財務(wù)經(jīng)營管理信息系統(tǒng)全面預(yù)算管理分析報告

財務(wù)經(jīng)營管理信息系統(tǒng)咨詢工程焦點分析階段咨詢報告--全面預(yù)算管理版本：V1.01更改記錄簽署文檔控制2目錄一.范圍說明……………………二.全面預(yù)算管理存在的問題與改進(jìn)時機(jī)和建議……..1.經(jīng)營預(yù)算管理2.資本性投資預(yù)算3.現(xiàn)金流量預(yù)算4.資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算5.預(yù)算控制三、流程改進(jìn)影響評估………...四、業(yè)務(wù)流程架構(gòu)實現(xiàn)模式…………………...業(yè)務(wù)規(guī)劃與預(yù)算管理五.未來設(shè)計焦點與未來業(yè)務(wù)流程設(shè)計WORKSHOP………..附件：流程清單流程定義和現(xiàn)有業(yè)務(wù)流程評估、業(yè)務(wù)流程設(shè)計

4514181927333范圍說明本次報告涉及的范圍包括：全面預(yù)算管理業(yè)務(wù)區(qū)域的各項業(yè)務(wù)和相關(guān)的業(yè)務(wù)流程，包括電力公司和南寧供電局的預(yù)算管理業(yè)務(wù)和相關(guān)的方案管理業(yè)務(wù)。報告涉及了電力現(xiàn)有的業(yè)務(wù)流程現(xiàn)狀分析、定義、評估與業(yè)務(wù)流程設(shè)計，報告的主要內(nèi)容均與電力財務(wù)部的有關(guān)人員進(jìn)行了交流與討論。不包括：戰(zhàn)略規(guī)劃、業(yè)務(wù)規(guī)劃和具體業(yè)務(wù)方案的詳細(xì)業(yè)務(wù)流程設(shè)計〔除售電量方案之外〕。經(jīng)營預(yù)算管理資本性投資預(yù)算現(xiàn)金流量預(yù)算資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算預(yù)算控制預(yù)算管理業(yè)務(wù)區(qū)域的各項業(yè)務(wù)流程4目錄一.范圍說明……………………二.全面預(yù)算管理存在的問題與改進(jìn)時機(jī)和建議……..1.經(jīng)營預(yù)算管理2.資本性投資預(yù)算3.現(xiàn)金流量預(yù)算4.資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算5.預(yù)算控制三、流程改進(jìn)影響評估………...四、業(yè)務(wù)流程架構(gòu)實現(xiàn)模式…………………...業(yè)務(wù)規(guī)劃與預(yù)算管理五.未來設(shè)計焦點與未來業(yè)務(wù)流程設(shè)計WORKSHOP………..附件：流程清單流程定義和現(xiàn)有業(yè)務(wù)流程評估、業(yè)務(wù)流程設(shè)計

4514181927335存在的問題及改進(jìn)建議經(jīng)營預(yù)算管理：存在問題：除電力開展規(guī)劃外，電力尚未制訂中期〔3－5年〕的公司開展戰(zhàn)略和年度業(yè)務(wù)方案，各年度僅制訂主要的部門業(yè)務(wù)方案各業(yè)務(wù)歸口主管部門的年度業(yè)務(wù)方案，沒有從優(yōu)化企業(yè)資源配置的角度進(jìn)行有機(jī)整合，形成整體的公司經(jīng)營方案，沒有完善的方案審批程序下屬單位除售電量方案和基建、技改、大修方案外，沒有運行維護(hù)和采購方案下屬單位的業(yè)務(wù)方案與經(jīng)營預(yù)算的界限不清，通常在沒有業(yè)務(wù)方案或業(yè)務(wù)方案沒有正式審批程序的情況下直接編制預(yù)算部門的業(yè)務(wù)方案與基層工區(qū)、班組的作業(yè)方案未能有效的銜接預(yù)算管理委員會沒有充分發(fā)揮預(yù)算審批、控制和評價的作用預(yù)算管理體系以現(xiàn)有核算單位為主，未能實現(xiàn)本錢中心－利潤中心的預(yù)算責(zé)任管理體系改進(jìn)時機(jī)和建議：建立戰(zhàn)略規(guī)劃-業(yè)務(wù)規(guī)劃－年度經(jīng)營方案－經(jīng)營預(yù)算的管理體系建立本錢中心－利潤中心的預(yù)算管理體系明確各本錢中心、利潤中心的預(yù)算管理責(zé)任和考核要求建議設(shè)立由公司級分管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)的業(yè)務(wù)規(guī)劃領(lǐng)導(dǎo)小組，統(tǒng)籌公司的業(yè)務(wù)規(guī)劃和年度經(jīng)營方案工作；明確財務(wù)主管副總負(fù)責(zé)預(yù)算管理工作6存在的問題及改進(jìn)建議資本性支出預(yù)算管理：存在問題：在規(guī)模預(yù)算下達(dá)后，對具體工程的安排、執(zhí)行沒有考核措施；工程管理部門從工程設(shè)計到工程施工過程中，節(jié)約本錢的動力缺乏方案進(jìn)度與實際進(jìn)度脫節(jié)，沒有針對資本支出的考核方案下達(dá)過晚，影響下游業(yè)務(wù)的流程周期投資規(guī)模確實定與分公司的資產(chǎn)情況負(fù)債和盈利能力無關(guān)；工程的經(jīng)濟(jì)評價和投資回報率分析流于形式，造成各類工程建議繁多，規(guī)模預(yù)算難以控制改進(jìn)時機(jī)和建議：加強(qiáng)工程經(jīng)濟(jì)性評價和綜合風(fēng)險評估完善本錢中心—利潤中心的內(nèi)部核算/預(yù)算體系，按各分公司的資產(chǎn)負(fù)債率和盈利能力與投資規(guī)模，設(shè)置關(guān)聯(lián)考核指標(biāo)，優(yōu)化資源配置加強(qiáng)方案、預(yù)算下達(dá)的流程周期控制7存在的問題及改進(jìn)建議現(xiàn)金流量預(yù)算管理：存在問題：現(xiàn)金流量預(yù)算不能滿足資金控制的要求，具體表現(xiàn)為：預(yù)算只能按年，不能按月，不能細(xì)化為針對工程實施進(jìn)度的資金控制改進(jìn)時機(jī)和建議：建立用款方案管理流程，使用款方案細(xì)化到月，按時間、用途、類別細(xì)分資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算管理:存在問題:1. 上下級的信息傳遞不充分，下屬單位預(yù)算的準(zhǔn)確性較差，對總部僅起參考作用2. 由于多年來資本性支出預(yù)算執(zhí)行的偏離度較大的現(xiàn)實，影響資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算執(zhí)行的準(zhǔn)確性由于未實行內(nèi)部核算，各下屬單位的資產(chǎn)負(fù)債不能配比，無法按內(nèi)部資產(chǎn)負(fù)債率考核下屬單位的投資和資產(chǎn)收益率改進(jìn)時機(jī)和建議:建立內(nèi)部核算體系，按照資產(chǎn)負(fù)債、損益和現(xiàn)金流量完全配比的、以本錢中心—利潤中心為核心的體系進(jìn)行預(yù)算管理8存在的問題及改進(jìn)建議預(yù)算變更管理流程：存在問題：母公司的資產(chǎn)經(jīng)營考核指標(biāo)下達(dá)時間較晚，是造成預(yù)算變更的主要原因受客觀因素影響，現(xiàn)階段預(yù)算的變更主要針對損益工程，資產(chǎn)負(fù)債、現(xiàn)金流量預(yù)算未能相應(yīng)地變更改進(jìn)時機(jī)和建議：建立清晰的方案—預(yù)算生命周期管理預(yù)算外開支審批流程:存在問題：預(yù)算外開支有時未經(jīng)財務(wù)部門匯審，造成某些支出工程存在不合理的情況由于業(yè)務(wù)部門未參與年度預(yù)算編制，因而對所辦理的業(yè)務(wù)不能明確區(qū)分預(yù)算內(nèi)支出或預(yù)算外支出，造成預(yù)算外支出申請過多改進(jìn)時機(jī)和建議：1. 由業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)編制業(yè)務(wù)開支方案，作為預(yù)算制定的依據(jù)，減少預(yù)算外的開支工程2. 建議預(yù)算外開支按照本錢中心—利潤中心的責(zé)任控制權(quán)限審批，經(jīng)財務(wù)部門會簽后提交分管領(lǐng)導(dǎo)審批9存在的問題及改進(jìn)建議預(yù)算執(zhí)行分析與預(yù)測流程：存在問題：預(yù)算執(zhí)行分析側(cè)重?fù)p益工程，對資產(chǎn)負(fù)債和現(xiàn)金流量的考核不夠全面，尚未針對各項收支業(yè)務(wù)和部門、工區(qū)、班組的的具體差異原因進(jìn)行分析預(yù)算執(zhí)行情況與業(yè)務(wù)方案執(zhí)行情況分析未能結(jié)合，分析不夠深入改進(jìn)時機(jī)和建議：完善考核機(jī)制，建立本錢中心—利潤中心的預(yù)算管理和考核機(jī)制，針對各單位的資本性開支、資產(chǎn)負(fù)債率和現(xiàn)金流量設(shè)置考核指標(biāo)建立集成性的預(yù)算分析系統(tǒng)，將分析、預(yù)測的重點落實到各個責(zé)任中心，加強(qiáng)業(yè)務(wù)部門的參與10存在的問題及改進(jìn)建議預(yù)算上報/審批和下達(dá)/分解管理存在問題：下屬單位的運行維護(hù)和業(yè)務(wù)運作未編制方案，直接編制預(yù)算，預(yù)算審批缺乏足夠的參照，下屬單位的預(yù)算審批存在質(zhì)量問題，所上報的預(yù)算不準(zhǔn)確預(yù)算審批的過程缺乏透明度和充分討論母公司沒有對上報預(yù)算的正式審批程序，影響預(yù)算審批和下達(dá)的正常周期，導(dǎo)致事后的預(yù)算變更對一些可控性費用和小型資本性支出工程，預(yù)算只分解到歸口部門而未能分解到相應(yīng)的業(yè)務(wù)單元改進(jìn)時機(jī)和建議：完善預(yù)算管理的時間安排，制定方案和預(yù)算的編制/上報/審批/下達(dá)和分解的時間表，設(shè)置預(yù)算進(jìn)度完成考核指標(biāo)和方案—預(yù)算的生命周期明確區(qū)分方案編制/審批和預(yù)算編制/審批，要求預(yù)算編制必須建立在已批準(zhǔn)的各項業(yè)務(wù)方案的根底之上建立預(yù)算審批會議的制度，通過會議審批各單位的預(yù)算，加強(qiáng)審批的透明度11表示電力預(yù)算管理現(xiàn)狀所處位置結(jié)合電力的戰(zhàn)略規(guī)劃〔StrategicPlanning〕、業(yè)務(wù)規(guī)劃〔BusinessPlan)與預(yù)算管理現(xiàn)狀，可以結(jié)合世界級的實踐來評估，這些〔實踐〕提供了一個方向，同時給本工程提供了一個衡量的方法12預(yù)算管理的關(guān)鍵因素預(yù)算的目的：預(yù)算的根本宗旨預(yù)算的責(zé)任者：誰來承諾目標(biāo)預(yù)算的控制：收支工程的時效性控制有效、準(zhǔn)確的假設(shè)：對預(yù)算期間業(yè)務(wù)狀況有效預(yù)計〔包括將采取的方案/策略〕靈活性：適當(dāng)?shù)撵`活性以保證預(yù)算的有效性預(yù)算信息：相關(guān)信息的獲取能力和發(fā)布渠道13目錄一.范圍說明……………………二.全面預(yù)算管理存在的問題與改進(jìn)時機(jī)和建議……..1.經(jīng)營預(yù)算管理2.資本性投資預(yù)算3.現(xiàn)金流量預(yù)算4.資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算5.預(yù)算控制三、流程改進(jìn)影響評估………...四、業(yè)務(wù)流程架構(gòu)實現(xiàn)模式…………………...業(yè)務(wù)規(guī)劃與預(yù)算管理五.未來設(shè)計焦點與未來業(yè)務(wù)流程設(shè)計WORKSHOP………..附件：流程清單流程定義和現(xiàn)有業(yè)務(wù)流程評估、業(yè)務(wù)流程設(shè)計

45141819273314流程改進(jìn)影響評估流程名稱對業(yè)務(wù)區(qū)域根本任務(wù)或業(yè)務(wù)功能實現(xiàn)的影響潛在改進(jìn)可能與當(dāng)前流程的契合程度改進(jìn)成功的可能性對其他流程的影響經(jīng)營預(yù)算管理高高中中高售電量/售電結(jié)構(gòu)計劃編制流程中中高中低銷售收入預(yù)算編制流程低低高高低購電費預(yù)算編制流程低低高高低供電成本預(yù)算編制流程高高中中高基本建設(shè)、技改、大修、業(yè)擴(kuò)、小型基建項目預(yù)算編制流程高高高高低現(xiàn)金流量預(yù)算編制流程高高中中高用款計劃編制流程（未來）高高低中低資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算編制高高中中高預(yù)算變更流程高高中中中預(yù)算外開支審批流程（未來）高高中中中預(yù)算執(zhí)行分析/預(yù)測與考核流程高高低中高注：潛在改進(jìn)可能指現(xiàn)有業(yè)務(wù)流程改進(jìn)的空間大?。慌c當(dāng)前流程的契合程度指未來改進(jìn)方面與當(dāng)前流程的吻合程度，改進(jìn)成功的可能性指結(jié)合現(xiàn)有狀況，流程改進(jìn)是否到位，改進(jìn)后能否推行；對其他流程的影響指本流程改進(jìn)與其他關(guān)聯(lián)流程的依賴性、集成性、所處的核心地位等。15預(yù)算管理業(yè)務(wù)流程改進(jìn)的推動外部環(huán)境變化電力體制改革廠網(wǎng)分開競價上網(wǎng)監(jiān)管環(huán)境變化公司領(lǐng)導(dǎo)支持領(lǐng)導(dǎo)班子重視、支持對預(yù)算管理提出更高的要求內(nèi)部推動加強(qiáng)經(jīng)營管理的要求財務(wù)管理的深入和改進(jìn)下屬單位和業(yè)務(wù)部門支持有利條件成熟、高素質(zhì)的財務(wù)人員團(tuán)隊工程咨詢小組的建議FMIS工程所提供的技術(shù)可能性16出于方案—預(yù)算管理的要求，需要改進(jìn)方案—預(yù)算的管理組織控制的需要管理的有效性建立業(yè)務(wù)方案的管理機(jī)構(gòu)統(tǒng)籌公司的經(jīng)營方案統(tǒng)一對方案進(jìn)行管理是公司經(jīng)營管理的“大腦〞預(yù)算審批委員會管理委員會改為審批委員會由決策層監(jiān)督預(yù)算執(zhí)行授權(quán)財務(wù)部負(fù)責(zé)日常工作是公司預(yù)算管理的“神經(jīng)〞集中管理，分散控制(業(yè)務(wù)計劃/預(yù)算的管理職能集中在計劃/預(yù)算歸口部門；由各個業(yè)務(wù)部門制定各自的控制標(biāo)準(zhǔn)，控制責(zé)任分散在各業(yè)務(wù)部門)集中管理，集中控制(計劃與預(yù)算的政策、標(biāo)準(zhǔn)由公司統(tǒng)一制定；計劃與預(yù)算集中進(jìn)行編制與管理)分散管理，分散控制(各業(yè)務(wù)單位各自制定計劃與預(yù)算控制標(biāo)準(zhǔn)，編制計劃和預(yù)算，各部門自我控制)分散管理，集中控制(業(yè)務(wù)部門編制計劃與預(yù)算并進(jìn)行管理；而計劃與預(yù)算歸口部門制定計劃與預(yù)算政策、標(biāo)準(zhǔn)和控制要求，擔(dān)當(dāng)使能角色）建議電力采取的組織措施17目錄一.范圍說明……………………二.全面預(yù)算管理存在的問題與改進(jìn)時機(jī)和建議……..1.經(jīng)營預(yù)算管理2.資本性投資預(yù)算3.現(xiàn)金流量預(yù)算4.資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算5.預(yù)算控制三、流程改進(jìn)影響評估………...四、業(yè)務(wù)流程架構(gòu)實現(xiàn)模式…………………...業(yè)務(wù)規(guī)劃與預(yù)算管理五.未來設(shè)計焦點與未來業(yè)務(wù)流程設(shè)計WORKSHOP………..附件：流程清單流程定義和現(xiàn)有業(yè)務(wù)流程評估、業(yè)務(wù)流程設(shè)計

45141819273318方案-預(yù)算管理框架本錢中心-利潤中心為核心的預(yù)算管理體系根本適合內(nèi)部核算的組織結(jié)構(gòu)集成的財務(wù)信息系統(tǒng)公司戰(zhàn)略規(guī)劃根本適合內(nèi)部核算的組織結(jié)構(gòu)集成的財務(wù)信息系統(tǒng)公司戰(zhàn)略規(guī)劃經(jīng)營預(yù)算和財務(wù)預(yù)算管理年度業(yè)務(wù)方案業(yè)務(wù)規(guī)劃戰(zhàn)略目標(biāo)19公司的戰(zhàn)略規(guī)劃與業(yè)務(wù)規(guī)劃管理適合外部環(huán)境的戰(zhàn)略規(guī)劃電力市場開展趨勢國家的電力市場改革政策政府電力產(chǎn)業(yè)監(jiān)管措施服從于戰(zhàn)略目標(biāo)的業(yè)務(wù)規(guī)劃管理母公司的長期戰(zhàn)略規(guī)劃電力的中期業(yè)務(wù)規(guī)劃－3-5年年度業(yè)務(wù)方案20業(yè)務(wù)規(guī)劃管理業(yè)務(wù)背景和環(huán)境分析總體業(yè)務(wù)目標(biāo)和業(yè)務(wù)單位目標(biāo)實現(xiàn)目標(biāo)的方法/策略具體業(yè)務(wù)規(guī)劃營銷規(guī)劃經(jīng)營規(guī)劃采購規(guī)劃財務(wù)規(guī)劃人力資源規(guī)劃IT規(guī)劃實現(xiàn)業(yè)務(wù)規(guī)劃的投資、費用測算實現(xiàn)業(yè)務(wù)規(guī)劃的考核指標(biāo)實現(xiàn)業(yè)務(wù)規(guī)劃的依賴性制定詳細(xì)業(yè)務(wù)、作業(yè)方案21業(yè)務(wù)方案與全面預(yù)算管理預(yù)算管理是公司方案管理的組成局部方案管理是全面預(yù)算管理的根底和起點方案管理與全面預(yù)算管理的銜接關(guān)系“綱〞與“目〞的關(guān)系方案編制的終點是預(yù)算編制的起點所批準(zhǔn)的方案指標(biāo)是預(yù)算的編制依據(jù)方案通過預(yù)算實施222324以方案與預(yù)算的生命周期含義，IBM設(shè)計了方案與預(yù)算實現(xiàn)的業(yè)務(wù)架構(gòu)模式

(一)方案管理方案的政策/標(biāo)準(zhǔn) 業(yè)務(wù)規(guī)劃分管領(lǐng)導(dǎo)業(yè)務(wù)歸口管理部門主要活動財務(wù)部門進(jìn)行方案編制的準(zhǔn)備和布置各項方案的的編制審批各項經(jīng)營方案下達(dá)經(jīng)審批的方案,開始預(yù)算編制編制各項業(yè)務(wù)、運作方案，確定方案的財務(wù)指標(biāo)/所依賴的各項資源提出方案明細(xì)要求提供歷史財務(wù)資料審批已批準(zhǔn)的方案作為預(yù)算編制的起點明確部門方案目標(biāo)業(yè)務(wù)規(guī)劃領(lǐng)導(dǎo)小組上報各個業(yè)務(wù)歸口管理部門的業(yè)務(wù)、運作方案方案編制 方案下達(dá) 方案審批戰(zhàn)略規(guī)劃業(yè)務(wù)規(guī)劃

方案布置 制定戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)規(guī)劃目標(biāo)制定方案政策/標(biāo)準(zhǔn)編制電力的業(yè)務(wù)方案，審核/匯總各下屬單位的業(yè)務(wù)方案制定財務(wù)方案制定電力的業(yè)務(wù)規(guī)劃工作的政策/策略和標(biāo)準(zhǔn)制定戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)規(guī)劃目標(biāo)的總體原那么發(fā)布方案編制要求，通過編制工具和說明根據(jù)戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)規(guī)劃目標(biāo)的總體原那么，審批業(yè)務(wù)方案執(zhí)行執(zhí)行指導(dǎo)指導(dǎo)25預(yù)算政策/標(biāo)準(zhǔn) 財務(wù)副總主要活動對方案與預(yù)算的執(zhí)行結(jié)情況進(jìn)行預(yù)測、分析和評估分析與評估預(yù)算審批預(yù)算準(zhǔn)備

制定預(yù)算管理政策/標(biāo)準(zhǔn)按照批準(zhǔn)的業(yè)務(wù)方案，審批各項預(yù)算制定電力的預(yù)算管理工作的政策/策略和標(biāo)準(zhǔn)由各個業(yè)務(wù)單元編制各項預(yù)算下達(dá)和分解各項經(jīng)審批的預(yù)算財務(wù)部門預(yù)算編制準(zhǔn)備本錢中心本錢中心組利潤中心預(yù)算編制審批各項經(jīng)營預(yù)算/財務(wù)預(yù)算下達(dá)經(jīng)審批的各項預(yù)算預(yù)算執(zhí)行和控制預(yù)算執(zhí)行效績評估進(jìn)行各項預(yù)算編制的準(zhǔn)備工作預(yù)算編制

下達(dá)/分解方案與預(yù)算的執(zhí)行控制通過FMIS系統(tǒng)對方案和預(yù)算的中心進(jìn)行控制執(zhí)行各項預(yù)算編制收集預(yù)算編制信息上報各項預(yù)算預(yù)算分解和下達(dá)方案和預(yù)算分析和控制預(yù)測、分析、評估以方案與預(yù)算的生命周期含義，IBM設(shè)計了方案與預(yù)算實現(xiàn)的業(yè)務(wù)架構(gòu)模式

(二)預(yù)算管理指導(dǎo)指導(dǎo)審批監(jiān)督考核26目錄一.范圍說明……………………二.全面預(yù)算管理存在的問題與改進(jìn)時機(jī)和建議……..1.經(jīng)營預(yù)算管理2.資本性投資預(yù)算3.現(xiàn)金流量預(yù)算4.資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算5.預(yù)算控制三、流程改進(jìn)影響評估………...四、業(yè)務(wù)流程架構(gòu)實現(xiàn)模式…………………...業(yè)務(wù)規(guī)劃與預(yù)算管理五.未來設(shè)計焦點與未來業(yè)務(wù)流程設(shè)計WORKSHOP………..附件：流程清單流程定義和現(xiàn)有業(yè)務(wù)流程評估、業(yè)務(wù)流程設(shè)計

45141819273327未來業(yè)務(wù)流程設(shè)計WORKSHOP28未來改進(jìn)設(shè)計焦點—戰(zhàn)略規(guī)劃和業(yè)務(wù)規(guī)劃戰(zhàn)略規(guī)劃中長期的戰(zhàn)略規(guī)劃和定位業(yè)務(wù)規(guī)劃營銷業(yè)務(wù)規(guī)劃運行維護(hù)規(guī)劃財務(wù)規(guī)劃人力資源規(guī)劃IT規(guī)劃業(yè)務(wù)方案為實現(xiàn)戰(zhàn)略規(guī)劃和業(yè)務(wù)規(guī)劃制訂的年度經(jīng)營目標(biāo)年度業(yè)務(wù)目標(biāo)業(yè)務(wù)單元目標(biāo)-業(yè)務(wù)矩陣實現(xiàn)目標(biāo)的策略業(yè)務(wù)/作業(yè)方案說明：因以上業(yè)務(wù)不在本工程范圍之內(nèi)，IBM僅進(jìn)行概要性的介紹29未來改進(jìn)設(shè)計焦點—預(yù)算管理經(jīng)營預(yù)算已確定的業(yè)務(wù)規(guī)劃收入預(yù)算本錢、費用預(yù)算固定費用預(yù)算財務(wù)預(yù)算利潤預(yù)算資本性支出預(yù)算資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算現(xiàn)金流量預(yù)算方案-預(yù)算管理的組織角色戰(zhàn)略/方案管理部門預(yù)算管理部門方案/預(yù)算的審批者—投資者和經(jīng)營者代表

30預(yù)算責(zé)任體系業(yè)務(wù)單元責(zé)任中心—成本中心-利潤中心責(zé)任中心的責(zé)任—預(yù)算編制-實施-控制責(zé)任中心管理體制投資中心利潤中心利潤中心費用中心生產(chǎn)中心成本中心成本中心成本中心收入中心利潤中心未來改進(jìn)設(shè)計焦點—預(yù)算管理31未來改進(jìn)設(shè)計焦點—預(yù)算管理預(yù)算管理系統(tǒng)集成性的FMIS系統(tǒng)方案-預(yù)算管理的組織角色業(yè)務(wù)規(guī)劃領(lǐng)導(dǎo)小組—主管副總預(yù)算管理部門—財務(wù)部—財務(wù)副總方案/預(yù)算的審批者—投資者代表和經(jīng)營者預(yù)算的承諾者—管理班子32目錄一.范圍說明……………………二.全面預(yù)算管理存在的問題與改進(jìn)時機(jī)和建議……..1.經(jīng)營預(yù)算管理2.資本性投資預(yù)算3.現(xiàn)金流量預(yù)算4.資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算5.預(yù)算控制三、流程改進(jìn)影響評估………...四、業(yè)務(wù)流程架構(gòu)實現(xiàn)模式…………………...業(yè)務(wù)規(guī)劃與預(yù)算管理五.未來設(shè)計焦點與未來業(yè)務(wù)流程設(shè)計WORKSHOP………..附件：流程清單流程定義和現(xiàn)有業(yè)務(wù)流程評估、業(yè)務(wù)流程設(shè)計

45141819273333流程清單資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算管理資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算編制BC-B/S財務(wù)副總預(yù)算控制流程預(yù)算變更流程BC-CTR-01財務(wù)副總預(yù)算外開支審批流程（未來）BC-CTR-02財務(wù)副總預(yù)算執(zhí)行分析/預(yù)測與考核流程BC-CTR-03財務(wù)副總34子業(yè)務(wù)區(qū)域：經(jīng)營預(yù)算管理主流程名：經(jīng)營預(yù)算編制起點：綜合方案管理部門〔擬建立成立的機(jī)構(gòu)〕布置年度經(jīng)營方案制定，發(fā)布方案指引輸入：預(yù)算歷史數(shù)據(jù)重要政策調(diào)整各主要業(yè)務(wù)單元的運作變化供給方〔流程〕：售電量、售電結(jié)構(gòu)方案編制流程購電量方案編制流程采購方案編制流程銷售收入預(yù)算編制流程供電本錢預(yù)算編制流程目標(biāo)(功能范圍):標(biāo)準(zhǔn)電力年度經(jīng)營方案和預(yù)算的制定業(yè)務(wù)，為預(yù)算編制建立方案根底。適用于電力和所屬的下屬單位?；顒咏K點：公司分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)經(jīng)營預(yù)算輸出：經(jīng)營方案各項主要業(yè)務(wù)單元作業(yè)方案年度經(jīng)營預(yù)算客戶〔流程〕：內(nèi)部電價編制流程購電費預(yù)算編制流程現(xiàn)金流量預(yù)算編制流程預(yù)算下達(dá)分解流程業(yè)務(wù)使能：經(jīng)營方案、預(yù)算業(yè)務(wù)管理，母公司指標(biāo)考核體系組織使能：方案部、營銷部等業(yè)務(wù)歸口管理部門，和財務(wù)部各相關(guān)崗位的信息共享與充分溝通IT使能MSExcel用電營銷系統(tǒng)遠(yuǎn)光核算系統(tǒng)OA系統(tǒng)各業(yè)務(wù)歸口部門編制業(yè)務(wù)方案批準(zhǔn)年度經(jīng)營方案布置年度經(jīng)營方案流程評估指標(biāo)：與上年實際差異率，預(yù)算制定的準(zhǔn)確率計算/分析經(jīng)營預(yù)算〔含下屬單位〕布置年度經(jīng)營預(yù)算編制/上報經(jīng)營預(yù)算35流程績效評估流程名：經(jīng)營預(yù)算編制36現(xiàn)金流量預(yù)算編制流程子業(yè)務(wù)區(qū)域：經(jīng)營預(yù)算管理 編號：BC-OP版本號：1.0主業(yè)務(wù)流程：經(jīng)營預(yù)算編制 編號：BC-OP-00版本號：1.0流程負(fù)責(zé)人：相關(guān)鏈接流程公司分管領(lǐng)導(dǎo)銷售收入預(yù)算編制流程售電量、售電結(jié)構(gòu)方案編制流程預(yù)算下達(dá)分解流程方案處營銷部財務(wù)部物資公司人力資源部購電量方案編制流程購電費預(yù)算編制流程供電本錢費用預(yù)算編制流程1生技部編制售電量方案2編制運行維護(hù)方案4編制年度采購方案5編制年度人力資源方案6編制工程進(jìn)度方案7編制財務(wù)方案3批準(zhǔn)年度經(jīng)營方案91312批準(zhǔn)年度經(jīng)營預(yù)算編制年度經(jīng)營預(yù)算19平衡/匯總部門年度經(jīng)營方案8綜合方案管理下屬單位/部門編制年度經(jīng)營預(yù)算布置年度經(jīng)營方案10分析/匯總下屬單位經(jīng)營方案11下達(dá)年度經(jīng)營方案布置年度經(jīng)營預(yù)算制定銷售收入預(yù)算依據(jù)14制定運行維護(hù)預(yù)算依據(jù)制定年度采購預(yù)算依據(jù)制定年度人力資源預(yù)算依據(jù)1516新增固定資產(chǎn)折舊經(jīng)營期預(yù)算依據(jù)171820采購方案編制流程37問題與改進(jìn)分析

流程名稱：經(jīng)營預(yù)算管理38子業(yè)務(wù)區(qū)域：經(jīng)營預(yù)算管理主流程名：售電量、售電結(jié)構(gòu)方案編制流程起點：下年度用電情況調(diào)查輸入：用電量調(diào)查/預(yù)測上一年度實際用電量預(yù)計新年度的政策和工業(yè)產(chǎn)業(yè)變化供給方〔流程〕：售電量和售電結(jié)構(gòu)調(diào)查流程目標(biāo)(功能范圍):標(biāo)準(zhǔn)電力編制年度的售電量、售電結(jié)構(gòu)方案的管理，保證方案與預(yù)算編制的一致性活動終點：公司決策層批準(zhǔn)售電量和售電結(jié)構(gòu)方案，報自治區(qū)政府輸出售電量方案〔按月〕售電結(jié)構(gòu)預(yù)測〔按月〕客戶〔流程〕：銷售收入預(yù)算編制流程購電量方案編制流程業(yè)務(wù)使能：行業(yè)管理，方案管理和預(yù)算管理要求組織使能：電力和各下屬單位的方案部、營銷部等業(yè)務(wù)歸口管理部門，及財務(wù)部各相關(guān)崗位的信息共享與充分溝通IT使能MSExcel用電營銷系統(tǒng)遠(yuǎn)光核算系統(tǒng)電力預(yù)測全區(qū)售電量、售電結(jié)構(gòu)編制售電量和售電結(jié)構(gòu)方案下屬單位預(yù)測供電區(qū)售電量售電結(jié)構(gòu)年度用電情況調(diào)查預(yù)測流程評估指標(biāo)：與上年實際差異率，方案制定的準(zhǔn)確率經(jīng)電力審批報自治區(qū)39流程績效評估流程名：售電量、售電結(jié)構(gòu)方案編制流程40主業(yè)務(wù)流程：經(jīng)營預(yù)算管理 編號：BC-OP-00版本號：1.0子業(yè)務(wù)流程：售電量、售電結(jié)構(gòu)方案編制流程 編號：BC-OP-01版本號：1.0流程負(fù)責(zé)人：相關(guān)鏈接流程電力主管領(lǐng)導(dǎo)電力方案部用電量調(diào)查崗營銷部用電量方案管理崗財務(wù)部預(yù)算管理崗年度宏觀用電情況調(diào)查預(yù)測上報自治區(qū)經(jīng)貿(mào)委、母公司年度購電量方案編制流程售電量和售電結(jié)構(gòu)調(diào)查流程下屬單位售電量/售電結(jié)構(gòu)131415219下屬單位營銷籌劃辦下屬單位營銷客服中心組織下年度用電量調(diào)查按用電類別、季節(jié)和月預(yù)測用電量確定售電量方案和售電結(jié)構(gòu)預(yù)測自然增長/開拓增長電量和躉售6891012審批年度銷售方案16各行業(yè)大客戶用電量調(diào)查7下屬單位決策層18經(jīng)批準(zhǔn)的售電量/結(jié)構(gòu)電價編制公司收入預(yù)算17審核各分公司年度銷售方案電力公司收入預(yù)算和表達(dá)本錢、利潤、鼓勵的內(nèi)部電價4銷售收入預(yù)算編制流程下屬單位財務(wù)部按豐/枯水季預(yù)測售電量和售電結(jié)構(gòu)預(yù)測各行業(yè)自然增長和開拓性增長微觀用電情況調(diào)查：按行業(yè)、客戶分析政策性因素和比照歷史資料按豐/枯水季預(yù)測售電量和售電結(jié)構(gòu)編制銷售方案編制銷售方案編制各下屬單位經(jīng)營預(yù)算和內(nèi)部考核指標(biāo)分析政策性因素和比照歷史資料預(yù)算上報/審批和下達(dá)/分解流程11135經(jīng)批準(zhǔn)的售電量/結(jié)構(gòu)電價41問題與改進(jìn)分析

流程名稱：售電量、售電結(jié)構(gòu)方案編制流程42主業(yè)務(wù)流程：經(jīng)營預(yù)算編制子業(yè)務(wù)流程：銷售收入預(yù)算編制起點：方案部開始下年度用電量調(diào)查輸入用電量調(diào)查/預(yù)測上一年度實際用電量預(yù)計新年度的政策和產(chǎn)業(yè)變化預(yù)計的售電量和售電結(jié)構(gòu)供給方〔流程〕：售電量、售電結(jié)構(gòu)方案編制流程目標(biāo)(功能范圍):編制電力下一年度的銷售預(yù)算活動終點：預(yù)算委員會批準(zhǔn)銷售收入預(yù)算輸出銷售收入預(yù)算〔按月〕客戶〔流程〕：現(xiàn)金流量預(yù)算編制流程預(yù)算上報、審批和下達(dá)、分解流程銷售收入預(yù)算-內(nèi)部電價編制流程業(yè)務(wù)使能：方案管理和預(yù)算管理要求，年度預(yù)算和年度方案組織使能：電力和各下屬單位的方案部、營銷部等業(yè)務(wù)歸口管理部門，及財務(wù)部各相關(guān)崗位的信息共享與充分溝通IT使能MSExcel用電營銷系統(tǒng)遠(yuǎn)光核算系統(tǒng)下屬單位編制銷售收入編制電力銷售收入預(yù)算匯總下屬單位銷售收入預(yù)算流程評估指標(biāo)：與上年實際差異率，預(yù)算制定的準(zhǔn)確率審批銷售收入預(yù)算43流程績效評估流程名：銷售收入預(yù)算編制44主業(yè)務(wù)流程：經(jīng)營預(yù)算管理 編號：BC-OP版本號：1.0子業(yè)務(wù)流程：銷售收入預(yù)算編制 編號：BC-OP-02版本號：1.0流程負(fù)責(zé)人：相關(guān)鏈接流程下屬單位財務(wù)預(yù)算管理崗財務(wù)部經(jīng)營目標(biāo)管理崗財務(wù)部財務(wù)預(yù)算管理崗電力預(yù)算管理委員會現(xiàn)金流量預(yù)算流程編制預(yù)算上報審批流程售電量、售電結(jié)構(gòu)方案編制流程財務(wù)部主任審核銷售收入預(yù)算批準(zhǔn)銷售收入預(yù)算經(jīng)批準(zhǔn)的各單位收入預(yù)算8754分析/匯總下屬單位銷售收入預(yù)算下屬單位財務(wù)部主任下屬單位預(yù)算管理委員會編制銷售收入預(yù)算審核銷售收入預(yù)算確定銷售收入預(yù)算321編制廣西電力銷售收入預(yù)算經(jīng)批準(zhǔn)的下屬單位收入預(yù)算預(yù)算下達(dá)分解流程下達(dá)廣西電力銷售收入預(yù)算9編制各下屬單位銷售收入預(yù)算645問題與改進(jìn)分析

流程名稱：銷售收入預(yù)算編制46業(yè)務(wù)區(qū)域：經(jīng)營預(yù)算管理主流程名：購電費預(yù)算編制起點：預(yù)測電網(wǎng)用電負(fù)荷輸入用電量調(diào)查結(jié)果機(jī)組容量、購電合同價格、豐、枯水期參考上一年度實際購電量售電量方案電網(wǎng)調(diào)度負(fù)荷預(yù)測供給方〔流程〕：用電量方案調(diào)查流程購電量預(yù)測編制流程目標(biāo)(功能范圍):編制電力下一年度的購電費預(yù)算活動終點：審核、確定購電費預(yù)算輸出購電費預(yù)算，分為購電季節(jié)和月份客戶〔流程〕銷售收入預(yù)算編制流程現(xiàn)金流量預(yù)算編制流程調(diào)度管理流程業(yè)務(wù)使能購電費方案,購電協(xié)議更新組織使能電力和各下屬單位的方案部、營銷部等業(yè)務(wù)歸口管理部門，及財務(wù)部各相關(guān)崗位的信息共享與充分溝通IT使能MSExcel用電營銷系統(tǒng)遠(yuǎn)光核算系統(tǒng)編制購電費預(yù)算流程評估指標(biāo)：與上年實際差異率，預(yù)算制定的準(zhǔn)確率上報自治區(qū)/下達(dá)地方購電量編制購電量方案預(yù)測電網(wǎng)用電負(fù)荷47流程績效評估流程名：購電費預(yù)算編制48主業(yè)務(wù)流程：經(jīng)營預(yù)算編制 編號：BC-OP-00版本號：1.0子業(yè)務(wù)流程：購電量方案編制流程 編號：BC-OP-03版本號：1.0流程負(fù)責(zé)人：相關(guān)鏈接流程方案部用電量調(diào)查管理專責(zé)流程周期營銷部用電量方案管理專責(zé)財務(wù)部預(yù)算管理專責(zé)下屬單位營銷部購電方案專責(zé)編制下年度購電量方案編制購電本錢預(yù)算銷售收入預(yù)算編制流程現(xiàn)金流量預(yù)算編制流程預(yù)算執(zhí)行分析流程調(diào)度中心總工程師預(yù)測電網(wǎng)用電負(fù)荷落實地方小水電購電量方案下達(dá)各分公司地方購電方案上報自治區(qū)經(jīng)貿(mào)委/母公司電力決策層批準(zhǔn)下年度購電量方案123456789參考?xì)v史、季節(jié)、機(jī)組容量、購電價因素售電量方案編制流程已批準(zhǔn)的購電量方案待批準(zhǔn)的購電量方案分析現(xiàn)行購電合同影響售電量方案編制流程下達(dá)批準(zhǔn)的地方小水電購電量方案49問題與改進(jìn)分析

流程名稱：購電費預(yù)算編制50主業(yè)務(wù)流程：經(jīng)營預(yù)算編制子業(yè)務(wù)流程：供電本錢預(yù)算編制起點：財務(wù)部開始供電本錢預(yù)算編制輸入各部門、工區(qū)運行維護(hù)方案、作業(yè)方案上一年度實際各項供電本錢售電量方案大修預(yù)算供給方〔流程〕：各下屬單位、業(yè)務(wù)歸口單位運行維護(hù)方案流程采購預(yù)算方案流程管理費用預(yù)算編制流程目標(biāo)(功能范圍):編制電力下一年度的供電本錢預(yù)算活動終點：審核、確定供電本錢預(yù)算輸出供電本錢預(yù)算采購預(yù)算客戶〔流程〕：現(xiàn)金流量預(yù)算編制流程預(yù)算執(zhí)行分析流程業(yè)務(wù)使能預(yù)算管理組織使能電力財務(wù)部各科室的相關(guān)崗位、各個相關(guān)的上游業(yè)務(wù)部門和下屬單位財務(wù)部的信息共享與充分溝通IT使能MSExcel用電營銷系統(tǒng)遠(yuǎn)光核算系統(tǒng)編制各項可控費用預(yù)算分析歸口部門預(yù)算與二級機(jī)構(gòu)預(yù)算的差異編制各項不可控費用預(yù)算收集已批準(zhǔn)的各項作業(yè)方案和歷史數(shù)據(jù)流程評估指標(biāo)：與上年實際差異率，預(yù)算制定的準(zhǔn)確率編制運行維護(hù)費用預(yù)算51流程績效評估流程名：供電本錢預(yù)算編制52主業(yè)務(wù)流程：經(jīng)營預(yù)算編制編號：BC-OP版本號：1.0子業(yè)務(wù)流程：供電本錢預(yù)算編制 編號：BC-OP-04版本號：1.0流程負(fù)責(zé)人：相關(guān)鏈接流程經(jīng)營目標(biāo)管理崗財務(wù)預(yù)算管理崗現(xiàn)金流量預(yù)算編制流程審核供電本錢預(yù)算匯總參考二級單位供電本錢預(yù)算材料采購方案流程大修理方案流程各工區(qū)、班組運行維護(hù)作業(yè)方案管理費用預(yù)算編制流程運行維護(hù)方案流程工資及人工相關(guān)費用預(yù)算編制折舊和財務(wù)費用預(yù)算1110912345678收集已批準(zhǔn)的各項作業(yè)方案和歷史數(shù)據(jù)提供經(jīng)營明細(xì)方案生產(chǎn)技術(shù)部工程管理部農(nóng)電辦營銷部人力資源部方案部物資公司投融資管理崗預(yù)算管理主管提供營銷明細(xì)方案提供大修、運行、維護(hù)明細(xì)方案提供工程進(jìn)度明細(xì)方案提供工程進(jìn)度、采購明細(xì)方案提供工資明細(xì)方案提供經(jīng)營和工程工程采購明細(xì)方案提供工程用款進(jìn)度明細(xì)方案編制各項可控費用預(yù)算編制各項不可控費用預(yù)算編制供電本錢預(yù)算分析歸口部門預(yù)算與二級機(jī)構(gòu)預(yù)算的差異編制綜合采購預(yù)算編制修理費〔大、小修〕預(yù)算編制運行材料費用預(yù)算編制各項管理費用預(yù)算12131415191617201821合同管理流程53問題與改進(jìn)分析

流程名稱：供電本錢預(yù)算編制54子業(yè)務(wù)區(qū)域：資本性支出預(yù)算管理主業(yè)務(wù)流程：資本性支出預(yù)算編制活動起點：下屬單位和歸口管理部門制定各類投資計劃輸入電力個歸口管理部門印發(fā)編制資本性支出計劃通知基建項目（220KV以上的主網(wǎng)和城、農(nóng)網(wǎng)項目）計劃技改、大修、業(yè)擴(kuò)、和小型基建計劃上一年度資本性支出預(yù)算預(yù)計新年度的政策變化供應(yīng)方（流程）：各業(yè)務(wù)歸口單位計劃管理流程資本性投資計劃管理流程目標(biāo)(功能范圍):規(guī)范基建項目（220KV以上主網(wǎng)項目和220KV以下的城、農(nóng)網(wǎng)項目）、技改、大修、業(yè)擴(kuò)和小型基建投資預(yù)算編制的管理工作，是電力和下屬單位的通用流程終點：下達(dá)批復(fù)的資本性支出預(yù)算輸出按資金來月分項的資本性支出預(yù)算各類項目的資本性投資預(yù)算客戶（流程）預(yù)算控制流程現(xiàn)金流量預(yù)算編制流程IT使能MSExcel遠(yuǎn)光核算軟件業(yè)務(wù)使能預(yù)算管理，投資計劃管理組織使能下屬單位計劃部、生技部、營銷部、工程部、財務(wù)部和電力計劃部、生技部、營銷部、工程部、財務(wù)部等各部門的信息共享與充分溝通歸口管理單位制定投資方案匯總各單位上報預(yù)算下屬單位上報資本性投資方案流程評估指標(biāo)：預(yù)算編制的準(zhǔn)確率，與上年實際的增減%上報預(yù)算管理委員會下達(dá)資本性支出預(yù)算55問題與改進(jìn)分析

流程名稱：資本性支出預(yù)算編制56歷史資料主業(yè)務(wù)流程：資本性支出預(yù)算管理編號：BC-CAPEX版本號：1.0子業(yè)務(wù)流程：基建工程投資預(yù)算編制〔包括大修工程〕 編號：BC-CAPEX-01版本號：1.0流程負(fù)責(zé)人：相關(guān)鏈接流程資金預(yù)算委員會方案部基建工程方案崗生產(chǎn)技術(shù)部方案管理崗財務(wù)部小型基建管理崗財務(wù)部工程資金預(yù)算崗營銷部方案管理崗批準(zhǔn)資本性支出預(yù)算現(xiàn)金流量預(yù)算資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算財務(wù)方案流程匯總各單位上報方案分析/比較方案資料調(diào)整、平衡各單位預(yù)算審核/上報資本性支出預(yù)算制定技改/大修/科技投資方案制定小型基建、技改、大修方案制定業(yè)擴(kuò)工程投資方案制定電網(wǎng)工程基建投資方案預(yù)算下達(dá)流程前期費用/后備資金預(yù)算789101254321311下達(dá)資本性支出預(yù)算各歸口管理單位投資計劃管理流程各類工程投資預(yù)算匯總、調(diào)整、平衡后的各類資本性投資預(yù)算下屬單位上報資本性支出方案1財務(wù)部負(fù)責(zé)人信息部方案管理崗制定信息工程投資方案6工程管理流程內(nèi)部經(jīng)營目標(biāo)管理流程57流程績效評估流程名：資本性支出預(yù)算編制58子業(yè)務(wù)區(qū)域：現(xiàn)金流量預(yù)算管理主業(yè)務(wù)流程：現(xiàn)金流量預(yù)算編制起點：收集預(yù)算編制資料輸入經(jīng)營預(yù)算、資本性支出預(yù)算的相關(guān)數(shù)據(jù)上一年度現(xiàn)金流量預(yù)算及執(zhí)行情況資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算的相關(guān)數(shù)據(jù)下屬單位（含供電局代管縣）上報資料供應(yīng)方（流程）：資本性支出預(yù)算編制流程經(jīng)營預(yù)算編制業(yè)務(wù)流程資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算編制流程目標(biāo)(功能范圍):規(guī)范電力現(xiàn)金流量預(yù)算的編制業(yè)務(wù)（包括電力和下屬單位）活動終點：預(yù)算委員會批準(zhǔn)現(xiàn)金流量預(yù)算輸出：現(xiàn)金流量預(yù)算客戶（流程）：用款計劃編制流程預(yù)算審批/下達(dá)流程IT使能：OA系統(tǒng)MSExcel遠(yuǎn)光核算系統(tǒng)業(yè)務(wù)使能：預(yù)算管理，現(xiàn)金流量管理分析、對比現(xiàn)金流量歷史資料編制現(xiàn)金流量預(yù)算匯總、平衡下屬單位預(yù)算資料收集預(yù)算編制資料流程評估指標(biāo)：預(yù)算編制的準(zhǔn)確率，與實際發(fā)生的%組織使能：電力財務(wù)部、各歸口管理部門、物資公司和下屬單位財務(wù)部、各歸口管理部門物資公司等各部門的信息共享與充分溝通59流程績效評估流程名：現(xiàn)金流量預(yù)算編制60子業(yè)務(wù)區(qū)域：現(xiàn)金流量預(yù)算管理 主業(yè)務(wù)流程：現(xiàn)金流量預(yù)算編制編號：BC-CASH-01版本號：1.0流程負(fù)責(zé)人：相關(guān)鏈接流程電力主管領(lǐng)導(dǎo)下屬單位財務(wù)主管下屬單位主管領(lǐng)導(dǎo)電力財務(wù)部預(yù)算管理崗資本性支出預(yù)算編制流程經(jīng)營預(yù)算編制流程經(jīng)營預(yù)算編制流程下屬單位資金收支方案編制流程資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算編制流程資本性支出預(yù)算編制流程收集預(yù)算編制資料審核現(xiàn)金流量預(yù)算匯總、平衡下屬單位預(yù)算資料分析、比照現(xiàn)金流量歷史資料分析各單位/部門現(xiàn)金流量，編制現(xiàn)金流量預(yù)算6817910下達(dá)下屬單位/上報母公司12下屬單位財務(wù)部預(yù)算管理崗收集各單位預(yù)算編制資料分析、比照現(xiàn)金流量歷史資料編制現(xiàn)金流量預(yù)算審核現(xiàn)金流量預(yù)算批準(zhǔn)現(xiàn)金流量預(yù)算13254批準(zhǔn)現(xiàn)金流量預(yù)算11已批準(zhǔn)的現(xiàn)金流量預(yù)算相關(guān)預(yù)算數(shù)據(jù)相關(guān)預(yù)算數(shù)據(jù)比照、分析結(jié)果匯總/平衡后的數(shù)據(jù)經(jīng)分析、平衡后的現(xiàn)金流量預(yù)算比照、分析結(jié)果電力財務(wù)部內(nèi)部經(jīng)營目標(biāo)管理電力財務(wù)部主任預(yù)算審批/下達(dá)流程經(jīng)批準(zhǔn)的現(xiàn)金流量預(yù)算用款方案編制流程61問題與改進(jìn)現(xiàn)金流量預(yù)算編制62主業(yè)務(wù)流程：現(xiàn)金流量預(yù)算管理 編號：BC-CASH-01版本號：1.0子業(yè)務(wù)流程：用款方案編制流程編號：BC-CASH-02版本號：1.0流程負(fù)責(zé)人：相關(guān)鏈接流程下屬單位財務(wù)部歸口管理部門電力資金管理科各類工程進(jìn)度管理流程各部門運行維護(hù)方案流程采購方案管理流程電力財務(wù)主任購電費管理流程未來業(yè)務(wù)流程基層各用款單位采購方案管理流程各類工程進(jìn)度管理流程電力財務(wù)管理科電力各業(yè)務(wù)、用款部門工程月度開支方案審核、匯總經(jīng)營性月度開支方案審核、匯總工程月度開支方案匯總、平衡月度開支方案工程月度開支方案經(jīng)營性資金用款統(tǒng)計參照、控制資金存量資金付款明細(xì)方案表：用款明細(xì)清單，包括逐筆金額/收款單位名稱和用途審核月度用款方案按照月度用款方案撥付資金經(jīng)營性月度開支方案制定月度用款方案12345613121110987經(jīng)營性月度開支方案工程、采購付款信息63子業(yè)務(wù)區(qū)域：資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算管理主業(yè)務(wù)流程：資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算編制編制資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算匯總、平衡下屬單位預(yù)算資料下達(dá)的預(yù)算編制原那么和控制指標(biāo)流程評估指標(biāo)：預(yù)算編制的準(zhǔn)確率，與實際發(fā)生的%，與母公司資產(chǎn)經(jīng)營考核指標(biāo)的差異率審核資產(chǎn)負(fù)債率等指標(biāo)起點：收集預(yù)算編制資料輸入經(jīng)營預(yù)算、資本性支出預(yù)算的相關(guān)數(shù)據(jù)上一年度資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算和實際數(shù)據(jù)相關(guān)的長短期資產(chǎn)和負(fù)債數(shù)據(jù)/此外比率供給方〔流程〕：經(jīng)營預(yù)算編制流程資本性支出預(yù)算編制流程投資、融資預(yù)算編制業(yè)務(wù)流程現(xiàn)金流量預(yù)算編制流程目標(biāo)(功能范圍):編制電力資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算活動終點：預(yù)算委員會批準(zhǔn)資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算輸出：資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算客戶〔流程〕：電力資金收支方案編制流程投、融資預(yù)算編制流程IT使能MSExcel遠(yuǎn)光核算系統(tǒng)OA系統(tǒng)業(yè)務(wù)使能：資產(chǎn)負(fù)債管理，預(yù)算管理業(yè)務(wù)使能：電力財務(wù)部各科室和下屬單位財務(wù)部等各相關(guān)部門的信息共享與充分溝通64流程績效評估流程名：資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算編制65子業(yè)務(wù)區(qū)域：資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算管理 主業(yè)務(wù)流程：資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算編制編號：BC-B/S-01版本號：1.0流程負(fù)責(zé)人：相關(guān)鏈接流程電力投融資管理崗電力財務(wù)預(yù)算管理崗資本性支出預(yù)算編制流程經(jīng)營預(yù)算編制業(yè)務(wù)流程歷史資料分析流程電力財務(wù)部主任電力預(yù)算委員會下屬單位財務(wù)部下屬單位預(yù)算管理委員會提供融資預(yù)算及資本金和折舊數(shù)據(jù)編制資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算批準(zhǔn)預(yù)算并上報母公司下達(dá)的預(yù)算編制原那么和控制指標(biāo)編制資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算批準(zhǔn)預(yù)算經(jīng)營方案/投資方案流程按資產(chǎn)負(fù)債內(nèi)容分析平衡預(yù)算數(shù)據(jù)73456891021資本性支出、現(xiàn)金流量、損益相關(guān)預(yù)算數(shù)據(jù)資產(chǎn)負(fù)債各項數(shù)據(jù)分析結(jié)果審核資產(chǎn)負(fù)債率等主要指標(biāo)合并的資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算表經(jīng)審核的資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算表和主要指標(biāo)參考、匯總下屬單位資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算按資產(chǎn)負(fù)債內(nèi)容分析平衡預(yù)算數(shù)據(jù)電力內(nèi)部經(jīng)營管理崗資本性支出預(yù)算編制流程經(jīng)營預(yù)算編制業(yè)務(wù)流程66資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算編制67子業(yè)務(wù)區(qū)域：預(yù)算控制主業(yè)務(wù)流程：預(yù)算變更管理流程

分析是否符合預(yù)算變更原那么審批、下達(dá)預(yù)算變更匯總預(yù)算變更考核指標(biāo)+預(yù)算變更申請起點：公司決策變更、外部經(jīng)營環(huán)境重大變更輸入母公司的經(jīng)營考核指標(biāo)各業(yè)務(wù)歸口管理單位預(yù)算變更通知重大政策、法規(guī)變更，如電價調(diào)整供應(yīng)方（流程）：預(yù)算管辦法有關(guān)預(yù)算變更的規(guī)定目標(biāo)(功能范圍):規(guī)范電力各項預(yù)算的變更業(yè)務(wù)管理。構(gòu)成預(yù)算變更的因素僅限于：經(jīng)營環(huán)境和法規(guī)變化—資產(chǎn)重組、電價調(diào)整和母公司的經(jīng)營目標(biāo)改變。除上述因素外的其他情況所導(dǎo)致的預(yù)算外支出，請參見預(yù)算外支出審批流程?；顒咏K點：下達(dá)變更后的財務(wù)預(yù)算輸出：電力預(yù)算變更客戶（流程）：電力預(yù)算開支控制流程預(yù)算執(zhí)行差異分析流程IT使能：MSExcel遠(yuǎn)光核算系統(tǒng)OA系統(tǒng)業(yè)務(wù)使能：預(yù)算管理，計劃管理組織使能：電力財務(wù)部各科室和南寧下屬單位財務(wù)部等各相關(guān)部門的信息共享與充分溝通流程評估指標(biāo)：變更次數(shù)和變更%68流程績效評估流程名：預(yù)算變更管理流程

69子業(yè)務(wù)區(qū)域：預(yù)算控制 主業(yè)務(wù)流程：預(yù)算變更管理流程編號：BC-ADJ版本號：1.0相關(guān)鏈接流程電力財務(wù)部財務(wù)管理科電力分管領(lǐng)導(dǎo)母公司電力各業(yè)務(wù)歸口管理部門匯總、受理預(yù)算變更預(yù)算變更審核預(yù)算變更審批發(fā)出預(yù)算變更通知下達(dá)預(yù)算變更預(yù)算執(zhí)行分析流程預(yù)算控制流程變更后預(yù)算數(shù)據(jù)52678執(zhí)行預(yù)算變更9