薦代表人問核程序，以下說法正確的有（）。A.Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.ⅡD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅲ、Ⅳ【答案】D90、下列關于證券公司次級債的說法，正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、ⅤC.Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B91、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務管理辦法》，下列關于持續(xù)督導期間的說法中，錯誤的是（）。A.創(chuàng)業(yè)板上市公司發(fā)行新股，持續(xù)督導的期間為證券上市當年剩余時間及其后2個完整會計年度B.主板上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，持續(xù)督導的期間為證券上市當年剩余時間及其后1個完整會計年度C.首次公開發(fā)行股票并在主板上市的，持續(xù)督導的期間為證券上市當年剩余時間及其后2個完整會計年度D.首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市的，持續(xù)督導的期間為證券上市當年剩余時間及其后2個完整會計年度【答案】D92、張某擬通過認購某掛牌公司定向發(fā)行股票的方式收購該持牌公司，以下不屬于張某應履行的披露義務的是（）。A.張某應當說明針對定向發(fā)行股票攤薄即期回報擬采取的填補措施并披露B.張某應當聘請財務顧問出具專業(yè)意見并披露C.張某應當聘請律師出具法律意見書并披露D.張某應當編制收購報告書并披露【答案】A93、某上市公司適用25％的所得稅稅率。2008年上半年合并報表口徑的營業(yè)收入為750000萬元、營業(yè)成本為500000萬元、稅金及附加為50000萬元、銷售費用為50000萬元、管理費用為30000萬元、財務費用為20000萬元、資產(chǎn)減值損失為5000萬元、公允價值變動收益為5000萬元、投資收益為10000萬元、營業(yè)外收入為10000萬元、營業(yè)外支出為5000萬元。則該上市公司2008年上半年合并報表口徑的營業(yè)利潤為（）。A.200000萬元B.115000萬元C.110000萬元D.28750萬元【答案】C94、甲投資者現(xiàn)沒有擁有Ⅰ上市公司的任何權益，擬收購甲公司33%的股份，下列收購方式，符合《上市公司收購管理辦法》的有()。A.Ⅳ,ⅤB.Ⅰ,Ⅲ,ⅣC.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,ⅤD.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】B95、下列非公開發(fā)行公司債券的做法，正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、ⅣC.Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、ⅣE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C96、不考慮其他因素，甲公司發(fā)生的下列交易事項中，應當按照非貨幣性資產(chǎn)交換進行會計處理的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A97、保薦人保薦股票在深交所上市（股票恢復上市除外）時，應當向交易所提交上市保薦書等文件，上市保薦書的內(nèi)容應當包括()。A.Ⅰ,Ⅱ,ⅢB.Ⅰ,Ⅲ,ⅣC.Ⅰ,Ⅳ,ⅤD.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】B98、獨立董事有權對（）向董事會或股東大會發(fā)表獨立意見。A.Ⅰ、Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D99、2019年10月下列外國投資者擬對A股上市公司進行戰(zhàn)略投資，不考慮其他因素，不符合條件的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅳ【答案】D100、以下關于增持上交所上市公司股份的行為，符合相關規(guī)定的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B101、投資者李強被某上市公司的股東大會選舉為該公司的董事，根據(jù)規(guī)定，李強應當從被選舉之日起（）內(nèi)簽署《董事聲明及承諾書》，并報交易所和公司董事會備案。A.15日B.20日C.1個月D.3個月【答案】C102、保薦機構推薦發(fā)行人發(fā)行證券，應當向中國證監(jiān)會提交（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A103、下列關于創(chuàng)業(yè)板上市公司關聯(lián)交易審議和披露的表述中，符合《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》要求的是（）。A.上市公司與關聯(lián)自然人發(fā)生的交易金額在10萬元以上的關聯(lián)交易，應當及時披露B.上市公司與關聯(lián)法人發(fā)生的交易金額在100萬元人民幣以上，且占上市公司最近1期經(jīng)審計凈資產(chǎn)絕對值0.3％以上的關聯(lián)交易，應當及時披露C.上市公司與關聯(lián)人發(fā)生的交易金額在2000萬元以上，且占公司最近1期經(jīng)審計凈資產(chǎn)絕對值5％以上的關聯(lián)交易，應當提交股東大會審議D.持有上市公司5%以上股份的法人是上市公司的關聯(lián)人【答案】D104、創(chuàng)業(yè)板某上市公司擬配股，下列做法中，符合規(guī)定的是（）。A.在股東大會召開前公告控股股東認配股份數(shù)量的承諾B.在發(fā)行方案中約定，原股東認購股票的數(shù)量未達到擬配售數(shù)量百分之五十的，發(fā)行人應當按照發(fā)行價并加算銀行同期貸款利息返還已經(jīng)認購的股東C.股東大會特別決議通過，配股募集資金用途為臨時用于向控股股東借款D.通過擬投標的方式確定發(fā)行對象【答案】A105、根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準則第36號——創(chuàng)業(yè)板上市公司向特定對象發(fā)行證券募集說明書和發(fā)行情況報告書（2020年修訂）》，以下說法不正確的是（）。A.申請向特定對象發(fā)行證券并在創(chuàng)業(yè)板上市的公司，應按本準則的規(guī)定編制募集說明書并于注冊后二個工作日內(nèi)，在交易所網(wǎng)站和符合中國證監(jiān)會規(guī)定條件的網(wǎng)站披露B.向特定對象發(fā)行證券募集說明書應當披露董事會關于本次募集資金使用的可行性分析C.向特定對象發(fā)行可轉(zhuǎn)債的，應當約定可轉(zhuǎn)債期滿后十個工作日內(nèi)辦理完畢償還債券余額本息的事項D.上市公司向特定對象發(fā)行證券結束后，應在二個工作日內(nèi)，按本準則第三章的要求編制發(fā)行情況報告書，并在交易所網(wǎng)站和符合中國證監(jiān)會規(guī)定條件的網(wǎng)站披露E.向特定對象發(fā)行可轉(zhuǎn)債，擬變更募集說明書約定的，應當召開債券持有人會議【答案】C106、根據(jù)《北京證券交易所證券發(fā)行與承銷管理細則》，股票公開發(fā)行的，發(fā)行人和主承銷商可以采用超額配售選擇權。采用超額配售選擇權發(fā)行股票數(shù)量不得超過本次公開發(fā)行股票數(shù)量的（）。A.5%B.10%C.15%D.20%E.30%【答案】C107、根據(jù)《北京證券交易所向不特定合格投資者公開發(fā)行股票注冊管理辦法（試行）》的規(guī)定，以下說法正確的有（）。A.Ⅲ、ⅤB.Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】C108、下列關于會計估計說法正確的是（）。A.Ⅰ.Ⅱ.ⅢB.Ⅰ.ⅡC.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】B109、張某分別持有甲乙公司60%、100%的股權，甲公司、乙公司分別持有某上市公司18%、10%的普通股權，張某被認定為上市公司的實際控制人。甲公司、乙公司分別通過集合競價系統(tǒng)增持該上市公司1%、1.5%的股權，不考慮其他因素，下列說法正確的有哪些（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C110、某上市公司發(fā)生下列哪些事件時，需要報送臨時報告并予公告（）。A.Ⅱ.ⅢB.Ⅱ.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.ⅡD.Ⅰ.Ⅲ【答案】C111、以下屬于政府補助的是（）。A.Ⅰ.Ⅲ.ⅣB.Ⅰ.Ⅱ.ⅢC.Ⅱ.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】A112、甲公司首次公開發(fā)行股票并在深交所創(chuàng)業(yè)板上市，下列關于招股說明書的信息披露，正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C113、某上市公司2017年2月發(fā)行股份購買資產(chǎn)，以下特定對象認購的股份應予鎖定36個月的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C114、關于發(fā)行人的高級管理人員與核心員工設立專項資產(chǎn)管理計劃參與本次發(fā)行戰(zhàn)略配售，下列說法正確的是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、ⅢE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B115、甲公司2012年應收乙公司票據(jù)的賬面余額為55000元，其中5000元為利息，票面年利率為4％，由于乙公司資金周轉(zhuǎn)困難，不能償付，經(jīng)雙方協(xié)商，于2013年1月進行債務重組。甲公司同意將債務本金減至30000元，免去債務人所欠的全部利息。將利率從4％降到2％，并將債務到期日延期至2014年12月31日。甲公司已為該項應收賬款計提了5000元的壞賬準備。甲公司應確認的債務重組損失為（）A.20000B.22800C.30000D.25000【答案】A116、關于中標原則，下列說法錯誤的是（）。A.全場有效投標總額小于或等于當期國債招標額時，所有有效投標全額募入B.全場有效投標總額大于當期國債招標額時，按照低利率（利差）或高價格優(yōu)先的原則對有效投標逐筆募入，直到募滿招標額為止C.邊際中標標位的投標額小于剩余招標額，以該標位投標額為權數(shù)平均分配D.對于允許追加承銷的記賬式國債，在競爭性招標結束后，記賬式國債承銷團甲類成員有權通過投標追加承銷當期國債【答案】C117、以下關于證券公司次級債的說法正確的有（）。A.ⅠB.Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A118、下列關于每股收益說法正確的是（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、ⅣC.Ⅱ、ⅢD.Ⅲ、Ⅳ【答案】B119、某上市公司擬于2017年3月9日召開董事會，審議關于發(fā)行分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券的議案。該上市公司2016年底凈資產(chǎn)30億元，中期票據(jù)余額為10億元，短期融資券余額為2億元。則下列說法正確的是（）。A.本次債券發(fā)行的最大額度為8億元B.本次債券發(fā)行所附權證全部行權，所對應募集資金總量不超過8億元C.本次發(fā)行可不提供擔保D.本次發(fā)行可不進行資信評估【答案】C120、發(fā)行人在處理上市公告書相關事項時，需遵循的具體要求包括()。A.Ⅰ,Ⅱ,ⅣB.Ⅲ,Ⅳ,ⅤC.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,ⅤD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】C121、根據(jù)《資產(chǎn)評估準則——評估報告》（2008年7月1日起施行），關于資產(chǎn)評估報告的基本要求，下列說法錯誤的有()。A.Ⅰ,ⅤB.Ⅳ,ⅤC.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,ⅤD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ【答案】B122、根據(jù)《北京證券交易所重大資產(chǎn)重組業(yè)務指引》，上市公司應當在首次披露重組事項時填報內(nèi)幕信息知情人名單，首次披露重組事項是指（）。A.首次披露籌劃重組時點B.首次披露重組預案時點C.首次披露重組報告書時點D.首次披露籌劃重組、披露重組預案或披露重組報告書孰早時點【答案】D123、甲公司2015年度利潤總額為5200萬元，2015年經(jīng)營期間受到行政罰款400萬元。對于固定資產(chǎn)，會計上按雙倍余額遞減法計提折舊，稅法規(guī)定按年限平均法折舊，原值為4000萬元，折舊年限為10年，凈殘值為0。企業(yè)所得稅率為25％，當年為固定資產(chǎn)折舊年限第一年，遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債期初余額均為0，以下說法正確的是（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅰ、ⅣC.Ⅱ、ⅢD.Ⅱ、Ⅳ【答案】B124、對屬于被審計單位所有但存放在外的存貨，如果函證的回函不能令人滿意，注冊會計師不應當考慮的是（）。A.審核與交易有關的證明文件B.親自前往監(jiān)盤C.委托當?shù)貢嫀熓聞账撠煴O(jiān)盤D.直接出具保留意見的審計報告【答案】D125、在股東大會會議通知發(fā)出后，以下可以提出臨時股東大會議案的有（）。A.A持股2％與B持股1.5％聯(lián)合提出B.董事會C.監(jiān)事會D.董事會秘書【答案】A126、上市公司的實際控制人以資產(chǎn)認購而取得的上市公司股份，自股份發(fā)行結束之日起（）個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。A.24B.12C.36D.6【答案】C127、發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司盈利能力應具有可持續(xù)性，下列情形中，不符合上市公司盈利可持續(xù)性要求的是（）。A.經(jīng)營模式和投資計劃穩(wěn)健B.業(yè)務和盈利來源不嚴重依賴于控股股東C.最近3年連續(xù)盈利，但上一年扣除非經(jīng)常性損益后虧損D.行業(yè)經(jīng)營環(huán)境和市場需求不存在現(xiàn)實或可預見的重大不利變化【答案】C128、2014年8月31日，上市公司通過向甲公司發(fā)行股份購買資產(chǎn)的方式，甲公司取得上市公司控制權，上市公司2013年12月31日資產(chǎn)總額為20億元，2014年12月31日資產(chǎn)總額為22億元，2015年，甲擬將其全資子公司注入上市公司，作價20億，標的公司2013、2014年末資產(chǎn)總額分別為10億元、12億元，則以下說法正確的有（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅱ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、ⅤD.Ⅳ、ⅤE.Ⅲ、Ⅴ【答案】B129、下列說法正確的有（）A.某看漲期權價格為5元，行權價為10元，市場價為12元，則該期權的時間價值為7元B.期權的剩余有效時間越長，時間價值越高，隨著剩余有效時間的縮短而減小，呈線性關系C.通常情況下，期權價值與股票價格的波動率成正相關D.看漲期權，行權價格越高，期權價值越大【答案】C130、甲是某股份有限公司的董事，其下列行為中違法的是（）。A.向公司申報所持有的股份以及變動情況B.在職期間的第2年轉(zhuǎn)讓的股份占所持有股份總數(shù)的20％C.在公司上市交易后不到1年轉(zhuǎn)讓其所持公司股份的3％D.離職1年之后轉(zhuǎn)讓了其所持有的股份【答案】C131、甲公司擬收購某上市公司股份，如無相反證據(jù)，下列屬于一致行動人的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、ⅢC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C132、以下關于創(chuàng)業(yè)板上市公司非公開發(fā)行股票發(fā)行價格與持股期限的說法正確的有（）。[2015年9月真題]A.Ⅰ、Ⅱ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】A133、2012年6月，甲公司支付價款8000萬元，自二級市場購入乙公司股票1000萬股，購人時包含已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利1000萬元，甲公司將購入股票劃分為可供出售金融資產(chǎn)。2012年12月31日，乙公司股票的市場價格為每股10元。2013年8月，甲公司以每股12元的價格出售全部股票。2013年甲公司出售乙公司股票應確認的投資收益是（）。A.Ⅲ.ⅣB.Ⅱ.Ⅲ.ⅣC.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】C134、下列固定資產(chǎn)中，應計提折舊的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、ⅢD.Ⅰ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C135、下列各項不屬于流動性偏好理論基本觀點的有（）。A.Ⅰ、Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C136、下列因素會對國債銷售價格產(chǎn)生影響的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D137、關于企業(yè)持有待售的固定資產(chǎn)，下列說法正確的是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B138、根據(jù)規(guī)定，在下列()情形下，公司應當以重大事項臨時報告的方式及時披露更正后的財務信息。A.Ⅰ,ⅣB.Ⅰ,ⅡC.II,ⅢD.Ⅰ,Ⅴ【答案】A139、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務管理辦法》，保薦機構及其保薦代表人承擔相應保薦責任的時間起點為（）。A.自保薦機構公示向證監(jiān)局報送的輔導備案材料之日起B(yǎng).自發(fā)行人證券發(fā)行上市之日起C.自保薦機構與發(fā)行人簽訂保薦協(xié)議之日起D.自保薦機構向中國證監(jiān)會提交保薦文件之日起【答案】D140、甲公司按面值發(fā)行分期付息、到期一次還本的公司債券100萬張，支付發(fā)行手續(xù)費25萬元，實際取得發(fā)行價款9975萬元。該債券每張面值為100元，期限為5年，票面年利率為4％。則發(fā)行債券時應付債券的初始確認金額為（）萬元。A.10000B.9975C.10400D.10375【答案】B141、保薦機構應當于每一會計年度結束之日起（）個月內(nèi)向其住所地的中國證監(jiān)會派出機構報送年度執(zhí)業(yè)報告。A.4B.6C.5D.7【答案】A142、根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準則第46號—北京證券交易所公司招股說明書》，下列說法中，符合要求的是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅲ、ⅤC.Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】A143、下列屬于資產(chǎn)負債表日后非調(diào)整事項的是（）。A.資產(chǎn)負債表日后訴訟案件結案，法院判決證實了企業(yè)在資產(chǎn)負債表日已經(jīng)存在現(xiàn)時義務，需要調(diào)整原先確認的與該訴訟案件相關的預計負債，或確認一項新負債B.資產(chǎn)負債表日后取得確鑿證據(jù)，表明某項資產(chǎn)在資產(chǎn)負債表日發(fā)生了減值或者需要調(diào)整該項資產(chǎn)原先確認的減值金額C.資產(chǎn)負債表日后發(fā)現(xiàn)了財務報表舞弊D.資產(chǎn)負債表日后發(fā)行股票和債券以及其他巨額舉債【答案】D144、下列關于內(nèi)部控制以及風險評估說法錯誤的是（）。A.自動化程序和控制可能降低了發(fā)生無意錯誤的風險，但是因內(nèi)部控制的固有限制，并沒有消除個人凌駕于控制之上的風險B.內(nèi)部控制雖由企業(yè)董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理層和全體員工實施，但防止或發(fā)現(xiàn)并糾正內(nèi)部控制的缺陷是企業(yè)管理層和治理層的責任C.企業(yè)針對財務報告目標的風險評估過程的作用是識別和評估企業(yè)經(jīng)營風險D.企業(yè)應當結合風險評估結果，運用如不相容職務分離控制、授權審批控制和績效考評控制等控制措施，將風險控制在可承受度之內(nèi)【答案】C145、以下可以擔任上市公司獨立董事的有（）。A.Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、【答案】A146、關于上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券，以下說法正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、ⅣC.Ⅱ、ⅢD.Ⅲ、ⅣE.Ⅱ、Ⅳ【答案】C147、下列關于可轉(zhuǎn)換公司債券價值的說法正確的是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B148、A公司是一家生產(chǎn)汽車的深交所主板上市公司，B公司是一家生產(chǎn)汽車輪胎的深交所主板上市公司，A公司占有B公司30%的股份。2017年4月，A公司同B公司簽訂了一份買賣合同，合同中約定A公司從B公司購買一批輪胎，該交易金額將占B公司最近1期經(jīng)審計凈資產(chǎn)絕對值的2%左右。根據(jù)規(guī)定，當A、B兩公司的交易金額在（）萬元以上時，雙方應當將該關聯(lián)交易及時披露。A.30B.300C.500D.1000【答案】B149、北交所應當發(fā)揮自律管理作用，對公開發(fā)行并上市相關行為進行監(jiān)督。其發(fā)現(xiàn)（）等違反法律、行政法規(guī)和中國證監(jiān)會相關規(guī)定時，應當向中國證監(jiān)會報告，并采取自律管理措施。A.Ⅱ、Ⅳ、ⅤB.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】B150、在判斷投資方能否控制被投資方時，應綜合考慮所有相關事實和情況，主要包括（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A151、某創(chuàng)業(yè)板上市公司，2019年經(jīng)審計凈資產(chǎn)為5億元，對于與其一關聯(lián)方的交易，2020年累計交易總額最低達到（）萬元后，應作為重大關聯(lián)交易事項在2020年年度報告中進行披露。A.3000B.2500C.1500D.1000E.500【答案】B152、2012年，甲企業(yè)在籌辦期間發(fā)生開辦費900萬元，經(jīng)稅務機關認定，可以分3年在以后年度抵扣。2013年，甲企業(yè)開始運營，當年抵扣了300萬元。請問該項費用在2013年年末的計稅基礎為（）。A.IB.ⅡC.Ⅱ.Ⅲ.ⅣD.Ⅲ.Ⅳ【答案】B153、甲公司主要從事X產(chǎn)品的生產(chǎn)和銷售，生產(chǎn)X產(chǎn)品使用的主要材料Y材料全部從外部購入，20×7年12月31日，在甲公司財務報表中庫存Y材料的成本為5600萬元，若將全部庫存Y材料加工成X產(chǎn)品，甲公司估計還需要發(fā)生成本1800萬元。預計加工而成的X產(chǎn)品售價總額為7000萬元，預計的銷售費用及相關稅費總額為300萬元，若將庫存Y材料全部予以出售，其市場價格為5000萬元。假定甲公司持有Y材料的目的系用于X產(chǎn)品的生產(chǎn)，不考慮其他因素，甲公司在對Y材料進行期末計算時確定的可變現(xiàn)凈值是（）。A.5000萬元B.4900萬元C.7000萬元D.5600萬元【答案】B154、根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》，下列不屬于上市保薦書必備內(nèi)容的是（）。A.相關保薦代表人的聯(lián)系地址、電話和其他通訊方式B.存在可能影響公正履行保薦職責情形的說明C.按照有關規(guī)定應當承諾的事項D.保薦人和相關保薦代表人具備和應具備保薦資格以及保薦機構資格的證明E.對公司持續(xù)督導期間的工作安排【答案】D155、上市公司非公開發(fā)行股票，下列發(fā)行對象中可以競價方式參與認購的有（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B156、關于上交所咨詢委員會的工作，下列說法錯誤的是（）。A.ⅢB.Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅲ、ⅤE.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C157、根據(jù)《首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法》，發(fā)行人的董事、監(jiān)事和高級管理人員不得有的情形包括（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅳ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】A158、以下可以發(fā)行地方政府一般債券的主體有（）。[2015年9月真題]A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D159、甲公司2×16年實現(xiàn)歸屬于普通股股東的凈利潤為1500萬元，發(fā)行在外普通股的加權平均數(shù)為3000萬股。甲公司2×16年有兩項與普通股相關的合同：（1）4月1日授予的規(guī)定持有者可于2×17年4月1日以5元／股的價格購買甲公司900萬股普通股的期權合約；（2）7月1日授予員工100萬份股票期權，每份期權于2年后的到期日可以3元／股的價格購買1股甲公司普通股。甲公司2×16年普通股平均市場價格為6元／股。不考慮其他因素，甲公司2×16年稀釋每股收益是（）。A.0.38元／股B.0.48元／股C.0.49元／股D.0.50元／股【答案】B160、關于餐飲類公司申請首次公開發(fā)行股票并上市招股說明書披露要求的說法，錯誤的是（）。A.發(fā)行人報告期內(nèi)直營店及加盟店的數(shù)量及變動的原因B.報告期各期全部店面統(tǒng)一采購、加工、配送的覆蓋比率C.報告期內(nèi)發(fā)行人收到的有關其所提供食品及服務的投訴情況D.報告期內(nèi)各直營店及加盟店的營業(yè)收入、顧客人均消費等【答案】D161、某企業(yè)年初的流動資產(chǎn)合計為20萬元，流動負債為50萬元，存貨為80萬元。下列據(jù)此所作出的判斷，正確的是（）。A.該企業(yè)的凈營運資本為40萬元B.該企業(yè)的財務狀況非常穩(wěn)定C.該企業(yè)償債所需現(xiàn)金不足，必須另行籌資D.該企業(yè)沒有任何償債壓力【答案】C162、上市公司重大關聯(lián)交易、聘用或解聘會計師事務所，應由()以上獨立董事同意后，方可提交董事會討論。A.1/3B.1/2C.55%D.60%【答案】B163、甲公司有A原材料賬面價12萬元／套，專門用于生產(chǎn)產(chǎn)品X，該原材料市場銷售價格為9萬元／套。每套原材料加工成x產(chǎn)品將要發(fā)生成本15萬元，每件X產(chǎn)品估計的銷售稅費為1萬元，產(chǎn)品售價26元／套，則期末該原材料要計提多少跌價準備（）萬元。A.0B.1C.2D.4【答案】C164、甲公司和乙公司為非同一控制下的兩家公司。2015年8月1日，甲公司發(fā)行1000萬股普通股（每股面值1元）作為對價取得乙公司60%的股權，當日甲公司普通股市價為每股2.5元，為發(fā)行股票支付給證券發(fā)行機構的傭金及手續(xù)費等100萬元。同日乙公司可辨認凈資產(chǎn)賬面價值為4000萬元，公允價值為4350萬元。則甲公司購買日關于長期股權投資的會計處理中正確的是（）。A.甲公司個別利潤表中確認營業(yè)外收入110萬元B.甲公司個別資產(chǎn)負債表中確認長期股權投資2500萬元C.甲公司合并資產(chǎn)負債表中確認商譽110萬元D.甲公司個別資產(chǎn)負債表中確認資本公積1500萬元【答案】B165、下列人員可以擔任上市公司獨立董事的是（）。A.最近一年在直接持有上市公司已發(fā)行股份2％的股東單位任職的人員B.最近一年間接持有上市公司已發(fā)行股份5％的自然人股東C.最近一年在上市公司前五名股東單位任職的人員D.為上市公司或者其附屬企業(yè)提供財務、法律、咨詢等服務的人員E.在上市公司或者其附屬企業(yè)任職的人員的直系親屬【答案】A166、收購人應自依法報送上市公司收購報告書之日起()日后，公告其收購要約。A.10B.15C.30D.60【答案】B167、甲公司是在上海證券交易所發(fā)行股票的上市公司，根據(jù)規(guī)定，甲公司必須制定年度內(nèi)部控制檢查監(jiān)督計劃，總經(jīng)理指定秘書小李擬定一個計劃草案，小李擬定草案時，必須包括()等事項。A.Ⅰ,ⅢB.Ⅰ,Ⅱ,ⅣC.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ,ⅤD.Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ【答案】C168、非公開發(fā)行的項目收益?zhèn)脑u級應達到（）及以上。A.A+B.AAC.AA-D.AA+E.AAA【答案】B169、（）應同時在發(fā)行保薦書以及證券發(fā)行募集文件上簽字。A.Ⅰ、Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、ⅤC.Ⅰ、ⅣD.Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅴ【答案】D170、地方政府一般債券的期限有哪幾種（）A.1、3、5、7B.3、5、7、9C.1、3、5、7、10D.1、3、5、7、9【答案】C171、下列關于創(chuàng)業(yè)板規(guī)范運作的說法符合規(guī)定的是（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅲ、ⅣD.Ⅲ、ⅤE.Ⅳ、Ⅴ【答案】C172、非公開發(fā)行公司債券，可以申請在（）進行轉(zhuǎn)讓。A.Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】D173、下列有關科創(chuàng)板上市公司控股股東、實際控制人減持股份的表述正確的是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D174、關于在上交所科創(chuàng)板首次公開發(fā)行股票的注冊責任，下列說法錯誤的是（）。A.注冊申請文件或者信息披露資料存在相互矛盾，證監(jiān)會可以1年內(nèi)不接受相關單位及其責任人員出具的與注冊申請有關的文件B.證券服務機構未及時報告或者未及時披露重大事項，情節(jié)嚴重的，證監(jiān)會可以采取3個月到1年內(nèi)不接受相關單位及其責任人員出具的發(fā)行證券專項文件的監(jiān)管措施C.發(fā)行人披露盈利預測的，利潤實現(xiàn)數(shù)如未達到盈利預測的70%，除因不可抗力外，其法定代表人、財務負責人應當在股東大會及中國證監(jiān)會指定報刊上公開作出解釋并道歉；中國證監(jiān)會可以對法定代表人處以警告D.利潤實現(xiàn)數(shù)未達到盈利預測的50%的，除因不可抗力外，中國證監(jiān)會在3年內(nèi)不受理該公司的公開發(fā)行證券申請E.注冊會計師為利潤實現(xiàn)數(shù)為盈利預測的45%的發(fā)行人出具審核報告的過程中未勤勉盡責的，中國證監(jiān)會將視情節(jié)輕重，對相關機構和責任人員采取監(jiān)管談話等監(jiān)管措施，記入誠信檔案并公布；情節(jié)嚴重的，給予警告等行政處罰【答案】C175、根據(jù)《項目收益?zhèn)芾頃盒修k法》，非公開發(fā)行的項目收益?zhèn)膫椩u級應達到（）及以上。A.AA－B.AA＋C.AAD.A【答案】C176、關于信貸資產(chǎn)證券化，下列說法錯誤的是（）。A.受托機構若發(fā)現(xiàn)貸款服務機構不能按照服務合同約定的方式、標準履行職責，經(jīng)資產(chǎn)支持證券持有人大會決定，可以更換貸款服務機構B.信貸資產(chǎn)證券化發(fā)起機構和貸款服務機構不得擔任同一交易的資金保管機構C.信貸資產(chǎn)證券化發(fā)起機構是因承諾信托而負責管理特定目的信托財產(chǎn)并發(fā)行資產(chǎn)支持證券的機構D.資產(chǎn)支持證券可以向投資者定向發(fā)行，定向發(fā)行資產(chǎn)支持證券可免于信用評級【答案】C177、以下關于中小板上市公司內(nèi)部審計的說法正確的是（）。A.上市公司應當配置專職人員從事內(nèi)部審計工作，且專職人員應當不少于2人B.內(nèi)部審計部門應當至少半年對募集資金的存放與使用情況進行一次審計，并對募集資金使用的真實性和合規(guī)性發(fā)表意見C.內(nèi)部審計部門應當在業(yè)績快報對外披露后，對業(yè)績快報進行審計D.上市公司應當至少每年要求會計師事務所對內(nèi)部控制設計與運行的有效性進行一次審計或者鑒證，出具內(nèi)部控制審計報告或者鑒證報告【答案】A178、下列各項中屬于會計差錯的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅤB.Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B179、根據(jù)《公司法》的規(guī)定，股份公司可以提議召開臨時董事會的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B180、下列關于B0T會計處理的說法正確的是（）A.在某些情況下，合同投資方為了服務協(xié)議目的建造或從第三方購買的基礎設施，也應比照B0T業(yè)務的原則處理。B.項目公司未提供實際建造服務，將基礎設施建造發(fā)包給其他方的，也可以確認建造服務收入。C.B0T業(yè)務所建造基礎設施可以確認為項目公司的固定資產(chǎn)。D.授予方向項目公司提供除基礎設施以外的其他資產(chǎn)，該資產(chǎn)構成授予方應付合同價款的一部分，項目公司應作為政府補助處理?！敬鸢浮緼多選題（共160題）1、某建筑公司簽訂了一項總金額為900萬元的固定造價合同，最初預計合同總成本為810萬元，分三年完成。完工進度按照已發(fā)生成本占預計合同總成本的比例來確定。第一年實際發(fā)生成本270萬元，預計為完成合同尚需發(fā)生成本540萬元；第二年實際發(fā)生成本為450萬元，預計為完成合同尚需發(fā)生成本240萬元。第三年實際發(fā)生成本為180萬元。則以下說法正確的有（）A.第一年合同毛利為30萬元B.第二年合同毛利為-75萬元，應確認資產(chǎn)減值損失15萬元C.第二年應確認合同收入300萬元，應確認資產(chǎn)減值損失60萬元D.第三年合同毛利為45萬元【答案】ABD2、甲公司于2007年1月1日投資A公司(非上市公司)，取得A公司有表決權資本的80％。A公司于2007年4月1目宣告分配現(xiàn)金股利10萬元，2007年實現(xiàn)凈利潤40萬元，2008年4月1日宣告分配現(xiàn)金股利10萬元，下列說法正確的有（）。A.甲公司2007年確認投資收益0元B.甲公司2007年確認投資收益8萬元C.甲公司2008年確認投資收益8萬元D.甲公司2008年確認投資收益16萬元E.甲公司2008年恢復長期股權投資成本8萬元【答案】BC3、下列關于非公開發(fā)行股票的說法正確的是（）A.非公開發(fā)行詢價的，拿到批文后，應該向董事會決議公告后提出認購意向的投資者、前20名股東詢價B.基金公司所屬的兩個專戶基金，算一個認購對象C.盈利預測報告最遲應該在股東大會決議公告日公告D.非公開發(fā)行的董事會決議公告后，承銷商可以進行推介了，但不得采取公開方式E.發(fā)審會后不能調(diào)價【答案】ABD4、以下關于相關人員買賣股票的說法正確的有（）A.證券公司從業(yè)人員，在股票承銷期內(nèi)和期滿后6個月內(nèi)，不得買賣該種股票，超過6個月后可以買賣該股票B.證券交易所從業(yè)人員在任期內(nèi)，不得直接或者以化名、借他人名義持有、買賣股票C.為上市公司出具審計報告的注冊會計師，自接受上市公司委托之日起至審計報告公開后5日內(nèi)，不得買賣該種股票D.為上市公司出具審計報告的注冊會計師，自接受上市公司委托之日起至審計報告公開后6個月內(nèi)，不得買賣該種股票【答案】BC5、以下屬于證券欺詐行為的有（）A.代理客戶買賣證券B.不在規(guī)定時間內(nèi)向客戶提供交易的書面確認文件C.挪用客戶所委托買賣的證券或者客戶賬戶上的資金D.因看好某只股票，經(jīng)與客戶聯(lián)系客戶手機關機，若不果斷代客戶買入該只股票可能會錯失良機，因此雖未經(jīng)客戶的委托，但仍代客戶買入該股票，獲利2萬元，客戶表示滿意E.與他人串通，以事先約定的時間、價格和方式相互進行證券交易，影響證券交易價格或者證券交易量【答案】BCD6、關于初始直接費用，下列說法中正確的有（）。A.承租人融資租賃業(yè)務發(fā)生的初始直接費用應計入租入資產(chǎn)的價值B.承租人融資租賃業(yè)務發(fā)生的初始直接費用應計入管理費用C.承租人經(jīng)營租賃業(yè)務發(fā)生的初始直接費用，應當計入當期損益D.出租人經(jīng)營租賃業(yè)務發(fā)生的初始直接費用，應當計入當期損益E.出租人融資租賃業(yè)務發(fā)生的初始直接費用應計入管理費用【答案】AC7、創(chuàng)業(yè)板上市公司以下情形中，需要對半年度報告進行審計的有（）A.擬在下半年分配股票股利B.擬在下半年實行公積金轉(zhuǎn)增股本C.擬在下半年以盈余公積彌補虧損D.因最近兩個年度的財務會計報告均被注冊會計師出具否定意見的審計報告其股票被暫停上市后的首個半年度報告【答案】ABCD8、有限公司有甲、乙、丙、丁、戊5個股東，分別出資40％、15％、15％、15％、15％，甲擬對外人庚轉(zhuǎn)讓股權，乙、丙同意，丁、戊不同意，丁不購買，戊要購買，但出價低于庚，公司章程約定2／3以上股東同意才能轉(zhuǎn)讓。A.甲可以轉(zhuǎn)讓，轉(zhuǎn)讓有效B.乙丙有優(yōu)先購買權C.戊有優(yōu)先購買權D.公司章程不得作出約定，經(jīng)其他股東過半數(shù)同意00.--1轉(zhuǎn)讓【答案】ABC9、根據(jù)公司法的規(guī)定，以下說法正確的有（）A.不管是有限公司還是股份公司監(jiān)事會成員中都應該有職工代表監(jiān)事B.股份公司的非職工代表監(jiān)事由股東大會選舉產(chǎn)生C.國有獨資公司的監(jiān)事，不管是職工代表監(jiān)事還是非職工代表監(jiān)事，均應由國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構委派D.監(jiān)事的任期為每屆不得超過3年，任期屆滿，連選可以連任【答案】AB10、有限公司有甲、乙、丙、丁、戊5個股東，分別出資40％、15％、15％、15％、15％，甲擬對外人庚轉(zhuǎn)讓股權，乙、丙同意，丁、戊不同意，丁不購買，戊要購買，但出價低于庚，公司章程約定2／3以上股東同意才能轉(zhuǎn)讓。A.甲可以轉(zhuǎn)讓，轉(zhuǎn)讓有效B.乙丙有優(yōu)先購買權C.戊有優(yōu)先購買權D.公司章程不得作出約定，經(jīng)其他股東過半數(shù)同意00.--1轉(zhuǎn)讓【答案】ABC11、某上市公司2007年4月1日將一棟寫字樓出租給乙公司使用，租賃期從當日開始，2007年4月1日該寫字樓賬面賬面價值1800萬，公允價值2000萬，2007年12月31日該投資性房地產(chǎn)公允價值2400萬，2008年4月1日，租賃期屆滿，甲公司收回該寫字樓并以2800萬元對外出售，出售價款己收訖，甲公司采用公允價值模式計量，不考慮相關稅費，則以下說法正確的是（）A.轉(zhuǎn)讓時轉(zhuǎn)讓產(chǎn)生的收益為1000萬B.轉(zhuǎn)讓時轉(zhuǎn)讓產(chǎn)生的收益為600萬C.轉(zhuǎn)讓時確認的其他業(yè)務成本為1800萬D.轉(zhuǎn)讓時確認的其他業(yè)務成本為2400萬【答案】BC12、保薦代表人履行保薦職責可對發(fā)行人行使以下哪些權利（）A.列席發(fā)行人的股東大會、董事會和監(jiān)事會B.對發(fā)行人的信息披露文件及向中國證監(jiān)會、證券交易所提交的其他文件進行事前審閱C.不定期對發(fā)行人進行回訪D.要求發(fā)行人按照保薦協(xié)議約定的方式，及時通報信息【答案】ABCD13、下列關于期權價格的表述正確的有（）A.一般來說，權利期限越長，期權價格越高B.期權價格與基礎資產(chǎn)價格的波動性呈正相關C.基礎資產(chǎn)分紅的時候，若協(xié)定價格不調(diào)整，則分紅會使看漲期權的價格下跌，看跌期權的價格上漲D.市場利率越高，期權價格越高【答案】ABC14、2010年5月，甲企業(yè)需購置一臺環(huán)保設備，預計價款為2000萬元，因資金不足，按相關規(guī)定向有關部門提出補助1200萬的申請，2010年6月1日政府批準了甲企業(yè)的申請并撥付甲企業(yè)1200萬元財政撥款(同日到賬)，2010年7月31日，甲企業(yè)購買環(huán)保設備并完成安裝達到預定可使用狀態(tài)后入賬，實際成本為1800萬元，該設備使用壽命5年，采用直線法計提折舊(假設無殘值)。假定不考慮其他因素，請問下列說法正確的有（）A.2010年6月1日確認遞延收益1200萬元B.2010年6月1日確認營業(yè)外收入1200萬元C.2010年8月計提折舊30萬元D.2010年8月計提折舊20萬元E.2010年8月確認營業(yè)外收入30萬元F.2010年8月確認營業(yè)外收入20萬元【答案】AC15、發(fā)行人在持續(xù)督導期間出現(xiàn)下列情形之一的，中國證監(jiān)會可根據(jù)情節(jié)輕重，自確認之日起3個月到12個月內(nèi)不受理相關保薦代表人具體負責的推薦，情節(jié)特別嚴重的，撤銷其保薦代表人資格（）A.證券上市當年累計50％以上募集資金的用途與承諾不符B.公開發(fā)行證券并在主板上市當年凈利潤比上年下滑50％以上C.首次公開發(fā)行股票并上市之日起12個月內(nèi)控股股東或者實際控制人發(fā)生變更D.首次公開發(fā)行股票并上市之日起12個月內(nèi)累計50％以上資產(chǎn)或者主營業(yè)務發(fā)生重組E.上市公司公開發(fā)行新股之日起12個月內(nèi)累計50％以上資產(chǎn)或者主營業(yè)務發(fā)生重組【答案】ACD16、證券公司申請保薦機構資格，應當具備的條件，以下說法正確的有（）A.注冊資本不低于人民幣1億元，凈資產(chǎn)不低于人民幣5，000萬元B.具有良好的保薦業(yè)務團隊且專業(yè)結構合理，從業(yè)人員不少于35人，其中最近3年從事保薦相關業(yè)務的人員不少于20人；C.符合保薦代表人資格條件的從業(yè)人員不少于4人D.具有完善的公司治理和內(nèi)部控制制度，風險控制指標符合相關規(guī)定E.最近2年內(nèi)未因重大違法違規(guī)行為受到行政處罰【答案】BCD17、招股說明書存在虛假記載、誤導性陳述、重大遺漏，以下主體承擔責任的說法正確的有（）A.發(fā)行人承擔賠償責任B.發(fā)行人董監(jiān)高承擔連帶責任，可以證明自己無過錯的除外C.保薦機構承擔連帶責任，能夠證明自己無過錯的除外D.實際控制人有過錯的，承擔連帶責任【答案】ABCD18、以下關于現(xiàn)金分紅的說法正確的有（）A.上市公司應當在章程中明確現(xiàn)金分紅相對于股票股利在利潤分配中的優(yōu)先順序B.上市公司屬成熟期且無重大資金支出安排的，現(xiàn)金分紅在利潤分配中所占比例最低應達到80％C.上市公司應當在年度報告中詳細披露現(xiàn)金分紅政策的制定及執(zhí)行情況，并對分紅標準和比例是否明確和清晰進行專項說明D.上市公司對公司章程規(guī)定的現(xiàn)金分紅政策進行調(diào)整的，應經(jīng)出席股東大會的股東所持表決權的2／3以上通過【答案】ABCD19、下列要征企業(yè)所得稅的是（）A.有限責任公司B.個人獨資企業(yè)C.合伙企業(yè)D.股份有限公司【答案】AD20、甲公司2013年1月購入乙公司30％的股份并可對乙公司施加重大影響，2013年度發(fā)生的下列交易或事項中，對甲公司當年個別財務報表中確認對乙公司投資收益有影響的是（）A.甲公司向乙公司提供借款100萬元，并收取借款利息5萬元B.乙公司持有的可供出售金融資產(chǎn)期末公允價值上升30萬元，由此增加資本公積30萬元C.乙公司將賬面價值20萬元的專利權作價60萬元轉(zhuǎn)讓給甲公司D.乙公司股東大會宣布分派現(xiàn)金股利20萬元【答案】AC21、保薦機構及保薦代表人履行保薦職責可以對發(fā)行人行使的權利包括（）A.對發(fā)行人的信息披露文件及向中國證監(jiān)會、證券交易所提交的其他文件進行事后審閱B.列席發(fā)行人的股東大會、董事會和監(jiān)事會C.定期或者不定期對發(fā)行人進行回訪，查閱保薦工作需要的發(fā)行人材料D.按照中國證監(jiān)會、證券交易所信息披露規(guī)定，對發(fā)行人違法違規(guī)的事項發(fā)表公開聲明E.對有關部門關注的發(fā)行人相關事項進行核查，必要時可聘請相關證券服務機構配合【答案】BCD22、以下關于相關人員買賣股票的說法正確的有（）A.證券公司從業(yè)人員，在股票承銷期內(nèi)和期滿后6個月內(nèi)，不得買賣該種股票，超過6個月后可以買賣該股票B.證券交易所從業(yè)人員在任期內(nèi)，不得直接或者以化名、借他人名義持有、買賣股票C.為上市公司出具審計報告的注冊會計師，自接受上市公司委托之日起至審計報告公開后5日內(nèi)，不得買賣該種股票D.為上市公司出具審計報告的注冊會計師，自接受上市公司委托之日起至審計報告公開后6個月內(nèi)，不得買賣該種股票【答案】BC23、以下是上市公司公開發(fā)行股票和非公開發(fā)行股票共同需具備的條件的有（）A.高管和核心技術人員12月穩(wěn)定B.募集資金不超過項目需要總量C.現(xiàn)任監(jiān)事最近12個月內(nèi)未受到交易所公開譴責D.上市公司或其現(xiàn)任董事、高級管理人員無因涉嫌犯罪正被司法機關立案偵查或涉嫌違法違規(guī)正被中國證監(jiān)會立案調(diào)查的情形【答案】BD24、以下收購構成重大資產(chǎn)重組的有（）A.對甲的收購B.對乙的收購C.對丙的收購D.對丁的收購【答案】AD25、根據(jù)上交所募集資金管理辦法，下列說法正確的有（）A.上市公司應當在募集資金到賬后一個月內(nèi)與保薦機構、存放募集資金的商業(yè)銀行簽訂募集資金專戶存儲三方監(jiān)管協(xié)議B.單次補充流動資金時間不得超過12個月C.上市公司實際募集資金凈額超過計劃募集資金金額的部分，可用于永久補充流動資金或者歸還銀行貸款，但每12個月內(nèi)累計使用金額不得超過超募資金總額的20％D.三方協(xié)議在有效期屆滿前因保薦機構或商業(yè)銀行變更等原因提前終止的，上市公司應當自協(xié)議終止之日起一個月內(nèi)與相關當事人簽訂新的協(xié)議E.單個募投項目完成后，上市公司將該項目節(jié)余募集資金(包括利息收入)用于其他募投項目的，應當經(jīng)股東大會審議通過F.上市公司單個募投項目節(jié)余募集資金(包括利息收入)用于非募投項目(包括補充流動資金)的，屬于募投項目變更，需要股東大會審議通過【答案】AB26、關于同一控制下的企業(yè)合并，在按照合并日應享有被合并方賬面所有者權益的份額確定長期股權投資的初始投資成本時，對于被合并方賬面所有者權益的確定，下列說法中正確的是（）。A.若被合并方需要編制合并財務報表，被合并方的賬面所有者權益價值應當以其合并財務報表為基礎確定B.無論被合并方是否編制合并財務報表，被合并方的賬面所有者權益價值應當以其個別財務報表為基礎確定C.被合并方賬面所有者權益是指被合并方的所有者權益相對應最終控制方而言的賬面價值D.如果合并前合并方與被合并方的會計政策、會計期間不同的，應首先按照合并方的會計政策、會計期間對被合并方資產(chǎn)、負債的賬面價值進行調(diào)整，在此基礎上計算確定被合并方賬面所有者權益【答案】ACD27、要約收購上市公司時，收購入可以以下列哪些方式支付收購價款（）A.未在證券交易所上市交易的證券B.上