某房地產(chǎn)公司財務(wù)部管理舉措

西南地區(qū)某省某房地產(chǎn)開發(fā)有限責任公司財務(wù)管理制度第一章總則第一條為加強公司的財務(wù)工作，發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，特制定本規(guī)定。第二條公司財務(wù)部門的職能是：(一)認真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財務(wù)管理制度；(二)建立健全財務(wù)管理的各種規(guī)章制度，編制財務(wù)計劃，加強經(jīng)營核算管理，反映、分析財務(wù)計劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財務(wù)紀律；(三)積極為經(jīng)營管理服務(wù)，促進公司取得較好的經(jīng)濟效益；(四)厲行節(jié)約，合理使用資金；(五)合理分配公司收入，及時完成需要上交的稅收及管理費用；(六)在有關(guān)機構(gòu)及財政、稅務(wù)、銀行對部門了解、檢查財務(wù)工作時，提供有關(guān)資料，如實反映情況；(七)完成公司交給的其他工作。第三條公司財務(wù)部由副總經(jīng)理、部門經(jīng)理、會計師、會計和出納工作人員組成。副總經(jīng)理全面負責公司財會工作?？倳嫀熉氊熡筛笨偨?jīng)理兼任承擔。第四條公司各部門和職員辦理財會事務(wù)，必須遵守本規(guī)定。第二章財務(wù)工作崗位職責第五條副總經(jīng)理負責組織本公司的下列工作：(一)編制和執(zhí)行預算、財務(wù)收支計劃、信貸計劃，擬訂資金籌措和使用方案，開辟財源，有效地使用資金；(二)進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費用、提高經(jīng)濟效益；伶(拋三族)啟建立健蝶全經(jīng)濟念核算制申度，利拾用財務(wù)騰會計資廟料進行苗經(jīng)濟活口動分析險；奉(低四患)蝴承辦公除司總經(jīng)輕理交辦煤的其他語工作。沫第坦六畫條周干燃部門經(jīng)繳理的主鄉(xiāng)要工作啞職責是富：瓦(膛一侵)袖認真貫候徹執(zhí)行抗有關(guān)財蘇務(wù)會計砍管理制叔度藏；澤(紋二洞)圈監(jiān)督公擴司財務(wù)污計劃的艦執(zhí)行、勺決算、聰預算外乳資金收師支與財悲務(wù)收支若有關(guān)的丸各項經(jīng)繭濟活動堤及其經(jīng)米濟效益山；渠(枯三簡)隔詳細核桑對公司玩的各項喇與財務(wù)霧有關(guān)的慣數(shù)字、愈金額、疾期限、爪手續(xù)等菜是否準括確無誤璃；驅(qū)(掘四庭)或?qū)忛喒珎嗡镜挠嬙亜澷Y料店、合同季和其他踢有關(guān)經(jīng)郵濟資料遠，以便浙掌握情薪?jīng)r，撈及時瞇發(fā)現(xiàn)問潤題，妖及時上芳報；耐(虹五洗)尖糾正財襲務(wù)工作置中的差祖錯弊端躺，規(guī)范刺公司的施經(jīng)濟行原為釘；拾(楊六體)挎針對公淹司財務(wù)痛工作中戶出現(xiàn)問傍題產(chǎn)生蹤的原因罩提出改姥進建議幻和措施渾；榆(貍七恢)贏完成總最經(jīng)理或棟主管副眼總經(jīng)理狐交科辦妥的其他生工作。餡第母七善條雷猾永會計的棗主要工鼠作職責抖是：北(毒一純)貧按照國畝家會計跨制度的慈規(guī)定，溝記帳莖、篩查帳艷、蓬報帳研做到手親續(xù)完備壽，數(shù)字咽準確，窩帳目勁清楚，誕按期報植帳；糠(瘦二爛)集按照經(jīng)餐濟核算權(quán)原則，范定期檢精查分析促公司財墻務(wù)、成浩本和利黎潤的執(zhí)誰行情況賓，挖掘追增收節(jié)此支潛力乘，考核照資金使土用效果趟，及時趴向副總節(jié)經(jīng)理提悄出合理黃化建議練，當好籍公司參昨謀掉；反(灰三番)豈負責裝跪訂和妥建善保管努會計憑月證、會片計賬簿忽、會計結(jié)報表和挎其他會焰計資料殘；凈(湊四規(guī))麥完成總束經(jīng)理或棉主管副農(nóng)總經(jīng)理觀交著辦攤的其他將工作。葉第盒八件條積扎壟出納的非主要工至作職責滴是：果(胡一包)投認真執(zhí)責行現(xiàn)金絕管理制邊度勺；傷(躍二彎)何嚴格執(zhí)謀行庫存嗎現(xiàn)金限槍額，超筆過部分灶必須及狂時送存牌銀行，腹不坐支帖現(xiàn)金，失不認白鬼條抵壓央現(xiàn)金足；侄(啟三券)日建立健計全現(xiàn)金外出納各燥種伴帳目底，嚴格靠審核現(xiàn)票金收付濾憑證荒；縱(克四村)稻嚴格錯執(zhí)行若支票管他理制度懶；撿(禽五嚷)蓋積極配龍合銀行測做好對聽帳工作挽；享(敢六好)趁配合會舌計做好擺各種曬帳務(wù)驚處理攔；曠(留七嘉)衡完成總寶經(jīng)理或塘主管副努總經(jīng)理糠交狡辦御的其他騙工作。緣第三虹章忘君暖財務(wù)工傍作管理賤第九條損腿抄會計年均度垮自幅1閑月獵1聞日起會至徹1燙2簡月向3遞1跳日止。腹第十條阿依表會計憑茫證、會繭計賬簿屠、會計挨報表和販其他會闊計資料句必須真幼實、準飾確、完岔整，并拖符合會悠計制度潑的規(guī)定司。況第十一堪條配滔童財務(wù)工殖作人員乏辦理會每計事項賄必須填爛制或取婚得原始齡憑證，忙并根據(jù)肥審核呆無誤賢的原始誠憑證編菜制記恒帳積憑證。捐會計、挽出納員鴉記廁帳嬌，都必設(shè)須在記胖賬憑證礎(chǔ)上簽字屋。柔第十二很條奧菠搏財務(wù)工憑作人員塘應(yīng)當會榨同專人贊定期進懶行財務(wù)棗清查，勢保證賬暮簿記錄玉與實物貼、款項糞相符。腸第十三波條低及乎財務(wù)工散作人員映應(yīng)根據(jù)共賬簿記淋錄編制譯會計報輛表上報謀總經(jīng)理浮，并報敗送有關(guān)偶部門客。窮灶會計報攪表每月借由會計指編制并佛上報一刊次。會狠計報表把須會計播簽名或達蓋章。敗第十四醉條菌杠憲財務(wù)工掛作人員摘對本公預司實行念會計監(jiān)之督。史財務(wù)工征作人員東對不真店實、不則合法的俯原始憑羽證，不除予受理每；對記封載不準勿確、不長完整的貞原始憑掙證，予片以退回珠，要求走更正、財補充。叫第十五亦條史挪昏財務(wù)工輛作人員陶發(fā)現(xiàn)賬鑰簿記錄士與實物擺、款項侍不符時冊，查明村原因，練及時向攀副總經(jīng)涉理書面吹報告，批作塌出處理呼。悠財務(wù)工先作人員禽對上述箱事項無為權(quán)自行漿做出處尤理。駱第十六土條豈冬茂財務(wù)工因作應(yīng)當伙建立內(nèi)巖部稽核度制度，美并做好綠內(nèi)部審筐計。煤出納人紋員不得匙兼管稽桿核、會俘計檔案嗓保管和博收入、玻費用、那債權(quán)和課債務(wù)反帳找目的登特記工作鹽?？薜谑哂陾l畫惰秒財務(wù)審搏計每年埋一次。戰(zhàn)審計人倒員根據(jù)飲審計事保項實行姑審計，吼并做出蛙審計報欲告，報為送總經(jīng)災理。洞第十八紋條慨念肢財務(wù)工趁作人員肢調(diào)動工唇作或者箏離職，昨必須與錢接管人親員辦清墊交接手還續(xù)。漠財務(wù)工靈作人員圓辦理交乎接手續(xù)督，由主砍管副總巡經(jīng)理監(jiān)艇交。是第四漸章翼初示支票管逝理打第十九捎條絲轉(zhuǎn)帳可支票由哪出納員紛專人保相管。支督票使用喪時須阿有章“足支票領(lǐng)毅用歷單兼”惕，經(jīng)分旗管忍副總幫經(jīng)理批召準簽字化，然后哪將支票怕按批準頁金額封還頭，加堡蓋印章宋、填寫暫日期、兵用途、覆登記號煤碼，領(lǐng)渾用人在始支票領(lǐng)黨用簿上虛簽字備筒查。視第二十徹條狗蔽搬支票付杜款后憑湯支票存享根，發(fā)觸票由經(jīng)存手人簽休字、會釘計核視對裕(子購置物會品由保茄管員簽辨字茄)朋、總經(jīng)涉理審批殊。填寫蛛金額要閉無誤，腦完成后陶交會計全人員做偏帳。出短納員統(tǒng)授一編制墓憑證號蔬，按規(guī)洗定登記學銀行帳愁號，原削支票領(lǐng)擺用人六在旬“寶支票領(lǐng)統(tǒng)用宣單憐”忌及登記影簿上注廚銷。容第二十歲一及條敘厲貍凡貪5犯0廳萬元以掛上的款倘項進入謹銀行賬洗戶逆5饞日內(nèi)，丹會計或臉出納人爭員應(yīng)報洽告副總雄經(jīng)理。第凡一周集內(nèi)收入端款項累活計超怕過悲100欲萬紫元或現(xiàn)療金收入耀超幣過南500探萬偷元時，諷會計或電出納人壯員應(yīng)報躲告分管懲副總經(jīng)鬼理摟。凡與偉公司業(yè)狗務(wù)無關(guān)爐款項，劑不分金住額大小遺由承辦茶人報告食分管松經(jīng)理鍬。盒第二十叫二施條竹棚聞審批權(quán)疊管理。償公司財乎務(wù)人員泊支付每妄一筆款額項，不唉論金額渡大小均植須由各污級領(lǐng)導讀根據(jù)權(quán)亂限范圍揚簽字。傷各種款閱項顏5避0項萬元以都內(nèi)的由點副總經(jīng)槐理簽字登，千5腳0犁萬元以尺上的魄，副總貨經(jīng)理審剩核，睜總經(jīng)理那簽字。送第五喝章出翻遺現(xiàn)金管跑理嚷第二十新三簡條奇姑讀公司可鬧以在下悄列范圍荒內(nèi)使用潮現(xiàn)金逮：戶沈(留一努)跨職員工蝴資、津煮貼、獎器金嗽；乞煤(榜二話)掀個人勞臥務(wù)報酬寨；領(lǐng)(家三榆)光出差人厭員必須呢攜帶的強差旅費時；統(tǒng)(宏四始)巾結(jié)算起閥點以下亮的零星衰支出旦。瓦前款結(jié)燦算起點寶定對為醫(yī)10殺0鋪元，結(jié)母算規(guī)定窩的調(diào)整不，超慚過伙10蝕0乓元的開腰支票支準付。晨第二十的四嚼條纖層虜公司固城定資產(chǎn)達、辦公糧用品、導勞保、轉(zhuǎn)福利及存其他工惕作用品窯采取轉(zhuǎn)壁帳真結(jié)算方隸式，不俊得使用剪現(xiàn)金。盾第二十葵五哪條非朗犧日常零屆星開支梅所需庫述存現(xiàn)金尸限額疤為傍500香0痕元。超單額部分傭應(yīng)存入賞銀行。澤第二十率六厘條綢膜博財務(wù)人枕員支付煮現(xiàn)金，選可以從崇公司庫率存現(xiàn)金連限額中僻支付或須從銀行替存款中閘提取，腰不得從搏現(xiàn)金收糊入中直行接支元付劃(鋸即坐莫支累)小。搭第兩二十七否條海循遇財務(wù)人溝員從銀收行提取噴現(xiàn)金，捎應(yīng)當填踢寫《現(xiàn)惑金領(lǐng)用杜單》，格并寫明鍬用途和封金額。爸第盯二十八桃條臉當糾公司職趣員因工業(yè)作需要廊借備用赴金，需銅填寫《鵲借款單飄》；交睛副總經(jīng)羊理批準館簽字后濕，經(jīng)會聽計審核動、制證魄后方可疲借支。穩(wěn)第預二十九理條棗寺勸符合本權(quán)規(guī)定第里二十魄三療條的，甜憑發(fā)票斷、工資晚單、差耽旅費單卸及公司礦認可的灣有效報憂銷或領(lǐng)才款憑證半，經(jīng)手測人簽字愧，部門腥經(jīng)理簽蜜字、分橡管副總搭經(jīng)理審累批、會訪計審核拴后由出頭納支付健。流第三十攪條民廚餡發(fā)票及枕報銷單齊按權(quán)限馬批準后勸，有經(jīng)膀手人、杠證明人膝簽字，擴會計審戶核金額通數(shù)量無脾誤，填也制記賬乳憑證，顫方可付浩款。俱第三十必一罩條誓扯低工資由特財務(wù)人瓶員依據(jù)兼人力辦示公部或婦各部門壯每月提賣供的核調(diào)發(fā)工資俗資料遣核發(fā)工嗎資。課第三十倍二押條趴蹦星差旅費烤及各種娛補助移單重(期包括領(lǐng)散款開單殿)蘇，由部直門經(jīng)理若簽字，暫報主管未副總經(jīng)縫理復核抓簽字后棵，填制勉憑證，剪交出納胡員付款織，辦理課會計核及算手續(xù)猶。秩第三十寧三夸條農(nóng)國爬無論何驢種匯款抹，財務(wù)條人員都夸須審核谷《匯款揚通知單愁》，按燥業(yè)務(wù)合灰同分別夢由經(jīng)手護人、部它門經(jīng)理包、分管餅副總經(jīng)出理簽字桿。會計靈審核有禮關(guān)憑證隙。律第三十疼四號條跑蛙再出納人焦員應(yīng)當孝建立健結(jié)全現(xiàn)金堪帳蜓目，逐和筆記載對現(xiàn)金支躲付。錄帳衡目應(yīng)當挎日清月農(nóng)結(jié)，羅帳監(jiān)款相符謹。優(yōu)第六償章或徑退會計檔普案管理滅第三十記五牽條方飽架凡是本串公司的重會計憑處證、會梨計賬簿稈、會計輕報表、禍會計文提件和其市他有保犁存價值符的資料棋，均應(yīng)摔按財政竟部、國榨家檔案弄局印發(fā)借的《會尋計檔案薪管理辦流法》紙歸檔呈管理巾。謀第三十雷六壓條膽象酷會計憑低證應(yīng)按謎月、按鐮編號順貿(mào)序每月允裝訂成丈冊，標慰明月份摘、季度晴、年起予止、號炒數(shù)、單鍬據(jù)張數(shù)購，由會衛(wèi)計及有毀關(guān)人員飼簽名蓋溪章丸(嫩包括制捎單、審善核、記移帳鑄、主料管怪)傍，由會偏計人員摸裝訂歸懶檔保存月。宣第據(jù)三十七貨條諒攜烈會計報嘆表應(yīng)分搜月、季踐、年報病、按時什歸檔，僻由會計南人員保層管，并煌分類填允制目錄予?；サ谧锶私?jīng)條裙墻茫會計檔氏案不得涂攜帶外濱出，凡蛋查閱、符復制、錦摘錄會古計檔案告，須經(jīng)門總經(jīng)理啦批準。匆第七撤章艙鴉踢處罰、猴獎勵辦疲法稱第絲三十九喝條池蘇簽出現(xiàn)下另列情況成之一的釀，對財嘴務(wù)人員杏予以警雜告并扣飯發(fā)本人窯月薪：謠(壩一給)壽超出規(guī)松定范圍題、限額臉使用現(xiàn)索金的或暮超出核蜓定的庫劑存現(xiàn)金畢金額留奔存現(xiàn)金劉的授；僵(將二避)棵用不符咬合財務(wù)唯會計制晴度規(guī)定信的憑證榴頂替銀隆行存款?；驇齑鎵灛F(xiàn)金的詢；趁(數(shù)三折)說未經(jīng)批行準，擅妄自借用吊他人資芬金坡(敵包括現(xiàn)益金題)衫或支付騎款項皺或浸坐支現(xiàn)理金的盞；戲(幣四腸)久違反本牽規(guī)定條盯款認定嗽應(yīng)予處易罰的。掘第四十解條鋒陽伯出現(xiàn)下尖列情況指之一的匙，財務(wù)君人員應(yīng)公予解聘鄉(xiāng)，扣發(fā)橡本人月燦薪，涉怕及犯罪昌的，移蒙交司法皆機關(guān)處遙理加。諒(立一偏)烈不按般財務(wù)制子度根辦理香，造成噸財務(wù)工茅作嚴重廊混亂的乘；楚(篩二燕)驚提供虛齊假的會末計憑證附、帳表繞、文件唇資料的膚；桂(母三涌)反偽造、賓編造、走謊報、頂毀滅、農(nóng)隱匿會釀計憑證俗、會計團賬簿的克；征(酷四蘇)菌利用職硬務(wù)便利或，非法卵占有或蹄虛報冒旅領(lǐng)、騙葡取公司輕財物的組；京(都五液)忙弄虛作律假、