2022公務(wù)卡管理制度

2022公務(wù)卡管理制度

公務(wù)卡管理制度1

為進一步加強本局財務(wù)管理,削減現(xiàn)金支付結(jié)算,提高公務(wù)支

出透亮度,強化資金平安,依據(jù)《xx市預(yù)算單位公務(wù)卡管理暫行方

法》(xx號)、《xx市公務(wù)卡制度改革暫行規(guī)定》(xx號)的相關(guān)規(guī)

定,結(jié)合單位實際,制定本制度。

一、公務(wù)卡刷卡支付范圍

公務(wù)卡的公務(wù)支出,主要是指本單位財政授權(quán)支付業(yè)務(wù)中原

運用現(xiàn)金結(jié)算的公用經(jīng)費支出,包括差旅費、會議費、款待費和零

星購買支出等。

二、公務(wù)卡的運用和管理

1、公務(wù)卡實行“一人一卡”實名管理。公務(wù)卡由局財務(wù)室統(tǒng)

一組織本單位工作人員向發(fā)卡行申辦;對新增工作人員,應(yīng)剛好辦

理公務(wù)卡的申領(lǐng)手續(xù);對調(diào)離本單位的人員,局財務(wù)室剛好通知持

卡人辦理相關(guān)變更或注銷手續(xù),還請卡內(nèi)債務(wù)。

2、公務(wù)卡只限本人運用。目前公務(wù)消費實行公務(wù)卡和現(xiàn)金支

付并行,具備刷卡條件的,必需用公務(wù)卡刷卡支付;工作人員出差

應(yīng)在具備刷卡功能的酒店住宿,并用公務(wù)卡刷卡結(jié)算;出差乘坐飛

機的工作人員,購機票必需運用公務(wù)卡刷卡或轉(zhuǎn)賬支付。

3、公務(wù)卡用于本局公務(wù)支出的結(jié)算。持卡人在規(guī)定的信用額

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度和免息期內(nèi)先消費、后還款,持卡人在未按規(guī)定辦理報銷手續(xù)之

前,無論是公務(wù)消費還是個人消費均屬個人行為,個人擔(dān)當(dāng)由此導(dǎo)

致的全部責(zé)任。

三、公務(wù)卡支付與報銷管理

1、持卡人因公務(wù)活動運用公務(wù)卡消費時,應(yīng)在公務(wù)卡信用額

度內(nèi),先通過公務(wù)卡結(jié)算,取得發(fā)票等財務(wù)報銷憑證和有關(guān)銀行卡

消費憑證,按單位規(guī)定的財務(wù)報銷審批程序報請審批。

2、持卡人在公務(wù)消費后,應(yīng)于15個工作日內(nèi)將發(fā)票等財務(wù)報

銷憑證和有關(guān)銀行卡消費憑證,按財務(wù)報銷審批程序辦理財務(wù)報

銷手續(xù)。

3、若遺失公務(wù)卡消費交易憑證的,持卡人可通過發(fā)卡行網(wǎng)點、

電話銀行、網(wǎng)上銀行等途徑查詢,并將獲得的“交易時間”、“交

易金額”、“交易地點”等信息在財務(wù)報銷憑證背面證明。4、

確因出差在外或其它特別緣由,的確無法在規(guī)定的免息還款期內(nèi)

返回單位辦理報銷手續(xù)的,可通過傳真等方式托付本局其他人員

填制借款單,并供應(yīng)持卡人姓名、卡號、消費時間和每筆消費金額

的明細信息,經(jīng)財務(wù)人員審核后先辦理借款手續(xù),于免息還款期前

先將資金轉(zhuǎn)入公務(wù)卡,待持卡人回單位后剛好補辦報銷手續(xù)并沖

銷其借款。

5、超過還款日還款的責(zé)任:因持卡人報銷不剛好引起的,由持

卡人擔(dān)當(dāng)相應(yīng)的利息、滯納金等;因單位歸還款項不剛好引起的,

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由單位擔(dān)當(dāng)利息等費用。

6、對的確不能采納銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算和公務(wù)卡刷卡結(jié)算的公務(wù)消

費支出報銷審批程序:對的確不能運用公務(wù)卡的公務(wù)支出,經(jīng)辦人

應(yīng)寫《未運用公務(wù)卡結(jié)算審批報告》,經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審查證明后報主

要領(lǐng)導(dǎo)審批,經(jīng)辦人將審批后的《未運用公務(wù)卡結(jié)算審批報告》和

原始發(fā)票,剛好到財務(wù)室辦理報銷手續(xù)。

7、有下列情形之一所產(chǎn)生費用不予報銷:

(1)運用公務(wù)卡消費按有關(guān)財務(wù)管理程序應(yīng)事先報批而未報

批的;

(2)報銷費用與供應(yīng)的發(fā)票等財務(wù)報銷憑證和有關(guān)銀行卡消

費憑證的內(nèi)容不符的;

(3)持卡人通過公務(wù)卡提取現(xiàn)金的手續(xù)費;

(4)因持卡人個人保管不慎或遺失等緣由,導(dǎo)致公務(wù)卡被盜所

形成的支出和損失;

(5)其他不符合本局財務(wù)管理規(guī)定要求或超出標準的消費。

公務(wù)卡管理制度2

第一條為進一步規(guī)范財務(wù)管理,加強財務(wù)監(jiān)督,提高公務(wù)支出

透亮度,削減預(yù)借款項和現(xiàn)金支付結(jié)算,提高資金運用效率,依據(jù)

《關(guān)于印發(fā)〈xx市市直財政預(yù)算單位公務(wù)支出采納公務(wù)卡結(jié)算方

式實施方案〉的通知》(陽財庫〔20xx〕31號)和《關(guān)于實施xx

市預(yù)算單位公務(wù)卡強制結(jié)算書目的通知》(陽財庫[20xx]14號)等

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文件的規(guī)定,結(jié)合學(xué)校實際,制定本方法。

其次條公務(wù)卡的性質(zhì)和辦理范圍

(一)本方法所稱公務(wù)卡,是指學(xué)校教職工持有的、以個人名義

開立的貸記卡。公務(wù)卡由學(xué)校教職工個人持有、保管和運用,主要

用于日常公務(wù)支出和財務(wù)報銷業(yè)務(wù),也可用于個人消費,公務(wù)卡實

行'一人一卡'實名制。教職工個人為持卡人并擔(dān)當(dāng)相應(yīng)法律責(zé)任。

公務(wù)卡具有肯定的透支額度和25-55天的透支免息期;

(二)公務(wù)卡辦理的范圍為學(xué)校在編在崗的正式教職工;

(三)我校運用的公務(wù)卡發(fā)卡行為中國農(nóng)業(yè)銀行。

第三條公務(wù)卡開立的基本程序

(一)個人照實填寫有關(guān)申請表,交學(xué)校財務(wù)室;

(二)財務(wù)室對申請開卡教職工的相關(guān)資料進行確認并集中送

發(fā)卡行,發(fā)卡行按規(guī)定程序?qū)徍寺毠ど暾堎Y料并辦理公務(wù)卡;

(三)發(fā)卡行將公務(wù)卡和必要的相關(guān)資料寄給教職工。

第四條公務(wù)卡的運用和管理

(一)公務(wù)卡及密碼由個人保管,限本人運用。

教職工可依據(jù)自身狀況進行額度申請,通常狀況下不超過年

收入的三分之一;

(二)公務(wù)卡用于單位公務(wù)支出的結(jié)算,持卡人在辦理報銷手

續(xù)之前,無論是公務(wù)消費還是個人消費均屬個人行為,個人擔(dān)當(dāng)由

此導(dǎo)致的經(jīng)濟、法律等全部責(zé)任。

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第五條公務(wù)卡結(jié)算的范圍

依據(jù)陽財庫[20xx]14號和陽財庫[20xx]28號文件規(guī)定,凡屬

xx市市直預(yù)算單位公務(wù)卡強制結(jié)算書目規(guī)定的公務(wù)支出項目,應(yīng)

按規(guī)定運用公務(wù)卡結(jié)算(或通過銀行轉(zhuǎn)賬方式結(jié)算),原則上不再

運用現(xiàn)金結(jié)算,詳細如下:

序號公務(wù)卡結(jié)算項目注釋

1辦公費指單位購買按財務(wù)會計制度規(guī)定不符合固定資產(chǎn)確

認標準的日常辦公用品、書報雜志支出。

2印刷費指單位的印刷費支出。

3詢問費指單位詢問方面的支出。

4手續(xù)費指單位支付的手續(xù)費支出。

5水電費指單位支付的水電費、污水處理費等支出。

6郵電費指單位開支的電話費、電報費、傳真費、網(wǎng)絡(luò)通訊

費等支出。

7物業(yè)管理費指單位開支的辦公用房、職工及離退休人員宿

舍等牧業(yè)管理費,包括綜合治理、綠化、衛(wèi)生等方面的支出。

8差旅費指單位工作人員因出差支付的住宿費、購買機票支

出等。

9修理(護)費指單位日常開支的固定資產(chǎn)(不包括車船等交通

工具)修理和維護費用,網(wǎng)絡(luò)信息系統(tǒng)運行與維護費用。

10租賃費指租賃辦公用房、宿舍、專用通訊網(wǎng)以及其他設(shè)備

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等方面的費用。

11會議費指會議中按規(guī)定開支的房租費、伙食補助費以及文

件資料的印刷費、會議場地租用費等。

12培訓(xùn)費指各類培訓(xùn)支出。

13公務(wù)接待費指單位按規(guī)定開支的各類公務(wù)接待(含外賓接

待)費用。

14專用材料費指單位購買日常專用材料的支出。詳細包括藥

品及醫(yī)療耗材,農(nóng)用材料,獸醫(yī)用品,試驗室用品。專用服裝,消耗

性體育用品,專用工具和儀器,藝術(shù)部門專用材料和用品,廣播電

視臺放射機的電力、材料等方面的支出。

15公務(wù)用車運行維護費指公務(wù)車的燃料費、修理維護費、保

險費、租用費等支出。

16其他交通工具費用指單位除公務(wù)車運行維護費以外的其他

交通費用。如飛機、船舶等的燃料費、修理費、保險費等。

屬下列狀況的,經(jīng)學(xué)校總務(wù)處審核、主管領(lǐng)導(dǎo)批準后,可暫不

運用公務(wù)卡結(jié)算:

1、在縣級以下(不包括縣級)地區(qū)不具備刷卡條件的場所發(fā)生

的支出;

2、在縣級及縣級以上地區(qū)不具備刷卡條件的場所發(fā)生的單筆

消費在1000元以下的`公務(wù)支出;

3、根據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》等有關(guān)規(guī)定支付給個人少于

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1000元的現(xiàn)金支出;

4、簽證費、快遞費、過橋路費、出租車費用等目前只能運用

現(xiàn)金結(jié)算的支出。

第六條公務(wù)卡結(jié)算的報銷原則

(一)運用公務(wù)卡結(jié)算,不變更單位現(xiàn)行財務(wù)管理制度和報銷

審批程序。

(二)持卡人因公務(wù)活動運用公務(wù)卡消費時,應(yīng)取得本人簽名

的公務(wù)卡消費交易憑條(pos機小票)和相應(yīng)的原始發(fā)票作為將來

報銷依據(jù)。

(三)有下列情形之一的,所產(chǎn)生費用由持卡人個人擔(dān)當(dāng),不予

報銷:

1.運用公務(wù)卡用于個人消費的部分;

2.報銷費用與供應(yīng)的報銷憑證、公務(wù)卡消費交易憑條(pos機

小票)不符的;

3.持卡人透支提取現(xiàn)金所產(chǎn)生的手續(xù)費、利息等;

4.因持卡人個人緣由,未能在公務(wù)卡免息期內(nèi)申請報銷,所造

成的罰息和滯納金等;

5.因持卡人個人保管不慎或遺失等緣由,導(dǎo)致公務(wù)卡被盜刷

所形成的支出和損失;

6.其他不符合財務(wù)管理規(guī)定和要求或超出標準的消費。

第七條公務(wù)卡結(jié)算的報銷程序

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(一)對于書目規(guī)定的公務(wù)支出,運用公務(wù)卡結(jié)算的,應(yīng)在公務(wù)

卡信用額度內(nèi),先通過公務(wù)卡結(jié)算,并取得發(fā)票等財務(wù)報銷憑證和

公務(wù)卡消費交易憑條(pos機小票)。

(二)持卡人在公務(wù)消費后應(yīng)盡快辦理財務(wù)報銷手續(xù),最遲應(yīng)

于到期還款日前10天整理全部公務(wù)消費合規(guī)的原始發(fā)票和經(jīng)本

人簽名的公務(wù)卡消費交易憑條(pos機小票),按財務(wù)報銷審批程序

進行報銷。必要時,報銷人還需供應(yīng)購物明細或消費清單。

(三)持卡人因出差在外或其它特別緣由,的確無法在規(guī)定的

免息還款期內(nèi)辦理財務(wù)報銷手續(xù)的,可通過傳真等書面方式托付

本單位其他人員填制正式借款單,并供應(yīng)持卡人姓名、卡號、消費

時間和每筆消費金額的明細信息,經(jīng)財務(wù)人員審核后先辦理借款

手續(xù),日后按正常報銷手續(xù)沖賬報銷;

(四)會計人員對持卡人簽字確認的公務(wù)卡消費交易憑條(pos

機小票)及報銷憑證等進行審核后,依據(jù)持卡人供應(yīng)的卡號、交易

日期和消費金額等信息,登陸國庫集中支付系統(tǒng)公務(wù)卡管理菜單,

錄入消費交易憑條(經(jīng)簽名的pos機小票)的相關(guān)信息,提取相應(yīng)

的公務(wù)消費信息,下載相關(guān)的數(shù)據(jù),查詢核對公務(wù)消費的真實性,

核實后確定可報銷金額予以報銷,生成支付憑證,通過國庫集中支

付資金清算系統(tǒng)或非零余額賬戶向公務(wù)卡賬戶轉(zhuǎn)賬結(jié)算,完成報

銷程序。

第八條持卡人要嚴格遵守國

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家關(guān)于銀行卡運用管理的有關(guān)規(guī)定,規(guī)范運用公務(wù)卡。對惡意

透支、拖欠還款等所產(chǎn)生的后果,由持卡人負責(zé),學(xué)校不擔(dān)當(dāng)由此

引發(fā)的任何責(zé)任。

第九條本方法由總務(wù)處負責(zé)說明。

公務(wù)卡管理制度3

第一章總則

第一條為進一步深化和完善國庫集中支付制度改革，促進銀

行卡產(chǎn)業(yè)發(fā)展，削減現(xiàn)金支付結(jié)算，加強財政監(jiān)督，便利預(yù)算單

位用款，依據(jù)《******財政國庫管理制度改革實施方案》（*****）、

《銀行卡業(yè)務(wù)管理方法》（銀發(fā)[1999]17號）和《中心預(yù)算單位

公務(wù)卡管理暫行方法》（財庫[20xx]63號）等相關(guān)規(guī)定，制定本

方法。

其次條本方法所稱公務(wù)卡，是指經(jīng)***醫(yī)院審核同意，以單位

工作人員個人名義開立、持有，主要用于日常公務(wù)支出和財務(wù)報

銷業(yè)務(wù)的銀行信用卡。工作人員是指在編職工，不含離退休、長

期病退和臨時人員。

第三條公務(wù)卡實行“一人一卡”實名制管理，公務(wù)卡持有人

（以下統(tǒng)稱持卡人）自行保管公務(wù)卡卡片和密碼。規(guī)范運用公務(wù)

卡辦理公務(wù)支出的支付結(jié)算業(yè)務(wù)，并剛好向所在單位財務(wù)部門申

請辦理報銷手續(xù)。

第四條我院財政授權(quán)支付業(yè)務(wù)中原運用現(xiàn)金結(jié)算的公用經(jīng)費

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支出，包括辦公費、印刷費、差旅費、會議費、款待費等有關(guān)商

品和服務(wù)的零星購買支出應(yīng)運用公務(wù)卡結(jié)算。

第五條公務(wù)卡實行免費開卡、免收年費、免費短信提示、免

擔(dān)保和到期免費換卡，具有一般銀行貸記卡的其他功能，享受發(fā)

卡銀行與銀聯(lián)的各項實惠活動。

第六條實行公務(wù)卡制度不變更我院先行財務(wù)管理制度和財務(wù)

報賬規(guī)定。

其次章公務(wù)卡運用和日常管理

第七條我院公務(wù)卡發(fā)卡銀行為***銀行，實行公務(wù)卡結(jié)算后，

原則上不再運用現(xiàn)金結(jié)算。

第八條持有公務(wù)卡的職工，應(yīng)當(dāng)妥當(dāng)保管公務(wù)卡，規(guī)范運用

公務(wù)卡辦理公務(wù)支出的支付結(jié)算業(yè)務(wù)。

第九條公務(wù)卡密碼和平安均由持卡人負責(zé)保管，遺失造成經(jīng)

濟損失，根據(jù)持卡人于發(fā)卡銀行的領(lǐng)用合約或服務(wù)協(xié)議的相關(guān)規(guī)

定處理。

第十條各科室在工作人員新增或調(diào)動、退休時，應(yīng)當(dāng)剛好組

織辦理公務(wù)卡的申領(lǐng)或停止運用等手續(xù)。涉及公務(wù)卡的增減及賬

號、信用額度等信息變動時，財務(wù)處應(yīng)當(dāng)剛好通知***銀行維護公

務(wù)卡支持系統(tǒng)。

第十一條公務(wù)卡涉及到的有關(guān)信息維護、財務(wù)報銷、銀行劃

款和動態(tài)監(jiān)控等業(yè)務(wù)，通過***銀行供應(yīng)的公務(wù)卡支持系統(tǒng)協(xié)助辦

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理。財務(wù)科應(yīng)當(dāng)依托公務(wù)卡支持系統(tǒng)，仔細審核公務(wù)卡報銷事項。

對于批準報銷的公務(wù)卡消費支出，應(yīng)當(dāng)根據(jù)規(guī)定時間，辦理向公

務(wù)卡的資金還款手續(xù)。

第十二條公務(wù)卡主要用于公務(wù)支出的支付結(jié)算。公務(wù)支動身

生后，由持卡人剛好向所在單位財務(wù)部門申請辦理報銷手續(xù)；公

務(wù)卡也可用于個人支付結(jié)算業(yè)務(wù)，但不得辦理財務(wù)報銷手續(xù)，單

位不擔(dān)當(dāng)私人消費行為引致的一切責(zé)任。

第十三條公務(wù)卡的信用額度由醫(yī)院依據(jù)銀行卡管理規(guī)定和業(yè)

務(wù)須要，與發(fā)卡行協(xié)商設(shè)定。原則上每張公務(wù)卡的信用額度不超

過5萬元、不少于2萬元，調(diào)增信用額度須事前征得醫(yī)院財務(wù)部

門同意。持卡人在規(guī)定的信用額度和免息還款期內(nèi)先支付，后還

款。

第十四條持卡人對公務(wù)消費支動身生疑義，可按發(fā)卡行的相

關(guān)規(guī)定等提出交易查詢。

第三章公務(wù)卡支付管理

第十五條對于辦公費、印刷費以及差旅、會議、購買等公務(wù)

支出，運用公務(wù)卡結(jié)算的，應(yīng)在公務(wù)卡授信額度內(nèi)，先通過公務(wù)

卡刷卡支付，并須取得發(fā)票等財務(wù)報銷憑證和有關(guān)公務(wù)卡刷卡憑

證（即POS機簽購單，下同）。持卡人對于公務(wù)支出有事前審批要

求的，持卡人應(yīng)事先按要求履行相關(guān)審批手續(xù)。

第十六條特別狀況下公務(wù)卡信用額度不能滿意公務(wù)支付須要

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時，持卡人可通過單位財務(wù)部門提前向發(fā)卡行申請臨時增加信用

額度，增加的額度和運用期限等詳細事項，根據(jù)發(fā)卡行有關(guān)規(guī)定

執(zhí)行。

第十七條持卡人在執(zhí)行公務(wù)中原則上不允許通過公務(wù)卡提取

現(xiàn)金。確有特別須要，應(yīng)先經(jīng)單位財務(wù)部門批準，未經(jīng)批準的提

現(xiàn)業(yè)務(wù)，提現(xiàn)手續(xù)費等費用由持卡人擔(dān)當(dāng)。

第四章公務(wù)卡財務(wù)報銷管理

第十八條持卡人辦理公務(wù)卡消費支出報銷時，必需供應(yīng)有關(guān)

財務(wù)報銷憑證（發(fā)票等）及公務(wù)卡刷卡憑證，報銷程序按醫(yī)院內(nèi)

部財務(wù)管理規(guī)定執(zhí)行。因報銷不剛好造成的罰息、滯納金等相關(guān)

費用，以及由此帶來的對個人資信影響等責(zé)任，屬于個人緣由的，

由持卡人擔(dān)當(dāng)。

第十九條持卡人辦理公務(wù)卡消費支出報銷業(yè)務(wù)時，應(yīng)當(dāng)根據(jù)

財務(wù)處規(guī)定的報銷審核制度填寫報銷審批單和公務(wù)卡報銷憑證，

并附有發(fā)票、明細清單、銀行刷卡POS單等有關(guān)財務(wù)報銷憑證，

根據(jù)醫(yī)院內(nèi)部審核程序報請審批。

其次十條單位財務(wù)人員登陸財政國庫集中支付公務(wù)卡支持系

統(tǒng)，依據(jù)持卡人供應(yīng)的卡號、交易日期和消費金額等信息，查詢

核對公務(wù)消費的真實性，審核確認后批準報銷；對不符合報銷條

件的，有權(quán)全部或部分不予報銷，對不予報銷的部分由持卡人自

行償還。

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其次十一條醫(yī)院財務(wù)人員對批準報銷的公務(wù)支出，按以下程

序在公務(wù)卡支持系統(tǒng)中辦理報銷還款手續(xù)：

（一）醫(yī)院錄入“報銷金額”、“支出經(jīng)濟分類科目”、“支

付摘要”等信息，選擇對應(yīng)的用款安排，匯總生成《財政授權(quán)支

付憑證》，以電子文檔形式提交發(fā)卡行。

（二）醫(yī)院通過公務(wù)卡支持系統(tǒng)，編制“還款明細表”，并

以電子文檔形式將“還款明細表”提交發(fā)卡行。

（三）醫(yī)院簽發(fā)銀行支付憑證（支票等），附加蓋單位財務(wù)公

章的“還款明細表”，通知發(fā)卡行向指定的公務(wù)卡還款。預(yù)算單

位簽發(fā)授權(quán)支付指令時，支付憑證的收款人要素填寫公務(wù)卡代理

銀行供應(yīng)的還款賬戶。

其次十二條“還款明細表”電子信息與紙質(zhì)信息必需確保一

樣。醫(yī)院提交發(fā)卡行的“還款明細表”必需從公務(wù)卡支持系統(tǒng)干

脆打印，不得運用另行編輯或下載修改的“還款明細表”。

其次十三條代理銀行依據(jù)醫(yī)院簽發(fā)的支付指令和“還款明細

表”等信息，于收到支付指令的當(dāng)日，將資金分解到公務(wù)卡賬戶。

其次十四條發(fā)卡行應(yīng)以紙質(zhì)或電子形式按月向預(yù)算單位供應(yīng)

公務(wù)卡報銷信息對賬單。對賬單格式區(qū)分預(yù)算科目（功能分類），

按日期、姓名、卡號、報銷金額、退回金額等內(nèi)容編制。

其次十五條因向供應(yīng)商退貨等緣由導(dǎo)致已報銷資金退回公務(wù)

卡的，持卡人應(yīng)剛好將相應(yīng)款項退回所在單位財務(wù)部門，并由單

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位財務(wù)部門剛好退回零余額賬戶。持卡人退款的財務(wù)審核手續(xù)按

所在單位內(nèi)部財務(wù)制度規(guī)定執(zhí)行。

其次十六條持卡人對于應(yīng)由單位報銷的公務(wù)卡消費支出，必

需在發(fā)卡行規(guī)定的免息還款期內(nèi)到單位財務(wù)部門報銷。因個人報

銷不剛好造成的罰息、滯納金等相關(guān)費用，由持卡人擔(dān)當(dāng)；因單

位報銷不剛好造成的利息等費用，以及由此帶來的對個人資信影

響等責(zé)任，由單位擔(dān)當(dāng)。

其次十七條有以下情形之一的，所產(chǎn)生的費用由持卡人個人

擔(dān)當(dāng)，不予報銷：一、運用公務(wù)卡用于個人消費部分；二、報銷

費用與供應(yīng)的報銷憑證、公務(wù)卡消費刷卡機（POS機）小票不符

的；三、持卡人透支消費所產(chǎn)生的手續(xù)費、利息等；四、因個人

緣由，持卡人未能在公務(wù)卡免息還款日前申報報銷所產(chǎn)生的罰息

和滯納金等；五、因持卡人個人保管不慎或遺失等緣由，導(dǎo)致公

務(wù)卡被盜所刷的支出和損失；六、其他不符合財務(wù)管理規(guī)定和要

求或超出消費標準的消費。

其次十八條公務(wù)卡報銷時限

其次十九條確因工作須要，持卡人不能在規(guī)定的免息還款期

內(nèi)返回單位辦理報銷手續(xù)的，可由持卡人或其所在單位相關(guān)人員

向單位財務(wù)部門供應(yīng)持卡人姓名、交易日期和每筆交易金額的明

細信息，辦理相關(guān)借款手續(xù)，經(jīng)財務(wù)部門審核批準，于免息還款

期之前，先將資金轉(zhuǎn)入公務(wù)卡，持卡人返回單位后按****個工作

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日內(nèi)補辦報銷手續(xù)。

第三十條為避開因特別緣由，公務(wù)卡還款不剛好，給持卡人

產(chǎn)生透支利息，滯納金以及個人不良信用記錄等，建議持卡人將

本人工資卡（屬借記卡，不能透支）作為公務(wù)卡制定自動轉(zhuǎn)款還

款賬戶，實在不能剛好報銷還款時，授權(quán)發(fā)卡行在到期還款日當(dāng)

天，從個人工資卡自動扣劃公務(wù)卡的應(yīng)還金額（到期還款日當(dāng)天，

工資卡應(yīng)有足夠余額），事后再按正常報銷程序辦理報銷領(lǐng)款手續(xù)。

第三十一條預(yù)算單位辦理公務(wù)卡報銷和資金退回等業(yè)務(wù)的賬

務(wù)處理，按現(xiàn)行會計處理有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。銀行簽章返回的“還款

明細單”等應(yīng)作為原始憑證隨報銷憑證裝訂歸檔。

第五章管理職責(zé)

第三十二條財務(wù)部門主要管理職責(zé)：

（一）負責(zé)公務(wù)卡支付系統(tǒng)日常維護，剛好向人事科了解在

編人員新增、調(diào)動退休或賬戶信息發(fā)生變動等信息；

（二）審核持卡人提請報銷的公務(wù)卡消費信息，剛好辦理公

務(wù)卡報銷還款業(yè)務(wù)，做好財務(wù)處理，并按月與發(fā)卡行就公務(wù)卡報

銷還款狀況進行對賬；

（三）保證符合公務(wù)卡報銷規(guī)定的資金全額打入持卡人公務(wù)

卡，幫助發(fā)卡行催告公務(wù)卡持卡人還款工作，不擔(dān)當(dāng)公務(wù)卡還款

資金不足等狀況造成的對賬或其他責(zé)任；

（四）特別狀況下，持卡人公務(wù)卡信用額度不能滿意公務(wù)卡

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支付需求時，經(jīng)財政部門和分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，向發(fā)卡行申請臨時

增加信用額度；

（五）幫助辦理公務(wù)卡新卡和補卡工作；

（六）協(xié)作上級財政部門做好公務(wù)卡監(jiān)督管理等工作；

（七）協(xié)作發(fā)卡行做好公務(wù)卡相關(guān)學(xué)問宣揚和培訓(xùn)工作；

（八）嚴禁將非本單位工作人員納入公務(wù)卡管理范圍，違規(guī)

辦公務(wù)卡報銷業(yè)務(wù)或查詢、泄露持卡人的私人交易信息。

第三十三條公務(wù)卡持卡人的職責(zé)：

（一）公務(wù)卡實質(zhì)上是個人在銀