ncv63培訓(xùn)手冊(cè)項(xiàng)目成本會(huì)計(jì)

1....................................................................................................................................................................3第一章概 第二章應(yīng)用場(chǎng) 第三章解決方 項(xiàng)目類 項(xiàng)目.......................................................................................................................................... 成本分解結(jié)構(gòu) 項(xiàng)目類型與成本分解結(jié)構(gòu)........... 項(xiàng)目結(jié) 分析報(bào) 第四章操作指 第五章演示導(dǎo) 附 此手冊(cè)面向?qū)嵤╊檰栆约捌髽I(yè)關(guān)鍵用戶，旨在為實(shí)施規(guī)劃、解決方案制定和提供指導(dǎo)。手冊(cè)圍繞是關(guān)于本模塊功能點(diǎn)的重要操作，此部分未就詳細(xì)條目展開，詳情可查閱產(chǎn)品相關(guān)模塊的說明。 企業(yè)在管理上存在著多個(gè)組織單元的管理范圍，基于一組相關(guān)的組織單元進(jìn)行管理層面的核素計(jì)中，核算要素是成本核算的細(xì)分，一般是基于資源的分類，如材料費(fèi)設(shè)備費(fèi)、人工費(fèi)、機(jī)械費(fèi)、各類Structure的一種組織形式。EPS的層次結(jié)構(gòu)可以代表公司（組織單元、部門、項(xiàng)目地點(diǎn)、項(xiàng)目類別等。Structure以是項(xiàng)目類別、項(xiàng)目的分階段任務(wù)項(xiàng)目等。Structure財(cái)務(wù)決算說明書和竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)表又合稱為竣工財(cái)務(wù)決算，它是竣工決算的內(nèi)容。項(xiàng)目成本會(huì)計(jì)是以企業(yè)項(xiàng)目核算為的會(huì)計(jì)成本核算，對(duì)項(xiàng)目的運(yùn)營(yíng)費(fèi)用支出等情況進(jìn)行及時(shí)準(zhǔn)確投資自建和發(fā)包兩種方式：自建是指企業(yè)自行工程用料、自行施工并進(jìn)行管理的工程；發(fā)包是指甲方 2.1-01投資類工程項(xiàng)目的成本核算流程2.1-02 2.1-03（成本中心

算長(zhǎng)期待攤費(fèi)

提費(fèi)用”等科目。（與費(fèi)用管理的接口） 2.1-06代建類工程項(xiàng)目的成本核算流程庫(kù)存現(xiàn) 工程施2.2-01單單單22-03 生的組織，是業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)權(quán)限的范圍。內(nèi)進(jìn)行統(tǒng)一的管理，統(tǒng)一的執(zhí)行政策和統(tǒng)一的業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)。因此當(dāng)組織具有“項(xiàng)目職能”時(shí)，必須設(shè)置當(dāng)前112 1212建筑施工企業(yè)的工程承建外包項(xiàng)目的工程企業(yè)自主研發(fā)生產(chǎn)技企業(yè)內(nèi)部員工培訓(xùn)項(xiàng)目類型，實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目的分類管理。如下圖所示：同時(shí)是否安裝項(xiàng)目管理模塊，決定了NC產(chǎn)品中項(xiàng)目類型的節(jié)點(diǎn)。未安裝項(xiàng)目管理模塊時(shí)，

項(xiàng)目的分為全局、、組織三個(gè)組織層次，受管控模式控制。全局、定義的項(xiàng)目必須設(shè)圖3.1-11項(xiàng)目的-全局節(jié)與項(xiàng)目類型類似，是否安裝項(xiàng)目管理模塊，決定了NC產(chǎn)品中項(xiàng)目的節(jié)點(diǎn)。未安裝項(xiàng)目管理模塊時(shí)，項(xiàng)目類型應(yīng)在“動(dòng)態(tài)建模平臺(tái)/基礎(chǔ)數(shù)據(jù)/項(xiàng)目信息”下；安裝項(xiàng)目管理模塊后，只能在“項(xiàng)目管理/項(xiàng)目過程管理/項(xiàng)目立項(xiàng)管理”中。elementPackageCBS是從成本角度對(duì)項(xiàng)目的構(gòu)成的內(nèi)容結(jié)構(gòu)進(jìn)行構(gòu)造。CBSWBS下成本構(gòu)成的模型。不同的成本會(huì)在WBS有關(guān)的任務(wù)下發(fā)生，并構(gòu)成該任務(wù)對(duì)應(yīng)的產(chǎn)出物的成本或費(fèi)用。因?yàn)閮烧呋旧隙际菑馁Y源的耗用的角度記錄。而CBS所體現(xiàn)的是項(xiàng)目的某個(gè)部分（可以是成本對(duì)象）的WBS（WBS要求具體的任務(wù)，以及消耗的資源、進(jìn)度等信息CBS的標(biāo)準(zhǔn)之一，反映出成本核算對(duì)象逐級(jí)細(xì)化的層次結(jié)構(gòu)。而核算要素是從項(xiàng)目成本費(fèi)用的用途角度CBS結(jié)構(gòu)與核算要素兩項(xiàng)維度共同反映出項(xiàng)目的成本構(gòu)成情況。報(bào)裝類項(xiàng)目的WBS關(guān)聯(lián)CBS結(jié)構(gòu)：從產(chǎn)品模型上，項(xiàng)目類型、項(xiàng)目、WBS、CBS的關(guān)系如下：3.1-17產(chǎn)品模型：WBSCBS成本分解結(jié)構(gòu)分三級(jí)節(jié)點(diǎn)：全局、、管控范圍。受參數(shù)PCABD01（項(xiàng)目成本結(jié)構(gòu)是否允許在CBS與核算要素的對(duì)應(yīng)關(guān)系，反映項(xiàng)目成本發(fā)生時(shí)，CBSWBSWBSCBS時(shí)，如CBSCBS進(jìn)行核算，可以CBS進(jìn)行成本統(tǒng)計(jì)。產(chǎn)品是通過“項(xiàng)目類型關(guān)聯(lián)成本分解結(jié)構(gòu)”的功能實(shí)現(xiàn)一個(gè)項(xiàng)目類型只能在級(jí)別與成本分解結(jié)構(gòu)進(jìn)行關(guān)聯(lián)，且只能關(guān)聯(lián)唯一的一個(gè)成本分解結(jié)構(gòu)。3.1-20按類型擴(kuò)展單據(jù)，發(fā)布成新的功能節(jié)點(diǎn)。分析報(bào)表統(tǒng)計(jì)查詢；根據(jù)項(xiàng)目成本數(shù)據(jù)提供要素匯總表、要素明細(xì)表、項(xiàng)目成本統(tǒng)計(jì)報(bào)表和項(xiàng)賬面發(fā)生數(shù)，此時(shí)需要在系統(tǒng)中截止項(xiàng)目成本模塊啟用核算月為止的期初余額數(shù)據(jù)。

3.2-023.2-03統(tǒng)一在期初，此時(shí)不允許再發(fā)生該期初期間之前的單據(jù)數(shù)據(jù)。規(guī)則如下：先錄入期初再項(xiàng)目成本單據(jù)：已錄入期初，則項(xiàng)目成本單、轉(zhuǎn)移單、成本分?jǐn)偤蜆I(yè)務(wù)系于已發(fā)生業(yè)務(wù)對(duì)應(yīng)的期間。提示“**項(xiàng)目已發(fā)生2012.02之前的項(xiàng)目成本數(shù)據(jù)，不允許當(dāng)期期可以按箱數(shù)計(jì)算，5塊/箱。此功能節(jié)點(diǎn)用以人工費(fèi)計(jì)算使用的費(fèi)率。本本3.2-04入“”、“項(xiàng)目”、“項(xiàng)目任務(wù)”、“CBS成員”、“成本中心”、“核算要素”、“組織接成本，輸入相應(yīng)的項(xiàng)目、項(xiàng)目任務(wù)、CBS成員、核算要素、組織本幣等信息；例如當(dāng)期“G104150元，在項(xiàng)目成本單中手工選擇錄入項(xiàng)目、項(xiàng)目任務(wù)、CBS3.2-05用歸集在根節(jié)點(diǎn)的項(xiàng)目任務(wù)（WBS）WBS歸集的成本通過項(xiàng)目成到具體的WBS，可事先在根WBS上進(jìn)行歸集，如下圖所示：

3.2-07（WBS過濾核算要素的范圍。在實(shí)施時(shí)應(yīng)正確設(shè)置WBS、CBS、CBS與要間的關(guān)系。 3.2-08項(xiàng)目成本費(fèi)用的分配與結(jié)轉(zhuǎn)-單項(xiàng)務(wù) 臺(tái)業(yè)3.2-103.2-11項(xiàng)目發(fā)生費(fèi)用單據(jù)流程3.2-12 業(yè) 外3.2-13產(chǎn)品提供了可擴(kuò)充的業(yè)務(wù)量的機(jī)制，可以通過在【類型】下定義的數(shù)據(jù)表，支持可以按照自己的要求增加數(shù)據(jù)表。進(jìn)行業(yè)務(wù)量管理可首先設(shè)置業(yè)務(wù)量統(tǒng)計(jì)單的相關(guān)屬性。進(jìn)入【企業(yè)建

擴(kuò)充維度：作為統(tǒng)計(jì)維度的擴(kuò)充，也是項(xiàng)目業(yè)務(wù)量統(tǒng)計(jì)單檢查項(xiàng)。例如：物料、工種、機(jī)械類型；判斷物料是否，例如輔助服務(wù)費(fèi)需要按照物料統(tǒng)計(jì)；數(shù)量列，且機(jī)械類型為項(xiàng)。 的類型，便于用戶根據(jù)實(shí)際需要定義需要的各類業(yè)務(wù)量數(shù)據(jù)。例如項(xiàng)目成本分?jǐn)偸褂谩肮?yīng)商”提供的勞務(wù)做為分?jǐn)傄罁?jù)，可通過自定義屬性（動(dòng)態(tài)建模平臺(tái)/基礎(chǔ)數(shù)據(jù)/自定義項(xiàng)/用戶定義屬性-全局、）圖3.2-18類型擴(kuò)充的業(yè)務(wù)量統(tǒng)計(jì)單發(fā)布成功能節(jié)點(diǎn)歸集到成本中心或者項(xiàng)目上的成本數(shù)據(jù)按照一定分?jǐn)傄?guī)則做進(jìn)一步處理，最終到具體的項(xiàng)目+WBS上。理，最終到具體的項(xiàng)目+WBS上。成本動(dòng)因供分?jǐn)傄?guī)則，作為成本分?jǐn)傆?jì)算的動(dòng)因依據(jù)。被的動(dòng)因不允許刪除，但是AAA0BB01BB0220CC01CC020并且核算要素，可以是非末級(jí)；當(dāng)動(dòng)因來(lái)源=業(yè)務(wù)量時(shí)，為項(xiàng)目、WBS、成本中心、

動(dòng)因期間為固定期間解決的業(yè)務(wù)場(chǎng)景是例如工程總面積等業(yè)務(wù)量指標(biāo)一次多次使用。為簡(jiǎn)化應(yīng)用，動(dòng)因仍然按照期間進(jìn)行，但是規(guī)則中指定了取固定期間的成8月份的銷售費(fèi)用按項(xiàng)目項(xiàng)目項(xiàng)目項(xiàng)目代表全部。項(xiàng)目-or項(xiàng)目-項(xiàng)目+WBSWBS費(fèi)用向下分多選后以逗號(hào)分隔開；可以為空，代表全部。處理數(shù)據(jù)時(shí)根據(jù)“是否包含下級(jí)”決AAABAAABAAAAAAAAAB檢查當(dāng)月結(jié)賬的準(zhǔn)備工作是否完成，并出具月度。3.2-26期末處理—結(jié)賬的月度“PC22用，包括為建造工程發(fā)生的、征地費(fèi)、可行性研究費(fèi)、臨時(shí)設(shè)施費(fèi)等費(fèi)用，需要按一定規(guī)則分配至項(xiàng)目及WBS上，分?jǐn)偣ぷ骺梢云涓鶕?jù)受益期間，在每月或結(jié)算之前全部攤銷完成。對(duì)于僅進(jìn)行項(xiàng)目過程管理，不需要進(jìn)行項(xiàng)目成本核算的情況下，可以是項(xiàng)目管理模塊單獨(dú)應(yīng)用。此時(shí)進(jìn)行竣工決算時(shí)，項(xiàng)目管理內(nèi)部統(tǒng)計(jì)出項(xiàng)目的總成本，進(jìn)行產(chǎn)出物的價(jià)值計(jì)算，完成項(xiàng)目竣工決算的過程。 港華是一家專營(yíng)天燃?xì)饨?jīng)營(yíng)與管理的公司，在設(shè)立不同的地區(qū)的子公司，每個(gè)子公司可以員登陸。在管控模式中，管控模式?jīng)Q定了企業(yè)建模平臺(tái)中每個(gè)，如項(xiàng)目類型、項(xiàng)目可使用的節(jié)點(diǎn)是全局、還是業(yè)務(wù)組織級(jí)，詳見《系統(tǒng)管理手冊(cè)》相關(guān)章節(jié)部分。的管控模式在港華下設(shè)置公司、宜興港華、綿陽(yáng)港華財(cái)務(wù)組織，公司具有獨(dú)律資格的法人公司。521-05系編碼唯一。NC產(chǎn)品預(yù)置有“基準(zhǔn)要素體系”，允許客戶自類型、編碼、名稱等信息。核算要素依托于要素表存在。要素表由全局、、管控范圍構(gòu)成。用戶可根據(jù)實(shí)際設(shè)置不同層次的要素表的建立與采取自上而下的管理方式。上級(jí)要素表可以設(shè)置可細(xì)化、可細(xì)化的管控范圍以及要素表的控制規(guī)則，并由下級(jí)擴(kuò)充新建所需的要素表。例如：港華對(duì)成本核算統(tǒng)一管理控制，制定一套標(biāo)準(zhǔn)的要素表，分配給下級(jí)財(cái)務(wù)組織（管控范圍）使用，宜興港華、綿陽(yáng)港華在此基礎(chǔ)上根據(jù)自身

說明：級(jí)要素表中以藍(lán)色字顯示的要素代表從上級(jí)全局要素表繼承下來(lái)的要素表，以黑色字顯NC6X系列開始，要素表的創(chuàng)建與使用是獨(dú)立的。因此當(dāng)要素表創(chuàng)建完成后，需要在管控范圍（財(cái)務(wù)組織）中設(shè)置所的要素表；同時(shí)在業(yè)務(wù)單元里設(shè)置當(dāng)前財(cái)務(wù)組織所屬的管控范圍。用以定義財(cái)務(wù)組織與要素表的關(guān)系。圖5.2.1-13管控范圍要素

圖5.2.1-15組織與要素表的關(guān)可具有一定的業(yè)務(wù)含義，例如根據(jù)項(xiàng)目決算賬的不同會(huì)計(jì)科目，將項(xiàng)目按用途區(qū)分為投資類項(xiàng)目、報(bào)裝類項(xiàng)目及費(fèi)用類項(xiàng)目，決算后分別計(jì)入固定資產(chǎn)、其他業(yè)務(wù)收支及用等。圖5.2.1-18項(xiàng)目的設(shè)置-節(jié)項(xiàng)目工作分解結(jié)構(gòu)（WBS）反映項(xiàng)目的工作任務(wù)的分解層次。WBSCBS成員。通過設(shè)置CBS與項(xiàng)目類型的對(duì)應(yīng)關(guān)系建立項(xiàng)目任務(wù)WBS與CBS成員的聯(lián)系。項(xiàng)目成本分解結(jié)構(gòu)反映項(xiàng)目的費(fèi)用結(jié)構(gòu)。可由全局//管控范圍分別建立。通過CBS與要素的對(duì)應(yīng)AAABBNC系統(tǒng)中，以正確核算項(xiàng)模塊的啟用期初為20