【武漢潤(rùn)澤公司治理與內(nèi)部控制現(xiàn)狀及完善建議案例分析開題報(bào)告文獻(xiàn)綜述（含提綱）3200字】

武漢潤(rùn)澤公司治理與內(nèi)部控制現(xiàn)狀及完善建議開題報(bào)告論文題目：武漢潤(rùn)澤公司治理與內(nèi)部控制現(xiàn)狀及完善建議分校(教學(xué)點(diǎn))：專業(yè)：指導(dǎo)老師：學(xué)生姓名：學(xué)號(hào)：文獻(xiàn)資料搜集構(gòu)建分析文獻(xiàn)資料搜集構(gòu)建分析模型案例及數(shù)據(jù)的收集得出結(jié)論并且給出相關(guān)建議論文選題的確定現(xiàn)狀及問題的分析1本論文選題意義及國內(nèi)外研究現(xiàn)狀1．1選題意義一般我們都是從系統(tǒng)內(nèi)部的相互牽制，相互監(jiān)督和相互復(fù)核等工作程序上尋找內(nèi)部控制失效的原因，希望通過完善企業(yè)的內(nèi)部會(huì)計(jì)制度來預(yù)防事件的發(fā)生，但事實(shí)上，這些事件的發(fā)生，不僅僅與財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)領(lǐng)域有關(guān)，更與公司治理情況密切相關(guān)。因?yàn)楣局卫韺用娴目刂剖撬锌刂频幕A(chǔ)，同時(shí)也是企業(yè)內(nèi)部控制的主要環(huán)境，直接影響企業(yè)的經(jīng)營管理控制，對(duì)企業(yè)的整體戰(zhàn)略規(guī)劃有著深遠(yuǎn)的影響。本文基于公司治理視角來研究民營企業(yè)的武漢潤(rùn)澤公司的內(nèi)部控制體系，分析的武漢潤(rùn)澤公司治理結(jié)構(gòu)中影響內(nèi)部控制的因素，重點(diǎn)從內(nèi)部控制環(huán)境入手，并結(jié)合的武漢潤(rùn)澤公司民營企業(yè)內(nèi)控體系建設(shè)現(xiàn)狀的案例，希望能通過發(fā)現(xiàn)的問題，找到解決的辦法，進(jìn)而幫助的武漢潤(rùn)澤公司掃清快速發(fā)展道路上的障礙，同時(shí)也希望能為正處于快速發(fā)展的民營企業(yè)完善內(nèi)部控制制度、改進(jìn)公司治理結(jié)構(gòu)提供有利的參考。1．2國內(nèi)外研究現(xiàn)狀國外研究現(xiàn)狀在1992年卡德伯利報(bào)告從財(cái)務(wù)角度研究公司治理，同時(shí)將內(nèi)部控制置于公司治理的框架之下，明確要求建立審計(jì)委員會(huì)、實(shí)行獨(dú)立董事制度，同時(shí)將內(nèi)部控制作為公司治理的組成部分。1998年哈姆佩爾報(bào)告闡述了內(nèi)部控制不應(yīng)僅局限于公司治理的財(cái)務(wù)方面，包括確保高效經(jīng)營、遵守法律法規(guī)方面的控制，同時(shí)鼓勵(lì)董事對(duì)內(nèi)部控制的各個(gè)方面進(jìn)行復(fù)核。2004年9月，應(yīng)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的迫切需要，以及結(jié)合《薩班斯一奧克斯利法案》，COSO頒布了一個(gè)全新的報(bào)告，指出“一切組織存在的目的都是為股東們創(chuàng)造最大的價(jià)值。企業(yè)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理的目的，就是為了使企業(yè)價(jià)值最大化，為了實(shí)現(xiàn)企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)與運(yùn)營目標(biāo)，而不僅僅是經(jīng)營的合法與財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠”。把內(nèi)部控制的作用從服務(wù)于審計(jì)擴(kuò)展到服務(wù)于公司治理。扎比霍拉哈(2007)通過比較公司經(jīng)營效率與公司治理和內(nèi)部控制的關(guān)系，指出內(nèi)部控制不健全將會(huì)降低公司治理的效率，而公司治理的有效監(jiān)督能大幅提高內(nèi)部控制的有效性。M.Stephen(2009)通過研究2007年上市公司的財(cái)務(wù)指標(biāo)，發(fā)現(xiàn)具有良好財(cái)務(wù)狀況的上市公司往往擁有健全的公司治理結(jié)構(gòu)，而健全的公司治理結(jié)構(gòu)需要有效的內(nèi)部控制作為保障。內(nèi)部控制有效性強(qiáng)，公司治理效率就高，反之，公司治理效率就低。國內(nèi)研究現(xiàn)狀在我國，林毅夫(1997)在論述市場(chǎng)環(huán)境的重要性時(shí)從另一個(gè)角度認(rèn)為，“被人們定義或關(guān)注的公司治理結(jié)構(gòu)，通常是指內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)或直接控制，而真正的治理結(jié)構(gòu)應(yīng)該是一整套針對(duì)經(jīng)營管理和績(jī)效監(jiān)控的制度安排?！睆埦S迎(1999)認(rèn)為，“狹義上來說公司治理結(jié)構(gòu)是關(guān)于董事會(huì)、股東、監(jiān)事會(huì)之間的制度安排，強(qiáng)調(diào)是的是股東的權(quán)力、董事會(huì)的結(jié)構(gòu)與功能等方面;從廣義上來說，是具體化的企業(yè)所有權(quán)安排，其決定著公司的目標(biāo)、收益如何在企業(yè)內(nèi)部分配，風(fēng)險(xiǎn)如何控制和誰在怎樣的情況下實(shí)施控制?！钡搅?000年以后，我國內(nèi)部控制理論研究也得到了發(fā)展，楊友紅、閻達(dá)五(2001)研究發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制構(gòu)架的構(gòu)建，有以下幾個(gè)核心思想:發(fā)布可操作性的行為準(zhǔn)則和道德規(guī)范;健全治理機(jī)構(gòu)，梳理權(quán)利責(zé)任;設(shè)置內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu);確定董事會(huì)核心地位。程新生(2004)從委托代理理論，對(duì)公司治理、內(nèi)部控制和組織結(jié)構(gòu)之間的關(guān)系進(jìn)行了研究。提出以科學(xué)決策和效率經(jīng)營為核心，以決策機(jī)制、激勵(lì)機(jī)制、監(jiān)督約束機(jī)制為紐帶，建立治理型內(nèi)部控制。認(rèn)為為了實(shí)現(xiàn)公司治理目標(biāo)和經(jīng)營管理目標(biāo)，需要借助內(nèi)部控制和相應(yīng)的組織結(jié)構(gòu)。李連華(2005)認(rèn)為，公司治理與內(nèi)部控制的關(guān)系應(yīng)該是“嵌合”關(guān)系。二者存在交叉的部分，例如權(quán)責(zé)分配、監(jiān)控、信息傳遞等。二者目前正在融合過程中，且當(dāng)所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)合一時(shí)，治理結(jié)構(gòu)與內(nèi)部控制趨于合一。謝志華(2007)從風(fēng)險(xiǎn)管理這個(gè)角度出發(fā)，認(rèn)為公司治理的目標(biāo)是預(yù)防道德風(fēng)險(xiǎn)和逆向選擇，內(nèi)部管理是進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別及防范，他們的共同基礎(chǔ)都是風(fēng)險(xiǎn)管理?！皟?nèi)部控制、公司治理以及風(fēng)險(xiǎn)管理都是基于企業(yè)存在風(fēng)險(xiǎn)而產(chǎn)生的，他們都是為了進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制，既然如此，我們就沒有必要為此制定三種規(guī)范，而是應(yīng)該將其整合為一種統(tǒng)一的規(guī)范。”縱觀近些年來的研究，我們發(fā)現(xiàn)，過去主要服務(wù)于審計(jì)的內(nèi)部控制研究，已經(jīng)轉(zhuǎn)變?yōu)橐怨局卫頌榍腥朦c(diǎn)的內(nèi)部控制研究，健全的公司治理結(jié)構(gòu)才能保證內(nèi)部控制的有效性，是控制目標(biāo)保持一致，促進(jìn)科學(xué)決策和經(jīng)營效率。同時(shí)加強(qiáng)了內(nèi)部控制，才能促使治理結(jié)構(gòu)更加完善，能更好的維護(hù)利益主體的正當(dāng)權(quán)益，實(shí)現(xiàn)公司價(jià)值最大化。基于公司視角的內(nèi)部控制研究上世紀(jì)就已經(jīng)出現(xiàn)，但是國內(nèi)研究滯后于國外，國外研究成果主要有COSO的內(nèi)部控制框架和風(fēng)險(xiǎn)管理總體框架以及經(jīng)濟(jì)合作與發(fā)展組織(DECD)的公司治理原則。而我國近些年也在公司治理與內(nèi)部控制兩者關(guān)系、內(nèi)部控制架構(gòu)建設(shè)的研究取得了明顯的進(jìn)步。2主要研究?jī)?nèi)容本文站在公司治理的視角，來探討武漢潤(rùn)澤公司內(nèi)部控制體系的建立。首先，闡述相關(guān)理論，介紹公司治理和內(nèi)部控制之間的關(guān)系。其次，對(duì)武漢潤(rùn)澤公司目前的公司治理與內(nèi)部控制情況進(jìn)行了描述。最后，采用案例分析的方法，基于武漢潤(rùn)澤公司治理的視角，運(yùn)用COSO報(bào)告基本五要素，對(duì)武漢潤(rùn)澤公司的內(nèi)部控制情況進(jìn)行分析，深入研究FT公司內(nèi)部控制存在的問題及其原因，并以此提出改善對(duì)策，從而也為我國其他企業(yè)公司在內(nèi)部控制體系構(gòu)建上提出了一個(gè)思路。本畢業(yè)論文的結(jié)構(gòu)1引言（緒論）1.1研究背景1.2研究目的1.3研究?jī)?nèi)容與方法1.4研究意義2文獻(xiàn)綜述與理論概述2.1文獻(xiàn)綜述2.2公司治理的理論概述2.3內(nèi)部控制的理論概述2.4公司治理與內(nèi)部控制的關(guān)系3企業(yè)公司治理與內(nèi)部控制現(xiàn)狀分析3.1企業(yè)公司治理發(fā)展歷程3.2內(nèi)部控制上存在的問題4案例分析（以武漢潤(rùn)澤公司為例）4.1武漢潤(rùn)澤公司介紹4.2武漢潤(rùn)澤公司內(nèi)部控制體系4.3武漢潤(rùn)澤公司內(nèi)部控制問題分析5基于武漢潤(rùn)澤公司案例提出內(nèi)部控制體系構(gòu)建的對(duì)策5.1完善公司內(nèi)部控制環(huán)境5.2建立風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制5.3加強(qiáng)有效控制活動(dòng)5.4改善信息與溝通機(jī)制5.5實(shí)施有效監(jiān)控措施6結(jié)論參考文獻(xiàn)3擬采用的研究思路（方法）本文首先從公司治理與內(nèi)部控制及兩者關(guān)系的相關(guān)理論出發(fā)，分析了我國公司企業(yè)在快速發(fā)展過程中遇到內(nèi)部控制問題，然后再結(jié)合具體的武漢潤(rùn)澤公司案例進(jìn)行內(nèi)部控制分析，闡述了的武漢潤(rùn)澤公司公司發(fā)展所帶來的主要內(nèi)部控制問題，提出合理建議解決問題，并對(duì)部分己經(jīng)實(shí)施的方案進(jìn)行了分析對(duì)比，最后對(duì)構(gòu)建武漢潤(rùn)澤公司的內(nèi)部控制體系提出了建議。本文基本遵循了提出問題一分析問題一解決問題的模式，理論結(jié)合實(shí)例說明完善內(nèi)部控制體系建設(shè)對(duì)民營企業(yè)發(fā)展的重要性。具體采用文獻(xiàn)資料法、實(shí)地訪談法和案例分析來進(jìn)行研究。4預(yù)期結(jié)果根據(jù)本文研究思路，運(yùn)用COSO報(bào)告基本五要素，找到了影響的武漢潤(rùn)澤公司內(nèi)部控制的原因，根據(jù)原因?qū)訌?qiáng)武漢潤(rùn)澤公司的內(nèi)部控制提出了建議對(duì)策。目前得出的研究成果由于時(shí)間、能力等因素的限制，還不夠全面、完善。參考文獻(xiàn)：[1]鮑焓.N市小微企業(yè)減稅降費(fèi)政策執(zhí)行研究[D].哈爾濱工程大學(xué),2021.[2]侯欣彤.新時(shí)代農(nóng)業(yè)小微企業(yè)財(cái)務(wù)管理問題及解決策略[J].山西農(nóng)經(jīng),2021,(06):136-137.[3]張勝楠.優(yōu)化營商環(huán)境視野下的杭州小微企業(yè)管理模式創(chuàng)新研究[J].商場(chǎng)現(xiàn)代化,2021,(06):91-93.[4]張海波.A金交所的小微企業(yè)貸后風(fēng)險(xiǎn)管理研究[D].南京師范大學(xué),2021.[5]張立軍.小微企業(yè)實(shí)驗(yàn)室建設(shè)規(guī)劃及風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)策研究[J].化工設(shè)計(jì)通訊,2021,47(03):128-129.[6]夏璐.經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下小微企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)與管理會(huì)計(jì)融合的路徑[J].黑河學(xué)院學(xué)報(bào),2021,12(03):73-75.[7]劉沙沙.基于業(yè)財(cái)融合視角“大智移云”背景下小微企業(yè)管理會(huì)計(jì)應(yīng)用[J].黑河學(xué)院學(xué)報(bào),2021,12(03):76-78.[8]史耿春.減稅降費(fèi)背景下小微企業(yè)財(cái)務(wù)管理研究[J].中小企業(yè)管理與科技(下旬刊),2021,(03):65-66.[9]曹國華.科技型小微企業(yè)資產(chǎn)管理策略探究[J].商業(yè)文化,2021,(09):25-27.[10]彭兆輝,裴瀟.常態(tài)化防疫期間小微企業(yè)財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策[J].財(cái)務(wù)管理研究,2021,(03):55-58.[11]張鈺雯.推廣先進(jìn)質(zhì)量管理方法助力小微企業(yè)提質(zhì)增效[J].福建質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督,2021,(03):22.[12]蔣琳,李長(zhǎng)智.基于供應(yīng)鏈的小微企業(yè)ERP管理系統(tǒng)設(shè)計(jì)[J].流通經(jīng)濟(jì),2021,(08):57-60.[13]賀可山,陳德龍.沂南縣開展小微企業(yè)質(zhì)量管理體系認(rèn)證提升行動(dòng)[J].食品安全導(dǎo)刊,2021,(08):63.[14]鐘檸锘.中小微企業(yè)資金管理存在的問題和對(duì)策思考[J].會(huì)計(jì)師,2021,(05):36-37.[15].馬鞍山市小微企業(yè)續(xù)貸過橋資金管理辦法的通知[J].公報(bào),2021,(03):13-15.[16]孟麗平,衛(wèi)鴻梅,張蕊華,馮欣怡,羅趙洋.西安市小微企業(yè)管理層實(shí)際管理中的問題及解決對(duì)策[J].市場(chǎng),2021,(08):43-44.[17]馬少華.初探鄉(xiāng)村振興背景下涉農(nóng)小微企業(yè)管理創(chuàng)新[J].營銷界,2021,(11):69-70.[18]夏小華.小微企業(yè)管理會(huì)計(jì)運(yùn)用的問題與對(duì)策[J].企業(yè)科技與發(fā)展,2021,(03):219-220+223.[19]陶俊華.基于財(cái)務(wù)管理視角的小微企業(yè)所得稅納稅籌劃措施[J].納稅,2021,15(07):63-64.[20]李晟寧,王星星.小微企業(yè)成本管理問題及對(duì)策探究[J].商業(yè)文化,2021,(07):110-111.[21]莫秀根.發(fā)展普惠金融，打通服務(wù)小微堵點(diǎn)——解析需求側(cè)管理下如何打通服務(wù)小微企業(yè)堵點(diǎn)[J].新理財(cái),2021,(Z1):47-48.[22]楊帆.工商銀行A分行普惠金融風(fēng)險(xiǎn)管理研究[D].寧夏大學(xué),2021.[23]蘭藝.內(nèi)江市東興區(qū)小微企業(yè)稅收優(yōu)惠政策實(shí)施效果評(píng)價(jià)研究[D].西南財(cái)經(jīng)大學(xué),2021.[24]楊鹔,王雨,繆娟.團(tuán)體標(biāo)準(zhǔn)服務(wù)中小微企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)化工作的困惑、管理機(jī)制探討——基于南京市中小企業(yè)公共（技術(shù)）服務(wù)平臺(tái)工作的實(shí)戰(zhàn)[J].現(xiàn)代工業(yè)經(jīng)濟(jì)和信息化,2021,11(02):10-12.技術(shù)路線確定研究目標(biāo)確定研究目標(biāo)制定研究計(jì)劃研究結(jié)果及其反饋具體研究過程收集各類反饋意見，不斷完善研究成果相關(guān)問題優(yōu)化舉措和對(duì)策建議研究理論研究比較研究案例分析現(xiàn)狀研究總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，得出啟示，探索現(xiàn)狀發(fā)展撰寫論文成稿檢索梳理分類實(shí)地考察反饋制定研究計(jì)劃查閱文獻(xiàn)，了解研究現(xiàn)狀權(quán)威政策文本解讀、專家學(xué)者咨詢確定研究主題圖1本文的技術(shù)路線圖主要措施（一）查閱武漢潤(rùn)澤公司治理與內(nèi)部控制現(xiàn)狀及完善建議相關(guān)期刊、圖書等文獻(xiàn)資料。（二）收集武漢潤(rùn)澤公司治理與內(nèi)部控制現(xiàn)狀及完善建議有關(guān)數(shù)據(jù)及資料進(jìn)行分析對(duì)比。（三）與同伴交流達(dá)成共識(shí)后整合武漢潤(rùn)澤公司治理與內(nèi)部控制現(xiàn)狀及完善建議資料。（四）定期與指導(dǎo)教師交流溝通武漢潤(rùn)澤公司治理與內(nèi)部控制現(xiàn)狀及完善建議問題并由其指導(dǎo)修改。八、經(jīng)費(fèi)預(yù)算九、課題進(jìn)度時(shí)間內(nèi)容2022年2023年11月12月1月2月3月4月5月論文選題文獻(xiàn)資料收集整理開題報(bào)告撰寫實(shí)習(xí)與論文初稿撰寫論文定稿和答辯十、提交成果7月31日前：《武漢潤(rùn)澤公司治理與內(nèi)部控制現(xiàn)狀及完善建議》有關(guān)寫作事項(xiàng)報(bào)告8月25日前：《武漢潤(rùn)澤公司治理與內(nèi)部控制現(xiàn)狀及完善建議》開題報(bào)告初稿8月26日前：《武漢潤(rùn)澤公司治理與內(nèi)部控制現(xiàn)狀及完善建議》開題報(bào)告二稿9月06日前：《武漢潤(rùn)澤公司治理與內(nèi)部控制