國家煙草行業(yè)財務會計之總帳管理

總帳管理總帳管理一.實際的事務處理二.預算和保留款三.合并和報表四.系統(tǒng)設置總帳概述JE實際會計信息預算會計信息PO保留款會計信息帳戶余額總帳管理報表隨機查詢錄入會計信息會計事務處理查詢會計信息總帳與子系統(tǒng)的集成采購應付定單應收資產(chǎn)庫存總帳總帳是儲存會計信息的中心接收來自財務和制造模塊的會計信息會計循環(huán)總帳管理憑證審核、分析和更改生成財務報告結束會計期憑證登帳建立經(jīng)常性分錄錄入憑證憑證轉回成批分配打開會計期轉帳及合并會計循環(huán)憑證引入會計循環(huán)維護會計期創(chuàng)建分錄外幣分錄轉換審核和修改分錄分錄過帳余額重估余額轉換合并帳套審核和調(diào)整余額運行會計報表關閉會計期創(chuàng)建分錄軟件的會計分錄包含了三部分內(nèi)容:日記帳批(Batch):在相同批中的分錄必須公用相同的會計期過帳是按批來過帳日記帳分錄(Journalentry):在一個日記帳分錄中所有的分錄行公用相同的貨幣和分類日記帳分錄行(Journalentryline):在日記帳分錄行中借方必須等于貸方創(chuàng)建分錄方法手工分錄沖帳分錄循環(huán)(重復)分錄成批分配分錄日記帳分錄引入日記帳自動轉換1.輸入記帳本位幣日記帳2.輸入外幣日記帳3.輸入數(shù)量日記帳

審核和修改日記帳過帳以前

1.隨機審核日記帳明細信息2.通過報表審核日記帳明細信息3.在輸入日記帳分錄屏幕中修改日記帳過帳過帳后更新帳戶余額過帳分錄到暫記帳帳戶(SuspenseAccount)自動生成內(nèi)部往來分錄(BalanceIntercompanyJournal)定義自動過帳

余額重估月末重估資產(chǎn)和負債等帳戶的余額外幣

外幣本位幣本位幣余額轉換為了隨機查詢,報表和合并不同幣種的余額.轉換實際或預算的余額到某種外幣軟件總帳自動用期間平均匯率轉換收入和費用帳戶軟件總帳自動用期間末匯率轉換資產(chǎn)和負債帳戶軟件總帳自動用歷史匯率轉換權益帳戶軟件總帳把轉換產(chǎn)生的差異過帳到差異帳戶(CAT)CATaccount(CumulativeTranslationAdjustment)合并帳套為了集團財務報表的需要,合并一個或多個帳套.1子公司2子公司3子公司合并母公司查詢和調(diào)整余額隨機查詢通過表報查詢編制調(diào)整分錄運行財務表報使用財務表報生成器編制(FSG)資產(chǎn)負債表,利潤表等客戶化的財務表報FSGFinancialStatementGenerator關閉會計期完成帳務處理以后關閉或永久關閉會計期總帳管理創(chuàng)建本位幣日記帳分錄創(chuàng)建日記帳分錄概述手工引入沖帳重復分錄成批分配1234345623452345業(yè)務發(fā)生輸入分錄反沖標記生成分錄引入修改審核過帳定義分錄生成分錄手工日記帳金額數(shù)量引入日記帳應付應收采購項目成本總帳接口表總帳批總帳標題總帳行引入日記帳過帳錯誤科目至暫記帳科目建立匯總分錄引入描述性字段修改引入分錄錯誤行刪除引入分錄創(chuàng)建反沖日記帳打上反沖標記指定反沖期間生成反沖分錄反沖分錄過帳創(chuàng)建循環(huán)(重復)分錄每個會計期重復發(fā)生的會計分錄,定義成循環(huán)分錄設置(定義)循環(huán)分錄生成循環(huán)分錄創(chuàng)建成批分配分錄創(chuàng)建(定義)成批分配分錄生成成批分配分錄循環(huán)分錄和成批分配分錄成批分配循環(huán)分錄公式分錄貨幣公式每個分錄行公式是是外幣,本位幣,數(shù)量本位幣,數(shù)量A*B/C任何公式每個公式多行一個公式一行外幣分錄的轉換總帳管理外幣分錄轉換流程開始定義外幣記帳本位幣定義轉換率類型分離公司用戶定義日常轉換率5-1-94CNDSPOT.83.輸入分錄外幣分錄自動轉換過帳帳戶余額報表結束本位幣外幣分錄轉換定義和分配外幣定義轉換率類型定義日常轉換率輸入外幣分錄外幣分錄過帳查詢外幣余額定義貨幣軟件應用產(chǎn)品已經(jīng)預定義了所有ISO貨幣可以根據(jù)需要定義非ISO貨幣分配定義的貨幣到帳戶定義轉換匯率類型公司類型(Corporate)現(xiàn)貨(Spot)用戶(User)定義日常轉換匯率輸入貨幣信息輸入轉換率輸入外幣日記帳分錄相同日記帳批可使用不同的日記帳批輸入貨幣,轉換率類型和轉換率外幣日記帳過帳外幣日記帳過帳相同于本位幣日記帳過帳外幣在轉換過程中可能會引起被轉換的金額借方不等于貸方.軟件的過帳程序解決這個問題的方法是把差異增加上去相同于最大的日記帳行查詢外幣余額使用帳戶查詢來查詢外幣帳戶余額通過表報來查詢外幣信息總帳管理分錄使用連續(xù)編號(AuditJournalEntries) 使用連續(xù)編號概述分類:

銀收采購調(diào)整編號:

自動自動手工分錄建立:手工自動手工開始值:

128N/A1232829304723使用連續(xù)編號概述定義文檔連續(xù)名分配文檔連續(xù)名設置預置文件創(chuàng)建日記帳通過文檔連續(xù)編號出報表定義和分配文檔連續(xù)編號名自動連續(xù)編號手工編號設置預置文件總是使用:所有類別分錄都使用部分使用:不是所有類別分錄都使用不使用:不允許使用重估余額總帳管理重估余額概述5/17應收帳款10,000外幣本位幣應收帳款轉換率0.88,0005/30應收帳款10,000應收帳款7,500轉換率0.75未實現(xiàn)匯兌損失500重估余額定義未實現(xiàn)的匯兌損益帳戶定義重估匯率運行重估產(chǎn)生會計分錄重估分錄過帳從報表上查詢重估后的余額反沖重估分錄結束外幣余額定義未實現(xiàn)的匯兌損益帳戶未實現(xiàn)的匯兌損益帳戶的作用定義重估匯率和運行重估產(chǎn)生重估分錄為實際的和預算的余額定義期間匯率目前僅有實際的余額可以重估指定重估的參數(shù)運行重估重估分錄過帳重估分錄未實現(xiàn)的匯兌損益帳戶相應重估帳戶(本位幣)過帳反沖重估分錄和結束外幣余額次月反沖重估分錄反沖重估分錄過帳繼續(xù)重估循環(huán)結束外幣余額匯兌損益實現(xiàn)余額轉換總帳管理余額轉換概述軟件總帳允許把實際或預算的余額從記帳本位幣轉換成任何一種外幣根據(jù)國際會計準則,使用不同的匯率轉換不同類型的帳戶期間平均匯率:收入和費用帳戶期間末匯率:資產(chǎn)和負債帳戶歷史匯率:權益帳戶設置CTA帳戶(CumulativeTranslationAdjustment)

CTA帳戶,國內(nèi)稱為差異折算帳戶余額轉換定義貨幣,CTA帳戶并分配到帳套定義期間匯率定義歷史匯率運行轉換隨機查詢和通過表報查詢總帳管理預算會計循環(huán)預算概述預算有預算期間,預算帳戶和預算金額組成定義預算,分配預算帳戶給預算組織,使用不同的方法記錄預算金額預算會計循環(huán)決定預算控制的程度定義預算錄人預算金額查詢和修改預算凍結預算關于預算的報表決定預算控制的程度明細級別的預算控制匯總級別的預算控制拒絕類型的預算控制警告類型的預算控制指定金額的類型和邊界建立預算控制組決定預算控制的程度設置帳套使用預算控制預算控制執(zhí)行資金的檢查和資金的保留在軟件采購,Oracle應付帳,Oracle總帳 定義預算期間創(chuàng)建新的預算或維護已存在的預算請求預算日記帳分配預算狀態(tài):打開,當前,凍結分配主預算自動拷貝預算新舊預算必須是相同的期間,可以不同的財政年度定義預算科目Oracle總帳使用預算組織來指定預算帳戶和決定在科目范圍的預算控制選項預算組織可以是部門,地區(qū)或成本中心等定義預算科目范圍分配預算科目的范圍指定預算錄入的方法錄人預算科目的貨幣,包括數(shù)量明細級別預算控制選擇自動保留款資金檢查級別選擇金額的類型選擇資金檢查的邊界定義預算控制組工資資金檢查級別無資金檢查級別拒絕資金檢查級別警告發(fā)票申請允許越過1000定義預算控制組指定每個組允差的百分數(shù),允差的金額和越過的金額分配不同的預算控制組給不同的用戶輸入預算方法輸入預算金額輸入預算分錄創(chuàng)建預算公式創(chuàng)建成批預算分錄轉移預算金額裝載預算預算分錄過帳,年度結轉及凍結預算預算分錄的過帳相同于實際分錄年度結轉僅僅是PJTD余額結轉到下年度YTD余額清零凍結預算是拒絕未授權的修改輸入預算概述預算金額重復分錄成批分配過帳定義公式預算分錄裝載預算輸入金額111222334輸入分錄過帳轉移預算金額轉移預算金額34建立預算裝載生成金額1234生成分錄過帳分錄2345裝載預算從試算表中裝載預算PC試算表SQL*LoaderGL_BUDGET_INTERFACE軟件總帳預算總帳管理保留款會計循環(huán)保留款概述可用資金=預算-實際-保留款保留款的循環(huán)設置保留款會計輸入保留款分錄查詢分錄明細保留款分錄過帳查詢可用資金取消相應的保留款保留款的報表年度的處理設置保留款會計必須實行預算控制輸入保留款會計科目打開保留款年度定義保留款類型輸入保留款四種方式手工輸入保留款分錄使用成批分配生成保留款分錄使用分錄引入來引入非Oracle系統(tǒng)的保留款事務接收來自軟件子系統(tǒng)的保留款事務手工錄入保留款分錄保留款分錄的手工錄入和實際分錄的錄入很相似確省的貨幣是記帳本位幣不能錄入外幣保留款分錄批軟件總帳驗證分錄行如果借方不等于貸方,軟件總帳用保留款帳戶建立平衡的分錄如果沒有過帳可以直接刪除保留款批和分錄保留款過帳當保留款分錄過帳以后才能成功保留資金可用資金=預算-實際-保留款查詢可用資金指定金額類型指定保留款類型指定會計科目取消保留款在保留款分錄中打上反沖標記生成反沖保留款分錄反沖保留款分錄過帳軟件應付款和軟件采購自動建立反沖分錄年度的處理軟件總帳提供四種方法FY94-End預算厖?.5000保留款厖..1500實際厖?.800可用資金?.2700預算厖?.4000保留款厖..0實際厖?.0可用資金?.4000FY95-Beginning年末清零FY94-End預算5000保留款1500實際800可用資金2700預算4000保留款1500實際0可用資金2500FY95-Beginning年度的處理僅保留款FY94-End預算5000保留款1500實際800可用資金2700預算5500保留款1500實際0可用資金4000FY95-Beginning年度的處理保留款和預算FY94-End預算5000保留款1500實際800可用資金2700預算6700保留款0實際0可用資金6700FY95-Beginning年度的處理可用資金總帳管理合并帳套合并帳套概述多公司多帳套的合并子帳套1子帳套2子帳套3母帳套公司A,B公司C公司D,E,F運行合并公司A,B,C,D,E,F合并帳套概述多公司一帳套的合并公司A,B,C,D,E,F帳套合并帳套概述校驗子公司帳套校驗母公司帳套定義合并運行合并刪除合并的明細過帳合并批運行合并報表定義合并在多個帳套之間不同的貨幣,日歷或會計科目結構的合并指定相應的帳套選擇合并的方法選擇合并的貨幣定義合并定義合并的規(guī)則會計科目合并規(guī)則編碼段合并規(guī)則若二種規(guī)則有沖突,會計科目編碼規(guī)則優(yōu)先于編碼段合并規(guī)則定義會計科目規(guī)則子公司的科目范圍01-100-1000到01-800-1998會計科目規(guī)則01-199-1999-999母公司的科目定義編碼段合并規(guī)則子公司科目01--300--4000到450001--120-------4999-----500拷貝值單一值單一值累積值域運行合并子帳套運行日記帳引入

JE合并分錄母帳套過帳合并的分錄批刪除合并審計明細在查詢完合并審計報告以后,從CONSOLIDATION_AUDITTable中刪除不需要的會計數(shù)據(jù)合并分錄批過帳和運行報表運行完合并和分錄引入以后,合并分錄批過帳到母公司帳套打開的會計期內(nèi)運行標準表報查看合并的詳細信息例如:合并分錄報表..總帳管理月末表報使用FSG建立客戶化表報定義行集定義列集定義內(nèi)容集定義行序列定義顯示集自動拷貝報表組成定義表報定義報表集運行報表使用FSG建立客戶化表報03-04-3302-10-0601-08-0503-09-1134行集列集內(nèi)容集行顯示集報表3434343403-04-3302-10-0601-08-0503-09-1103-04-3302-10-0601-08-0503-09-1103-04-3302-10-0601-08-0503-09-1103-04-3302-10-0601-08-0503-09-11343434343403-04-3302-10-0601-08-0503-09-1103-04-3302-10-0601-08-0503-09-1103-04-3302-10-0601-08-0503-09-1103-04-3302-10-0601-08-0503-09-1101-06-0501-06-05總帳管理定義軟件總帳定義軟件總帳概述創(chuàng)建帳套定義科目定義財務控制創(chuàng)建帳套和定義職責定義會計科目結構定義會計期間選擇記帳本位幣定義職責(使用系統(tǒng)管理模塊)定義值集控制什么類型的值將被使用,最大的尺寸是多少,是字符型的還是數(shù)字型的不包括段值,告訴總帳如何決定什么值是有效的段值分配值集到段值集1格式尺寸值集2格式尺寸值集3格式尺寸定義科目結構利用定義段(Segment)和各段之間的組合把已定義的值集分配到每個段值集1格式尺寸值集2格式尺寸值集3格式尺寸科目結構第一段第二段第三段定義段值值集1格式尺寸值集2格式尺寸值集3格式尺寸第一段第二段第三段段值在會計科目結構段中輸入相應的值0102段值100101HEAD1000安全管理保密規(guī)則(包括,不包括)\NSFFVSD\NSFFKSA規(guī)定了什么職責可以進入什么段相互校驗規(guī)則(包括,不包括)禁止會計科目段的非法組合,僅用在系統(tǒng)允許動態(tài)插入科目\NSFFKR定義會計期類型和會計期間使用預定義的會計期類型定義新的會計期類型月,年,季處理期間未的會計信息處理年尾的會計信息

定義貨幣軟件應用產(chǎn)品已經(jīng)預定義了所有ISO貨幣可以根據(jù)需要定義非ISO貨幣分配定義的貨幣到帳套定義帳套$$01-100-100001-100-200001-200-1000131科目結構會計期貨幣帳套定義帳戶輸入會計科目(僅不允許動態(tài)插入)定義內(nèi)部往來和暫記帳戶定義匯總帳戶定義財務控制定義別名定義預算控制組自動過帳保留款跟蹤優(yōu)化系統(tǒng)表現(xiàn)定義計量單位LOGO薪酬管理單擊此處添加副標題一、理論基礎Part101培訓發(fā)展其他福利02福利補充保障03薪資政府規(guī)定的保障（如養(yǎng)老、醫(yī)療等）04員工薪酬結構持股分紅Contents目錄05海外培訓獎金06國內(nèi)培訓津貼薪酬的本質及其功能勞動力成本說：勞動報酬說：交易價格說：人力資本回報說：保證勞動力再生產(chǎn)需要：引導人力資源配置：考慮人力供求狀況；鼓勵人力投資：提高員工創(chuàng)造力；激勵員工多承擔責任，多做貢獻。決策依據(jù)薪酬決策環(huán)境條件績效考核實際薪酬企業(yè)文化支付能力職務評價薪酬差別市場約束生活指數(shù)最低工資法律規(guī)定薪酬決定機制公平的全面涵義對外比較公平；對內(nèi)比較公平；員工待遇比較公平。獎酬的趨勢－－與績效掛鉤越來越多的企業(yè)實行了以績效為基礎的工資制度；福利和培訓發(fā)展同樣在拉開差距。我國企業(yè)存在的問題調(diào)查問卷“本單位工資發(fā)放與績效是否緊密掛鉤？”認為“嚴格考核，緊密掛鉤”的占36.9%；認為“考核嚴格，但掛鉤不緊”的占35.71%；認為“考核不嚴格，無法掛鉤”的占23.81%?？梢姶嬖趩栴}比較普遍。二、薪酬體系設計Part2薪酬體系設計的內(nèi)容薪酬結構設計：薪酬水平：薪酬差別：支付政策：支付周期與方式；薪酬調(diào)整：調(diào)整頻率與幅度。薪酬體系設計的程序從企業(yè)戰(zhàn)略開始，決定薪資戰(zhàn)略；組織設計與企業(yè)文化設計：確定機構設置，明確價值觀以及薪酬政策；職務分析與職務設計：確定職務設置以及相應的責任、績效指標以及任職資格；職務評價：確定職務間相對價值；績效考核：確定員工的實際貢獻與潛力；人力資源與薪酬市場調(diào)查：考慮不同人力資源的供求形勢以及同行支付水平；設計實際薪酬體系。企業(yè)戰(zhàn)略組織結構／企業(yè)文化職務分析／職務設計薪酬政策薪酬體系人力資源與薪酬市場分析職務評價績效評估薪酬體系設計的程序要搞好薪資調(diào)查當今世界薪資水平實際上是一種員工接受的心理契約。工資水平的確定一般取市場工資的中位數(shù)；高層的工資跨度大，低層的工資跨度??；高層的交叉小，低層的交叉大。交叉部分同級工資跨度工資水平工資等級支付政策根據(jù)績效考核的可能性、員工消費習慣確定年薪制、月薪制、周薪制、日工資、小時工資、計件工資等；。公開支付／不公開支付？調(diào)查：不公開發(fā)薪水的單位有多少？討論：您認為公開支付效果好還是不公開為好？調(diào)薪政策長周期大幅度；短周期小幅度；定期調(diào)薪與即時調(diào)薪。為適應人才競爭，每年需要調(diào)整薪酬，有的半年一次。薪資差別的確定績效差別為基礎：計件工資、銷售提成、利潤分成技能差別為基礎：技能工資、職稱工資年資差別為基礎：年功工資責任差別為基礎：職務工資綜合評價為基礎：結構工資不同類別員工的薪酬體系操作工人的薪酬體系；營銷人員的薪酬體系；研發(fā)人員的薪酬體系；經(jīng)營者的薪酬體系。獎金的應用優(yōu)點：比較靈活集體計獎／個人計獎綜合獎／單項獎三、職務評價Part3薪酬差別－職務評價方法排級法（一一強制對比法）：套級法（典型職務對比法）：評分法（基本參數(shù)計點法）：是最常用的方法。評分法程序與方法職務分類：確定付酬要素：分級賦值：分配權數(shù)：劃分工資等級：職責規(guī)模崗位對企業(yè)的影響崗位履行的監(jiān)督管理職責職責范圍崗位的責任范圍崗位的溝通技巧任職資格工作復雜程度解決問題的難度環(huán)境條件

CRG評估體系

國民職務評價方案職務分類：把企業(yè)人員分成生產(chǎn)維修，倉庫，銷售，服務人員；辦公室、技術和業(yè)務部的一般人員；高級業(yè)務技術、管理人員；總經(jīng)理等最高級管理人員。工人定級的職務要素包括教育程度，經(jīng)驗，獨立工作能力，體力要求，腦力或視力要求，設備或工藝責任，材料或產(chǎn)品責任，對別人的安全所負責任，對別人的工作所負責任，工作環(huán)境條件，危險性；主管人員定級采用管理能力，解決問題能力，創(chuàng)造能力，分析能力，經(jīng)濟責任，獨立工作能力，適應能力，工作經(jīng)驗，教育程度；各職務要素分成五檔，分別賦以1、2、3、4、5分。

分級

知識等級說明一能進行整數(shù)的讀、寫、加減運算；會使用固定的度量衡儀器儀表，能閱讀說明書，但不需要講解能力

二能進行整數(shù)、小數(shù)、分數(shù)的四則運算，會運用簡單的公式，會使用可調(diào)的度量衡器具；會寫檢查報告，進行記錄，使用可比性顏料。需要講解能力

三會進行數(shù)學運算，并使用復雜的圖表說明，能使用種種類型的精密的度量衡器具，受過相當于1－3年的專業(yè)訓練

四能運用高等數(shù)學知識進行數(shù)量運算和分析，能使用各類精密的測量儀表，受過某種行業(yè)或社會公府的技巧訓練，或受過相當于四年制技術?？茖W校專業(yè)教育

五會運用高等數(shù)學，應用數(shù)學知識；具有機械、電力、化工、土木工程等