2023年工程財(cái)務(wù)制度13篇

2023年工程財(cái)務(wù)制度13篇

書(shū)目

第1篇礦山工程公司財(cái)務(wù)管理制度

第2篇裝飾工程公司財(cái)務(wù)管理制度

第3篇建設(shè)工程公司財(cái)務(wù)管理制度

第4篇工程分公司財(cái)務(wù)工作制度

第5篇a工程項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理制度

第6篇公司工程項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理制度

第7篇工程公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度

第8篇工程項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理制度

第9篇工程項(xiàng)目部財(cái)務(wù)管理制度

第10篇工程財(cái)務(wù)核算管理制度

第11篇裝飾工程公司財(cái)務(wù)管理制度

第12篇工程分公司財(cái)務(wù)科長(zhǎng)崗位制度

第13篇建設(shè)集團(tuán)工程項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理制度

工程分公司財(cái)務(wù)科長(zhǎng)崗位制度

建筑分公司財(cái)務(wù)科長(zhǎng)崗位制度

一、組織分公司預(yù)算、財(cái)務(wù)收支安排的編制和監(jiān)督執(zhí)行。

二、組織擬訂分公司資金籌措安排并負(fù)責(zé)資金的調(diào)配。

三、組織分公司成本的限制、核算、分析和考核,督促相關(guān)部門(mén)降低消耗,節(jié)約費(fèi)用,提高經(jīng)濟(jì)效益。

四、組織健全分公司財(cái)務(wù)核算制度,利用財(cái)會(huì)資料進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析。

五、參加質(zhì)量、環(huán)境、職業(yè)健康平安管理方案中的經(jīng)濟(jì)技術(shù)、成本分析活動(dòng)。

六、參加組織會(huì)計(jì)人員學(xué)習(xí)政治理論和業(yè)務(wù)技術(shù)。

七、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦其他事項(xiàng)。

工程分公司財(cái)務(wù)工作制度

建筑分公司財(cái)務(wù)工作制度

一、會(huì)計(jì)年度自1月1日起至12月31日止。

二、會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料必需真實(shí)、精確、完整,符合會(huì)計(jì)制度的規(guī)定。

三、會(huì)計(jì)人員辦理睬計(jì)事項(xiàng),必需填制或取得原始憑證,并依據(jù)審核無(wú)誤的原始憑證編制記賬憑證。

四、會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)定期對(duì)各自工作進(jìn)行自查,保證賬簿記錄和事物、款項(xiàng)相符。

五、會(huì)計(jì)人員應(yīng)依據(jù)賬簿記錄編制會(huì)計(jì)報(bào)表,并報(bào)送有關(guān)部門(mén)。

六、會(huì)計(jì)人員實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督,對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證不予受理,對(duì)不完整的原始憑證要求更正、補(bǔ)充。

七、會(huì)計(jì)人員發(fā)覺(jué)賬目、賬款不相符時(shí),應(yīng)當(dāng)剛好向分公司領(lǐng)導(dǎo)書(shū)面匯報(bào),并懇求查明緣由后作出處理;會(huì)計(jì)人員對(duì)上述事項(xiàng)無(wú)權(quán)自行處理。

八、會(huì)計(jì)工作應(yīng)在內(nèi)部稽核制度下進(jìn)行,出納人員不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)、債務(wù)賬目的登記工作;實(shí)行電算化的,要根據(jù)電算化管理制度的規(guī)定辦理。

九、會(huì)計(jì)人員調(diào)動(dòng)工作和離職必需與接管人員按規(guī)定辦理交接手續(xù)。

裝飾工程公司財(cái)務(wù)管理制度

裝飾工程有限公司財(cái)務(wù)管理制度

為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理工作,規(guī)范公司的財(cái)務(wù)行為,發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用,依據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及公司章程的規(guī)定,結(jié)合本公司實(shí)際狀況,特制定本財(cái)務(wù)管理制度。

一、公司財(cái)務(wù)部門(mén)的職能及組成

1、仔細(xì)貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)的財(cái)務(wù)管理制度;

2、建立健全財(cái)務(wù)管理的各項(xiàng)規(guī)章制度,編制財(cái)務(wù)安排,加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)核算管理,反映、分析財(cái)務(wù)安排的執(zhí)行;

績(jī)效酬勞

3、主動(dòng)為公司經(jīng)營(yíng)管理服務(wù),促進(jìn)公司取得可觀的經(jīng)濟(jì)效益;

4、厲行節(jié)約,合理運(yùn)用資金;

5、合理安排公司收入,剛好完成須要上繳的稅收及管理費(fèi)用;

6、完成公司交給的其他工作任務(wù)。

7、公司財(cái)務(wù)部由財(cái)務(wù)經(jīng)理、會(huì)計(jì)、出納人員組成.

8、公司各部門(mén)和職員辦理財(cái)會(huì)業(yè)務(wù),必需遵守本規(guī)定。

二、財(cái)務(wù)工作崗位職責(zé)

(一)財(cái)務(wù)經(jīng)理主要工作職責(zé):

1、組織制定各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度方法,并督促貫徹執(zhí)行。制定要符合國(guó)家規(guī)定,適應(yīng)本單位詳細(xì)狀況的會(huì)計(jì)制度,便于員工參與管理和核算,以利于提高經(jīng)濟(jì)效益。

2、組織編制本單位的財(cái)務(wù)成本預(yù)算。依據(jù)市場(chǎng)材料價(jià)格狀況,市場(chǎng)銷(xiāo)售量、商品房?jī)r(jià)格、開(kāi)發(fā)量大小、費(fèi)用開(kāi)支狀況、材料消耗、技術(shù)措施安排等編制單位成本安排和執(zhí)行預(yù)算、財(cái)務(wù)收支安排、信貸安排,擬定資金籌措和運(yùn)用方案,開(kāi)拓財(cái)源,有效地運(yùn)用資金。

3、負(fù)責(zé)組織檢查財(cái)務(wù)成本安排完成狀況。根據(jù)經(jīng)濟(jì)核算原則,定期組織檢查落實(shí)季、年成本和利潤(rùn)的安排執(zhí)行狀況,考核資金運(yùn)用效果,找出管理漏洞,挖掘增收節(jié)支潛力,提出經(jīng)營(yíng)管理的建議和措施、寫(xiě)出分析報(bào)告。

4、組織編制本單位的會(huì)計(jì)報(bào)表和有關(guān)報(bào)告,并負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)資料檔案保管。嚴(yán)格按會(huì)計(jì)制度規(guī)定管理好本單位會(huì)計(jì)帳,按上級(jí)規(guī)定的時(shí)間報(bào)出會(huì)計(jì)報(bào)表,報(bào)表數(shù)字要求精確、完整,并仔細(xì)審查,保持真實(shí)牢靠。剛好歸*計(jì)資料做好檔案管理工作。

5、負(fù)責(zé)電算化會(huì)計(jì)系統(tǒng)的全面運(yùn)用管理和日常維護(hù)工作。依據(jù)會(huì)計(jì)電算化工作的要求以及財(cái)務(wù)準(zhǔn)則的規(guī)定擬定會(huì)計(jì)電算化管理制度和核算方式。

6、負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)軟件數(shù)據(jù)等有關(guān)資料的管理。不得攜帶本部磁盤(pán)外出或轉(zhuǎn)借他人運(yùn)用,仔細(xì)做到防盜防破壞和保密工作。搞好計(jì)算機(jī)的日常維護(hù),對(duì)外來(lái)磁盤(pán)的運(yùn)用必需確保不對(duì)計(jì)算機(jī)造成破壞。

7、負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)人員政治思想工作,組織財(cái)會(huì)人員進(jìn)行業(yè)務(wù)技術(shù)學(xué)習(xí)。

(二)會(huì)計(jì)的主要工作職責(zé)是:

1、根據(jù)國(guó)家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定記帳、復(fù)核、報(bào)帳,做到手續(xù)完備、數(shù)字精確、帳目清晰、按期報(bào)帳;對(duì)每筆財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)在收付之前要依據(jù)安排及會(huì)計(jì)制度的規(guī)定,審核是否符合制度及規(guī)定。辦理報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)要按規(guī)定仔細(xì)審核原始單據(jù)是否合法,內(nèi)容是否真實(shí),印簽是否齊全,數(shù)字是否正確,附件是否齊全等。

2、負(fù)責(zé)辦理其他應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)的往來(lái)結(jié)算工作及明細(xì)核算;對(duì)于各種往來(lái)項(xiàng)目要隨時(shí)清理結(jié)算,應(yīng)收的各款項(xiàng)要抓緊催收,應(yīng)付的款項(xiàng)剛好清償,避開(kāi)發(fā)生呆帳損失。

3、負(fù)責(zé)會(huì)同有關(guān)部門(mén)制定資產(chǎn)管理與核算方法、并對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行的明細(xì)核算。

①辦理購(gòu)置、調(diào)撥內(nèi)部轉(zhuǎn)移、盤(pán)盈盤(pán)虧、報(bào)廢等會(huì)計(jì)手續(xù)。幫助有關(guān)部門(mén)對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行分類(lèi)編號(hào),建立固定資產(chǎn)管理制度和核算方法。對(duì)調(diào)入調(diào)出的的固定資產(chǎn),應(yīng)剛好幫助辦理驗(yàn)收和交付運(yùn)用手續(xù)。

②根據(jù)報(bào)稅務(wù)局備案的折舊率每月折舊、并編制憑證,不得隨意變更折舊率,不得多提、少提或漏提折舊費(fèi)。

③固定資產(chǎn)增加,削減應(yīng)按規(guī)定填制原始憑證或記帳憑證。并逐筆登記到帳薄并定期與有關(guān)部門(mén)核對(duì),做到帳實(shí)相符。

4、負(fù)責(zé)及協(xié)同有關(guān)部門(mén)參加固定資產(chǎn)的清查盤(pán)點(diǎn)工作。

①年終會(huì)同管理部門(mén)對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行全面清點(diǎn),對(duì)多余閑置運(yùn)用不當(dāng)?shù)墓潭ㄙY產(chǎn)剛好向領(lǐng)導(dǎo)反映,并提出改進(jìn)看法,提高固定資產(chǎn)的利用率。

②對(duì)盤(pán)盈盤(pán)虧、報(bào)廢的固定資產(chǎn)要深化現(xiàn)場(chǎng)查對(duì)實(shí)物,查明緣由,經(jīng)審批后辦理相關(guān)處置手續(xù)。對(duì)因報(bào)廢和盤(pán)盈盤(pán)虧的固定資產(chǎn)應(yīng)作出真實(shí)的會(huì)計(jì)賬務(wù)處理。

5、每月終了應(yīng)剛好各項(xiàng)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行處理,精確地編制和匯總會(huì)計(jì)憑證。月終剛好整理睬計(jì)憑證和各種資料、集中保管。年終決算后應(yīng)將全年的會(huì)計(jì)資料收集齊全、整理清晰分類(lèi)排列交檔案管理。

6、憑證取得要合規(guī)范,憑證內(nèi)容要齊全,填制憑證要規(guī)范,正確登記全部帳簿。

7、依據(jù)財(cái)務(wù)核算要求逐筆登記各種明細(xì)帳,正確歸集和供應(yīng)各種資料,每月將各類(lèi)記帳憑證輸入計(jì)算機(jī),剛好編制出當(dāng)月的會(huì)計(jì)報(bào)表及各種財(cái)務(wù)所需的資料,并確保會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)數(shù)據(jù)平安、牢靠真實(shí),做好數(shù)據(jù)備份工作。

8、每月剛好核算各項(xiàng)應(yīng)繳稅費(fèi),剛好辦理納稅申報(bào)。對(duì)可能存在的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)剛好作出風(fēng)險(xiǎn)提示并提出合理建議。

(三)出納的主要工作職責(zé)是:

1、仔細(xì)執(zhí)行現(xiàn)金管理制度和銀行結(jié)算制度,負(fù)責(zé)辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù),嚴(yán)格支票管理制度,編制支票運(yùn)用手續(xù)。要以審核后的收付款憑證為據(jù)辦理收付業(yè)務(wù)。

2、收付款前,出納人員要對(duì)憑證仔細(xì)進(jìn)行復(fù)核,發(fā)覺(jué)問(wèn)題要?jiǎng)偤锰岢龈蚓芙^辦理?，F(xiàn)金必需做到日清月結(jié),庫(kù)存與帳面額必需相符。

3、收付后要在收付款憑證上簽字,并在收付款和原始憑證上加蓋“收訖”或“付訖”戳記。

4、辦理銀行結(jié)算業(yè)務(wù),要正確填制支票和其他結(jié)算憑證,不得簽發(fā)空頭支票。如因特別狀況,必需報(bào)請(qǐng)財(cái)務(wù)經(jīng)理并經(jīng)總經(jīng)理批示認(rèn)可方能辦理。

5、對(duì)開(kāi)錯(cuò)的支票,必需加蓋“作廢”戳記。如出現(xiàn)支票遺失應(yīng)剛好向銀行辦理掛失手續(xù)。

6、妥當(dāng)保管各種支票及有價(jià)證券,對(duì)保險(xiǎn)柜密碼必需保密,錢(qián)鑰匙必需管好,不得隨意轉(zhuǎn)交他人,臨時(shí)離開(kāi)工作崗位時(shí),必需鎖好錢(qián)柜,不得隨意托付他人代辦。須要他人代辦及付款業(yè)務(wù)時(shí),必需經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)并辦交接手續(xù)。

7、庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)規(guī)定的限額,收后的現(xiàn)金當(dāng)天存入銀行,不得坐支和留用,不得以白條借據(jù)等抵充庫(kù)存現(xiàn)金,更不得挪用庫(kù)存現(xiàn)金,

8、不得將銀行帳戶(hù)借給任何單位或個(gè)人辦理結(jié)算、套取現(xiàn)金。

9、保管好有關(guān)印章。簽發(fā)支票的各種印章不得由出納員一人保管。每日下班前,必需將印章放入保險(xiǎn)柜。

10、保管好尚未運(yùn)用的空白支票和收據(jù),如票據(jù)丟失應(yīng)馬上向有關(guān)部門(mén)和單位辦理掛失手續(xù)。

11、主動(dòng)協(xié)作銀行做對(duì)帳、報(bào)帳工作,以及協(xié)作會(huì)計(jì)做好各種帳務(wù)處理。

12、依據(jù)已經(jīng)收訖、付訖的收付款憑證,逐筆登記現(xiàn)金日記帳和銀行

存款日記帳。每日終了,必需結(jié)出余額。

13、發(fā)生長(zhǎng)短款時(shí),要馬上報(bào)告主管人員,不得隱瞞不報(bào)或者私自以長(zhǎng)款補(bǔ)短款?，F(xiàn)金日記帳面余額必需與庫(kù)存現(xiàn)金相符。每月末3日后,必需結(jié)出最終一扎傳票,并與銀行對(duì)好帳,編制“銀行存款余額調(diào)整表”,做到帳帳、帳表相符。

14、完成總經(jīng)理或主管領(lǐng)導(dǎo)交付的其他工作,負(fù)責(zé)公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)的報(bào)銷(xiāo),負(fù)責(zé)公司工資、獎(jiǎng)金的領(lǐng)取、發(fā)放及工資、獎(jiǎng)金等發(fā)放名單的存檔裝訂工作。

三、財(cái)務(wù)工作管理

1、會(huì)計(jì)年度自每年1月1日起至12月31日止。會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿,會(huì)計(jì)帳表和其他會(huì)計(jì)資料必需真實(shí)、精確、完整,并符合會(huì)計(jì)制度的規(guī)定。財(cái)務(wù)工作人員辦理睬計(jì)事項(xiàng)必需填制或取得原始憑證,并依據(jù)審核的原始憑證編制記帳憑證。會(huì)計(jì)、出納員記帳,都必需在記帳憑證上簽字。

2、財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)保證帳薄記錄與實(shí)物,款項(xiàng)相符;應(yīng)依據(jù)帳簿記錄編制會(huì)計(jì)報(bào)表上報(bào)總經(jīng)理,并報(bào)送有關(guān)部門(mén)。會(huì)計(jì)報(bào)表每月由會(huì)計(jì)編制并上報(bào)一次,會(huì)計(jì)報(bào)表須經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理和會(huì)計(jì)簽名或蓋章。

3、財(cái)務(wù)工作人員對(duì)本公司實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督。財(cái)務(wù)工作人員對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證,不予受理;記載不精確,不完整的原始憑證,予以退回,要求更正、補(bǔ)充。財(cái)務(wù)工作人員發(fā)覺(jué)帳簿記錄與實(shí)物不符時(shí)應(yīng)剛好向總經(jīng)理或主管領(lǐng)導(dǎo)書(shū)面報(bào)告,并懇求查明緣由,作出處理。

4、出納人員不得兼管稽核,會(huì)計(jì)檔案保管和會(huì)計(jì)賬務(wù)帳目的登記工作。財(cái)務(wù)工作人員調(diào)動(dòng)工作或者離職,必需與接管人員辦理交接手續(xù)。財(cái)務(wù)工作人員辦理交接手續(xù),由總經(jīng)理辦公室主任、財(cái)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)領(lǐng)導(dǎo)監(jiān)交。

四、支票、現(xiàn)金管理

1、支票由出納員專(zhuān)人保管,支票的運(yùn)用必需憑審核后的收付款憑證為依據(jù),經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后方能加蓋印鑒章。支票必需按批準(zhǔn)金額封頭,填寫(xiě)日期、用途、登記號(hào)碼。

2、支票付款后支票存根、發(fā)票由經(jīng)手人簽字,會(huì)計(jì)核對(duì)、總經(jīng)理審批。填寫(xiě)金額無(wú)誤,完成后交出納人員。出納人員統(tǒng)一編制憑證號(hào),按規(guī)定登記銀行帳號(hào),原支票領(lǐng)用人在“支票領(lǐng)用單”及登記簿注銷(xiāo)。

3、公司在發(fā)放員工工資、津貼、獎(jiǎng)金;個(gè)人勞務(wù)酬勞;出差人員必需攜帶的旅差費(fèi);總經(jīng)理批準(zhǔn)的其他特別支出時(shí)可以支付現(xiàn)金。

4、除以上規(guī)定外,財(cái)務(wù)人員支付個(gè)人款項(xiàng),超過(guò)運(yùn)用現(xiàn)金限額的部分,應(yīng)當(dāng)以支票支付,確需支付現(xiàn)金的,經(jīng)會(huì)計(jì)審核,總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可支付現(xiàn)金。

5、財(cái)務(wù)人員支付現(xiàn)金,可以從公司庫(kù)存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取,不得從現(xiàn)金收入中干脆支付(坐支)。

6、財(cái)務(wù)人員從銀行提取現(xiàn)金,必需由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方能提取。公司職員因工作須要借用現(xiàn)金,需填寫(xiě)《借款單》,經(jīng)會(huì)計(jì)審核,財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核并交總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后,方可借用。超過(guò)還款期限即轉(zhuǎn)應(yīng)收款,在當(dāng)月工資中扣還。

7、符合本規(guī)定范圍內(nèi)運(yùn)用現(xiàn)金的,憑發(fā)票、工資單、差旅費(fèi)單及公司認(rèn)可的有效報(bào)銷(xiāo)或領(lǐng)款憑證,由經(jīng)手人簽字,會(huì)計(jì)審核,總經(jīng)理批準(zhǔn)后由出納支付現(xiàn)金。

8、財(cái)務(wù)人員依據(jù)辦公室提交的考勤表,依據(jù)公司的考勤規(guī)定編制工資表,經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核,總經(jīng)理簽字后方可提款,發(fā)放當(dāng)月工資。

9、出納人員應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金帳目,逐筆記載現(xiàn)金支付。帳目應(yīng)當(dāng)日清月結(jié),帳款相符。

五、工程成本管理制度

1、公司全部工程經(jīng)濟(jì)合同以及涉及工程成本的一切指標(biāo)、保證、承諾及其他經(jīng)濟(jì)簽證均需由總經(jīng)理簽署或授權(quán)托付簽署。

2、公司工程部主要負(fù)責(zé)工程造價(jià)的預(yù)料及審核,工程招投標(biāo)文件的編制,工程決算的審定。

3、工程部負(fù)責(zé)組織工程用設(shè)備材料的選購(gòu) 供應(yīng)及經(jīng)濟(jì)合同的談判工作,對(duì)已經(jīng)選擇定型的設(shè)備、材料進(jìn)行選購(gòu) ,確保設(shè)備材料剛好供應(yīng),主動(dòng)進(jìn)行市場(chǎng)詢(xún)價(jià)工作,建立市場(chǎng)價(jià)格詢(xún)價(jià)登記薄,記錄材料價(jià)格變動(dòng)的歷史資料。

4、財(cái)務(wù)部主要負(fù)責(zé)工程成本的總體限制工作

(1)參加有關(guān)工程經(jīng)濟(jì)合同的談判工作,剛好精確地了解公司各項(xiàng)工程成本的構(gòu)成及用款安排。

(2)負(fù)責(zé)工程進(jìn)度款的復(fù)核工作,參加工程造價(jià)的確定和最終決算的審定工作。

5、工程中間結(jié)算程序

(1)施工單位于月度結(jié)算前,將工程進(jìn)度結(jié)算報(bào)送工程部審核,工程部結(jié)合工程施工圖紙,施工進(jìn)度安排以及其他文件資料提出審核看法,并在5日內(nèi)送財(cái)務(wù)部會(huì)簽。

(2)財(cái)務(wù)部依據(jù)有關(guān)文件資料,施工單位領(lǐng)用的供應(yīng)材料數(shù)額,以及與施工單位其他經(jīng)濟(jì)往來(lái)等狀況,并參考公司財(cái)務(wù)狀況提出付款看法,報(bào)送公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批。

6、工程決算程序

(1)施工單位應(yīng)將工程決算書(shū)以及各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)簽證資料按工程中間結(jié)算同樣的程序報(bào)工程部復(fù)核,財(cái)務(wù)部會(huì)簽。

(2)財(cái)務(wù)部依據(jù)各種經(jīng)濟(jì)簽證,合同以及經(jīng)審定的工程決算數(shù)和材料結(jié)算數(shù),扣除已付工程數(shù)及墊付的各項(xiàng)費(fèi)用,結(jié)算應(yīng)付工程尾數(shù),提出付款方案,報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

(3)工程辦理決算時(shí),應(yīng)由公司主管工程領(lǐng)導(dǎo)牽頭,由工程部、財(cái)務(wù)部及其他有關(guān)部門(mén)人員組成工程決算小組,根據(jù)上述規(guī)定的職責(zé)范圍聯(lián)合進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)工程決算。

(4)房屋工程全部竣工驗(yàn)收合格交付運(yùn)用時(shí),商品房由工程部、銷(xiāo)售部辦理竣工房交接驗(yàn)收入庫(kù)手續(xù),財(cái)務(wù)部憑交樓入庫(kù)手續(xù)辦理竣工房成本結(jié)算。

(5)支付工程結(jié)算款應(yīng)附雙方認(rèn)可的工程結(jié)算書(shū)。

六、差旅費(fèi)開(kāi)支管理規(guī)定

出差人員必需嚴(yán)守厲行節(jié)約的原則,盡可能地降底差旅的支出,差旅費(fèi)的報(bào)銷(xiāo)實(shí)行實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo),便必需獲得真實(shí)合法有效的票據(jù)。

1、出差人員必需按規(guī)定行程出差辦事,不按規(guī)定的行程擅自確定繞道變更行程的,發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用全部由當(dāng)事人擔(dān)當(dāng)。特別狀況需變更行程的,須提前請(qǐng)示總經(jīng)理批準(zhǔn)并報(bào)財(cái)務(wù)部備案,否則公司財(cái)務(wù)不予辦理相關(guān)報(bào)賬手續(xù)。

2、住宿費(fèi)憑出差地住宿發(fā)票,在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)按實(shí)際住宿天數(shù)計(jì)算報(bào)銷(xiāo)。

3、出差人員到達(dá)出差目的地至出差住地來(lái)回應(yīng)乘座公交車(chē),如狀況特別可乘出租車(chē),憑據(jù)按實(shí)報(bào)銷(xiāo)。自帶交通工具或接待單位供應(yīng)交通工具的不允許報(bào)銷(xiāo)交通費(fèi)

4、不允許趁出差之便回家探親辦私事,如確有須要需事先請(qǐng)示總經(jīng)理并獲得批準(zhǔn),并報(bào)財(cái)務(wù)部備案,其有關(guān)費(fèi)用均由個(gè)人自理不許報(bào)銷(xiāo)。

5、凡總經(jīng)理指定執(zhí)行特別任務(wù)前往外地出差的,其出差費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)按特別狀況實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)處理。

6、凡出差食宿等一切費(fèi)用已由對(duì)方負(fù)擔(dān)的,均不再允許報(bào)銷(xiāo)各種費(fèi)用。

7、實(shí)際出差天數(shù)超過(guò)原安排天數(shù)的費(fèi)用,需剛好匯報(bào)總經(jīng)理并經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn),否則,財(cái)務(wù)部不予報(bào)銷(xiāo)。

8、外單位人

員為我公司臨時(shí)辦事,其費(fèi)用開(kāi)支,經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)可實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)。

9、出差過(guò)程中因業(yè)務(wù)工作須要運(yùn)用款待費(fèi)應(yīng)先獲得總經(jīng)理的批準(zhǔn)同意,方可回來(lái)后憑據(jù)報(bào)銷(xiāo)。

七、會(huì)計(jì)檔案管理

凡是本公司的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)文件和其他有保存價(jià)值的與財(cái)務(wù)相關(guān)的資料,均應(yīng)歸檔管理。

1、會(huì)計(jì)憑證應(yīng)按月,按編號(hào)依次每月裝訂成冊(cè),標(biāo)清月份,季度,起止年,號(hào)數(shù),單據(jù)張數(shù),由會(huì)計(jì)及有關(guān)人員簽名蓋章(包括制單、審核、記帳、主管)歸檔保存。

2、會(huì)計(jì)報(bào)表應(yīng)分月、季、年報(bào),按時(shí)歸檔。由總經(jīng)理指定專(zhuān)人保管,并分類(lèi)填制書(shū)目。

3、會(huì)計(jì)檔案不得攜帶外出,凡查閱、復(fù)制、摘錄會(huì)計(jì)檔案須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

4、各種會(huì)計(jì)檔案保管期限詳見(jiàn)下表。

會(huì)計(jì)檔案保管期限表

檔案名稱(chēng)保管期限

一、會(huì)計(jì)憑證類(lèi)

1、原始憑證、記賬憑證

其中:涉及外來(lái)和對(duì)私改造的會(huì)計(jì)憑證

2、銀行存款余額調(diào)整表

15年

永久

3年

二、會(huì)計(jì)賬薄類(lèi):

1、日記賬

其中:現(xiàn)金和銀行存款日記賬

2、明細(xì)賬、總賬、協(xié)助賬

3、涉及外來(lái)和對(duì)私改造的會(huì)計(jì)賬簿

15年

25年

15年

永久

三、會(huì)計(jì)報(bào)表類(lèi):

1、月、季度會(huì)計(jì)報(bào)表

2、年度會(huì)計(jì)報(bào)表

15年

永久

四、其他類(lèi)

1、會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè)及銷(xiāo)毀清冊(cè)

2、財(cái)務(wù)成本安排

3、主要財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件、合同、協(xié)議

25年

3年

永久

八、懲罰方法

1、出現(xiàn)下列狀況之一的,對(duì)財(cái)務(wù)人員以警告并扣發(fā)本人月薪1~3倍:

(1)超出規(guī)定限額運(yùn)用資金或超出核定的庫(kù)存金額留存現(xiàn)金的;

(2)未經(jīng)批準(zhǔn),擅自挪用或借用他人資金(包括現(xiàn)金)或支付款項(xiàng)的;

(3)利用帳戶(hù)替其他單位和個(gè)人套取現(xiàn)金的;

(4)未經(jīng)批準(zhǔn)坐支或未按批準(zhǔn)的坐支范圍和限額坐支現(xiàn)金的;

(5)保留帳外款項(xiàng)或?qū)⒐究铐?xiàng)以財(cái)務(wù)人員個(gè)人儲(chǔ)蓄方式存入銀行的;

公司工程項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理制度

某公司工程項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理制度

第一章納入基本賬戶(hù)統(tǒng)一管理

第1條工程結(jié)算收入由公司統(tǒng)一開(kāi)票,流轉(zhuǎn)稅、所得稅等稅費(fèi)由公司統(tǒng)一交納。平常項(xiàng)目部所需費(fèi)用先墊支或在工程款中借支,在其次次領(lǐng)款時(shí),按《成本管理?xiàng)l例》要求,由項(xiàng)目部將成本發(fā)票交財(cái)務(wù)部審核、經(jīng)總經(jīng)理或分管財(cái)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)審簽后沖銷(xiāo)以前的借款,或作為報(bào)賬領(lǐng)款的依據(jù)。

第2條對(duì)應(yīng)交納的稅費(fèi),工程結(jié)算款到賬一次,剛好結(jié)算。流轉(zhuǎn)稅及附加按成都地區(qū)的應(yīng)收標(biāo)準(zhǔn),以到賬金額的3.56%計(jì)算,所得稅按省地稅局、川地稅發(fā)(2000)043號(hào)通知和新的《企業(yè)所得稅法》的規(guī)定比例2%預(yù)留。利潤(rùn)分成及管理費(fèi)一次性或按到賬金額交納。項(xiàng)目部在其次次結(jié)算款時(shí),若不能剛好交足前次的成本發(fā)票,原則上不得支付款工程款(稅務(wù)部門(mén)規(guī)定:按欠票金額的25%預(yù)交企業(yè)所得稅,逾期按每日5‰向稅務(wù)局交滯納金)。

第3條項(xiàng)目部報(bào)賬、預(yù)借工程款必需有經(jīng)辦人、項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人簽名,或有項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人的書(shū)面授權(quán)托付及總經(jīng)理或分管財(cái)務(wù)的審簽后方能報(bào)賬或支付。

第4條工程完工時(shí),項(xiàng)目部要負(fù)責(zé)辦理完成工程竣工驗(yàn)收有關(guān)資料,并完整的交回公司一套,經(jīng)公司管理工程資料的人員簽字確認(rèn)后,財(cái)務(wù)部方能支付最終一筆結(jié)算款和履約保證金及工程竣工資料保證金。

第5條公司開(kāi)異地稅收管理證明,工程款轉(zhuǎn)入公司賬戶(hù)的工程,按以上有關(guān)條款辦理。

其次章項(xiàng)目部建賬,公司兼管

(一)、項(xiàng)目部單獨(dú)核算,公司統(tǒng)一做賬,財(cái)會(huì)人員費(fèi)用由項(xiàng)目部擔(dān)當(dāng)。

公司開(kāi)異地納稅證明,在項(xiàng)目所在地開(kāi)立臨時(shí)賬戶(hù),各辦事處需向公司申請(qǐng),經(jīng)公司財(cái)務(wù)總兼審核,領(lǐng)導(dǎo)審批同意方可開(kāi)立項(xiàng)目臨時(shí)賬戶(hù),開(kāi)戶(hù)資料原件由公司保管,分公司、辦事處留復(fù)印件并保管密碼支付器,或派專(zhuān)人監(jiān)管。

第6條設(shè)立銀行臨時(shí)賬戶(hù)的項(xiàng)目部,其銀行預(yù)留印鑒由項(xiàng)目部財(cái)務(wù)公章和公司財(cái)務(wù)人員印章組成,工程結(jié)算收入先轉(zhuǎn)入總公司賬戶(hù),然后全部轉(zhuǎn)入臨時(shí)賬戶(hù)內(nèi),由公司財(cái)務(wù)部監(jiān)管。

第7條收款票據(jù)及流轉(zhuǎn)稅費(fèi)在當(dāng)?shù)亟患{。辦理異地納稅證明時(shí),依據(jù)《企業(yè)所得稅法》所得稅按稅務(wù)部門(mén)要求代收,由公司統(tǒng)一交納。

第8條工程進(jìn)度費(fèi)用支出:由項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人或財(cái)會(huì)人員憑銀行進(jìn)賬單、發(fā)票、稅票、到公司財(cái)務(wù)部辦理結(jié)算及報(bào)賬手續(xù),以及在支票上加蓋銀行印鑒章。

第9條項(xiàng)目部應(yīng)按要求剛好打算好成本發(fā)票,按成本管理?xiàng)l例要求,由項(xiàng)目部將報(bào)表和成本發(fā)票交財(cái)務(wù)部審核、經(jīng)總經(jīng)理或分管財(cái)務(wù)的審簽后沖銷(xiāo)以前的借款,或作為報(bào)賬領(lǐng)款的依據(jù)。利潤(rùn)分成及管理費(fèi)按與公司簽訂的內(nèi)部協(xié)議要求交納。項(xiàng)目部若不能在其次次劃撥款時(shí)交足前次的成本發(fā)票,原則上不得支付工程款。工程完工時(shí),項(xiàng)目部要負(fù)責(zé)辦理完成工程竣工驗(yàn)收、稅務(wù)清理有關(guān)資料,并完整的交回公司一套,經(jīng)公司管理資料的人員簽字確認(rèn)后,財(cái)務(wù)部方能支付最終一筆結(jié)算款和履約保證金及竣工資料保證金。

第10條項(xiàng)目部報(bào)賬、預(yù)借工程款必需有經(jīng)辦人、項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人簽名,或有項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人的書(shū)面授權(quán)托付方能報(bào)賬或支付。

(二)、項(xiàng)目部在當(dāng)?shù)亻_(kāi)立臨時(shí)戶(hù),獨(dú)立核算,由公司預(yù)留印鑒和密碼器監(jiān)管。

第11條項(xiàng)目部獨(dú)立核算必需要有符合條件的會(huì)計(jì)人員(會(huì)計(jì)從業(yè)資格、職稱(chēng)證、身份證復(fù)印件留公司),按規(guī)定時(shí)間向公司財(cái)務(wù)部報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)表,企業(yè)所得稅在開(kāi)外經(jīng)證時(shí)交納;不開(kāi)外經(jīng)證的按到賬金額的2-3.3%預(yù)留,在稅務(wù)指定地交納。

工程竣工時(shí),項(xiàng)目部要負(fù)責(zé)辦理完成工程竣工決算、驗(yàn)收有關(guān)資料,并將完整的會(huì)計(jì)憑證、賬本、報(bào)表交回公司,經(jīng)公司財(cái)務(wù)部確認(rèn)后,方能支付最終一筆結(jié)算款和及工程竣工資料保證金。

第12條其它條款同二章(一)條款。

(三)、對(duì)大中型項(xiàng)目(或合同金額在1000萬(wàn)元以上的項(xiàng)目),由公司派專(zhuān)參加項(xiàng)目部財(cái)務(wù)管理。工資、福利及有關(guān)費(fèi)用由項(xiàng)目部擔(dān)當(dāng)(其它同上其次章(一)、(二)條款)。

(四)、對(duì)路途遙遠(yuǎn)、交通不便、項(xiàng)目較小且當(dāng)?shù)劂y行不能運(yùn)用支付密碼器的,可實(shí)行:一次性按合同金額交8%-15%管理費(fèi)、流轉(zhuǎn)稅、所得稅、各種保證金后,印章、支票、依法納稅等全權(quán)托付項(xiàng)目部代為辦理。工程完工時(shí),項(xiàng)目部要負(fù)責(zé)辦理完成工程竣工驗(yàn)收、稅務(wù)清理有關(guān)資料,并完整的交回公司一套,經(jīng)公司管理資料的人員簽字確認(rèn)后,財(cái)務(wù)部方能支付履約保證金。

第三章全權(quán)托付,依法納稅,互利共盈。

第13條在保證建設(shè)工程質(zhì)量、平安條件下,對(duì)項(xiàng)目較小,金額不大,可托付項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人在招標(biāo)方以現(xiàn)金方式收款,應(yīng)付稅費(fèi)由項(xiàng)目部干脆交納,其利潤(rùn)分成及管理費(fèi)按合同金額一次性交納。

第14條在工程開(kāi)工前,按合同金額8%-15%收取項(xiàng)目部平安、質(zhì)量、稅費(fèi)保證金,工程完工時(shí),項(xiàng)目部要負(fù)責(zé)辦理完成工程竣工驗(yàn)收、稅務(wù)清理有關(guān)資料,并完整的交回公司一套,經(jīng)公司管理工程資料的人員簽字確認(rèn)后,財(cái)務(wù)部方能支付保證金。

項(xiàng)目財(cái)務(wù)檔案管理

第15條納入公司統(tǒng)一核算的項(xiàng)目,其單據(jù)、發(fā)票、合同、決算、竣工資料,由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一歸檔。

第16條建立了臨時(shí)賬戶(hù)的項(xiàng)目部,平常的成本單據(jù)、發(fā)票,由項(xiàng)目部負(fù)責(zé)收集,報(bào)賬時(shí)交財(cái)務(wù)部并每月按時(shí)報(bào)送財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表。異地納稅證明、臨時(shí)開(kāi)戶(hù)資料、中標(biāo)通知書(shū)、合同、稅票等單據(jù)資料,由項(xiàng)目部和財(cái)務(wù)部相互協(xié)作剛好歸檔。

第17條全部單證、資料按《會(huì)計(jì)檔案管理方法》在規(guī)定時(shí)間內(nèi)交檔案室保管。

第五章、本制度從合同成立之日起執(zhí)行。

工程公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度

建筑工程公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度

1.公司為對(duì)外的獨(dú)立核算單位,法人代表在財(cái)務(wù)管理上應(yīng)遵守國(guó)家法律、法規(guī),接受財(cái)政、稅務(wù)、監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督,完成全部者權(quán)益的保值、增值和資本的平安營(yíng)運(yùn);詳細(xì)確定公司財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)設(shè)置;組織擬定公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理方法;依據(jù)各項(xiàng)收支預(yù)算,組織經(jīng)營(yíng)生產(chǎn),審批公司重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)等。

2.公司總會(huì)計(jì)師或行使總會(huì)計(jì)師職權(quán)的領(lǐng)導(dǎo)人,在公司總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下,負(fù)責(zé)組織全公司的財(cái)務(wù)管理、經(jīng)濟(jì)核算、指導(dǎo)各項(xiàng)財(cái)務(wù)活動(dòng),審查各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析報(bào)告,幫助公司領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行重大事項(xiàng)的決策。

3.公司財(cái)務(wù)結(jié)算部門(mén),在總會(huì)計(jì)師及部門(mén)主管的領(lǐng)導(dǎo)下,根據(jù)部門(mén)的崗位職責(zé)、行業(yè)會(huì)計(jì)制度,進(jìn)行會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)管理、編寫(xiě)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析報(bào)告和實(shí)施職能監(jiān)督。4.公司設(shè)置總會(huì)計(jì)師、副總會(huì)計(jì)師各1名。同時(shí)設(shè)置財(cái)務(wù)結(jié)算部,配備正、副部長(zhǎng)各l名。

5.部門(mén)設(shè)總賬、稽核、成本核算、固定資產(chǎn)核算、往來(lái)結(jié)算、工資結(jié)算、出納等崗位,可實(shí)行一人多崗,但出納人員不得兼管往來(lái)結(jié)算。依據(jù)各內(nèi)部核算單位工程規(guī)模等詳細(xì)狀況,由公司財(cái)務(wù)結(jié)算部統(tǒng)一委派財(cái)務(wù)人員。

6.總會(huì)計(jì)師、副總會(huì)計(jì)師,依據(jù)總經(jīng)理的提議,由董事會(huì)任免。財(cái)務(wù)結(jié)算部部長(zhǎng)由公司總經(jīng)理任免,其他會(huì)計(jì)人員由公司財(cái)務(wù)結(jié)算部及人力資源部共同進(jìn)行考核,報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后予以錄用。

7.凡以公司冠名承接的各工程項(xiàng)目,承包給公司直屬的分公司或項(xiàng)目經(jīng)理部,控股的子公司、非控股的其他成員單位或抵押承包的個(gè)人,必需聽(tīng)從公司駐地辦事機(jī)構(gòu)的統(tǒng)一管理,由公司駐外辦事機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)人員,根據(jù)公司的文件及管理制度,進(jìn)行各項(xiàng)稅金、建立行業(yè)管理費(fèi)及經(jīng)營(yíng)管理費(fèi)的統(tǒng)一征收。

8.內(nèi)部核算單位負(fù)責(zé)人,根據(jù)公司與其簽訂的內(nèi)部經(jīng)營(yíng)承包責(zé)任制協(xié)議中的責(zé)權(quán)、公司各項(xiàng)文件及管理制度,遵循項(xiàng)目生產(chǎn)要素的優(yōu)化配置、動(dòng)態(tài)管理原則,組織經(jīng)營(yíng)、生產(chǎn),確保各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的全面完成。

9.會(huì)計(jì)人員因工作不稱(chēng)職、失職、違紀(jì)懲罰下崗、因故調(diào)動(dòng)工作、離職、機(jī)構(gòu)合并、撤銷(xiāo)等狀況的,部門(mén)主管必需會(huì)同有關(guān)人員編制財(cái)產(chǎn)、資金、債權(quán)、債務(wù)移交清冊(cè),由財(cái)務(wù)結(jié)算部委派人員辦理移交、接收、監(jiān)交工作。財(cái)務(wù)結(jié)算部將移、接交清冊(cè),按年度裝訂成冊(cè)隨會(huì)計(jì)檔案歸檔。

10.財(cái)會(huì)人員在辦理睬計(jì)工作事務(wù)中,應(yīng)各司其職,相互協(xié)作,照實(shí)反映和嚴(yán)格監(jiān)督各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。要堅(jiān)持原則,對(duì)于違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律和公司章程、文件、管理制度的事情,應(yīng)拒絕辦理,同時(shí)剛好向其單位領(lǐng)導(dǎo)及部門(mén)主管提出書(shū)面看法,懇求制止、訂正;單位及部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)收到報(bào)告后,應(yīng)在十日內(nèi)作出書(shū)面確定,并對(duì)其確定擔(dān)當(dāng)責(zé)任;會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)人員對(duì)違法的收支,不予制止和訂正,又不向單位和部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)人提出書(shū)面看法的,也應(yīng)當(dāng)擔(dān)當(dāng)責(zé)任。

工程項(xiàng)目部財(cái)務(wù)管理制度

一.會(huì)計(jì)人員的基本職責(zé)

(一)照實(shí)反映項(xiàng)目的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng),供應(yīng)真實(shí)牢靠的會(huì)計(jì)資料,會(huì)計(jì)人員必需遵照《會(huì)計(jì)法》,執(zhí)行詳細(xì)會(huì)計(jì)制度規(guī)定,切實(shí)做好記帳、算帳、報(bào)帳工作,對(duì)項(xiàng)目的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行事前、事中、事后限制,為項(xiàng)目的經(jīng)營(yíng)管理供應(yīng)精確的數(shù)據(jù)資料。

1.仔細(xì)填制和審核會(huì)計(jì)憑證,登記帳簿,剛好記錄各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)物資的增減改變。

2.精確計(jì)算各項(xiàng)收入、支出、成本、費(fèi)用和財(cái)務(wù)成果。

3.按期核對(duì)帳目,核實(shí)庫(kù)存,編制會(huì)計(jì)報(bào)表,做到帳證相符、帳帳相符、帳實(shí)相符、帳表相符,保證會(huì)計(jì)數(shù)字真實(shí)牢靠。

4.剛好向本單位和上級(jí)管理機(jī)關(guān)提出報(bào)告,供應(yīng)精確的會(huì)計(jì)資料。

(二)加強(qiáng)會(huì)計(jì)監(jiān)督,維護(hù)國(guó)家財(cái)經(jīng)紀(jì)律,會(huì)計(jì)人員必需根據(jù)財(cái)務(wù)制度的規(guī)定,監(jiān)督財(cái)務(wù)安排、預(yù)算的執(zhí)行狀況。

1.對(duì)以下財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督

(1)資金的運(yùn)用是否符合規(guī)定,去向是否執(zhí)行安排;

(2)各項(xiàng)收入的取得是否合理;

(3)費(fèi)用開(kāi)支::是否符合開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn);

(4)提取各項(xiàng)基金是否符合有關(guān)規(guī)定;

(5)財(cái)政上繳任務(wù)是否剛好完成;

2、堅(jiān)決制止違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的行為,同一切貪污、盜竊和奢侈國(guó)家財(cái)產(chǎn)及其他作奸犯科的行為作斗爭(zhēng)。

(三)加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)核算,講求經(jīng)濟(jì)效果。貫徹節(jié)約的原則,力求以盡可能少的人力、物力和財(cái)力的耗費(fèi),取得盡可能大的經(jīng)濟(jì)效果。

二.會(huì)計(jì)人員的主要權(quán)限

(一)會(huì)計(jì)人員有權(quán)要求本單位有關(guān)部門(mén)、人員仔細(xì)執(zhí)行國(guó)家批準(zhǔn)的安排、預(yù)算,遵守國(guó)家財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度,如有違反,會(huì)計(jì)人員有權(quán)拒絕付款、拒絕報(bào)銷(xiāo)和執(zhí)行,并向本單位領(lǐng)導(dǎo)人報(bào)告,對(duì)于弄虛作假、假公濟(jì)私、欺瞞瞞報(bào)等作奸犯科行為,會(huì)計(jì)人員必需堅(jiān)決制止,拒絕執(zhí)行,并向本單位領(lǐng)導(dǎo)人或上級(jí)機(jī)關(guān)、財(cái)政部門(mén)報(bào)告。

(二)會(huì)計(jì)人員有權(quán)參加編制本單位安排、預(yù)算,制定定額,簽訂經(jīng)濟(jì)合同,參與有關(guān)生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)管理睬議,有權(quán)要求本單位有關(guān)部門(mén)、人員供應(yīng)同財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作有關(guān)的狀況和資料。

(三)會(huì)計(jì)人員有權(quán)監(jiān)督、檢查本單位有關(guān)部門(mén)的資金運(yùn)用和財(cái)產(chǎn)保管、收發(fā)、計(jì)量、檢驗(yàn)等狀況,有關(guān)部門(mén)要照實(shí)反映,主動(dòng)協(xié)作。

財(cái)務(wù)主管崗位職責(zé)

1、全面負(fù)責(zé)項(xiàng)目會(huì)計(jì)核算工作,貫徹國(guó)家財(cái)經(jīng)政策、法令、制度,落實(shí)公司財(cái)務(wù)管理方法,制訂項(xiàng)目部年度財(cái)務(wù)工作安排,及詳細(xì)的會(huì)計(jì)處理方式,并負(fù)責(zé)實(shí)施;

2、協(xié)同材料、預(yù)算等部門(mén)制訂切實(shí)可行的材料管理方法,參與材料選購(gòu) 合同的評(píng)審工作,負(fù)責(zé)預(yù)付、應(yīng)付帳款的清理,參與材料清查盤(pán)點(diǎn)以及庫(kù)存材料的分析;

3、參加擬訂適合本項(xiàng)目的成本管理方法、經(jīng)濟(jì)安排、業(yè)務(wù)安排,會(huì)同預(yù)算部門(mén)編制成本費(fèi)用安排,限制分析其執(zhí)行狀況,主動(dòng)組織成本核算,保證工程發(fā)生的成本費(fèi)用和工程形象進(jìn)度基本保持一樣,確保成本、費(fèi)用及利潤(rùn)的真實(shí)性,符合配比原則;

4、幫助項(xiàng)目經(jīng)理限制業(yè)務(wù)款待費(fèi)支出;

5、會(huì)同勞資部門(mén)制訂工資管理及發(fā)放方法,依法計(jì)提工資附加費(fèi)及其他費(fèi)用,并按時(shí)上交公司財(cái)務(wù)部;

6、建立工程價(jià)款臺(tái)帳及其他往來(lái)帳,常常與業(yè)主對(duì)帳,協(xié)調(diào)處理好與業(yè)主的關(guān)系,按月編制資金安排,剛好收取工程款;

7、定期監(jiān)督出納員進(jìn)行庫(kù)存現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn),保證帳帳、帳實(shí)相符;

8、審核項(xiàng)目各項(xiàng)收支,監(jiān)督項(xiàng)目部的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)行為,復(fù)核有關(guān)憑證、帳薄,編制各類(lèi)會(huì)計(jì)報(bào)表;

9、為項(xiàng)目部的經(jīng)濟(jì)決策供應(yīng)資料,主動(dòng)

參加項(xiàng)目各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng),處理好與項(xiàng)目各業(yè)務(wù)部門(mén)的關(guān)系,保證各部門(mén)間各項(xiàng)核算數(shù)據(jù)資料的統(tǒng)一性;

10、協(xié)作公司會(huì)計(jì)人員接著教化,組織財(cái)務(wù)人員學(xué)習(xí)《會(huì)計(jì)法》,財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度及公司各項(xiàng)規(guī)定,推廣會(huì)計(jì)電算化工作;

11、做好領(lǐng)導(dǎo)布置的其他工作。

出納員崗位職責(zé)

1.在財(cái)務(wù)主管的領(lǐng)導(dǎo)下做好出納工作;

2.辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)以及內(nèi)部、外部收付、結(jié)算工作;

3.依據(jù)財(cái)務(wù)規(guī)章制度,剛好登記現(xiàn)金、銀行存款日記帳,做到日清月結(jié);

4.剛好與內(nèi)部銀行對(duì)帳,編制'內(nèi)部銀行存款余額調(diào)整表';

5.定期盤(pán)點(diǎn)現(xiàn)金,每月不少于兩次,編制庫(kù)存'現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表',保證帳款相符;

6.幫助財(cái)務(wù)主管整理、充溢檔案資料;

7.負(fù)責(zé)工資獎(jiǎng)金和其他款項(xiàng)的按時(shí)發(fā)放;

8.進(jìn)行工資臺(tái)帳、養(yǎng)老保險(xiǎn)金、住房公積金的登記;

9.負(fù)責(zé)項(xiàng)目人員醫(yī)療費(fèi)的報(bào)銷(xiāo);

10.作好領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)支配的其他工作。

現(xiàn)金管理規(guī)定

1.現(xiàn)金的運(yùn)用范圍主要包括:

①職工個(gè)人的工資、獎(jiǎng)金、補(bǔ)貼、福利補(bǔ)助、差旅費(fèi)等;

②轉(zhuǎn)帳結(jié)算起點(diǎn)(100元)以下的零星開(kāi)支;

③其他必需用現(xiàn)金支付的款項(xiàng);

2.庫(kù)存現(xiàn)金不能超出資金調(diào)度中心規(guī)定的限額;

3.嚴(yán)禁白條抵庫(kù),借支現(xiàn)金要有領(lǐng)導(dǎo)簽字同意,并剛好報(bào)銷(xiāo);

4.出差人員嚴(yán)禁攜帶大量現(xiàn)金,必要時(shí)可辦理現(xiàn)金匯票,以保證平安;

5.當(dāng)現(xiàn)金需用量大時(shí),應(yīng)事先向財(cái)務(wù)室打報(bào)告,以便統(tǒng)籌支配;

6.出納人員每月至少兩次對(duì)現(xiàn)金進(jìn)行盤(pán)點(diǎn),并有記錄;

7.不得私設(shè)'小金庫(kù)';

8.不得坐支現(xiàn)金;

支票管理規(guī)定

1.項(xiàng)目部與公司所屬內(nèi)部各單位、外部各單位之間的一切款項(xiàng)收付,除按規(guī)定可運(yùn)用現(xiàn)金的以外,都必需通過(guò)轉(zhuǎn)帳結(jié)算;

2.與公司所屬內(nèi)部各單位之間的結(jié)算,一律運(yùn)用內(nèi)部支票,否則將對(duì)經(jīng)辦人賜予結(jié)算金額50%的懲罰,并通報(bào)指責(zé);

3.支票必需同銀行預(yù)留印鑒分別存放,財(cái)務(wù)專(zhuān)用章和名章分開(kāi)保管;

4.項(xiàng)目取得的各種款項(xiàng)收入,應(yīng)剛好送存內(nèi)部資金調(diào)度中心,項(xiàng)目在內(nèi)部資金調(diào)度中心存款不足時(shí),應(yīng)剛好辦理貸款手續(xù);

5.在支票的運(yùn)用與管理上,內(nèi)部支票要視同外部支票,內(nèi)容填寫(xiě)正確、真實(shí)、齊全;

6.未運(yùn)用的支票剛好存放于保險(xiǎn)柜中,不能私自?shī)A帶,否則將追究當(dāng)事人的責(zé)任;

7.嚴(yán)禁簽發(fā)遠(yuǎn)期支票、空頭支票;

業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員申請(qǐng)支票及現(xiàn)金報(bào)銷(xiāo)流程

業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員是指詳細(xì)經(jīng)手辦理項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的人員,其辦理支票及現(xiàn)金業(yè)務(wù)時(shí)工作流程如下:

1.支票

①由經(jīng)辦人員到財(cái)務(wù)室領(lǐng)取'借款申請(qǐng)單',此單由財(cái)務(wù)人員逐項(xiàng)填寫(xiě)齊全;

②經(jīng)辦人員持填寫(xiě)齊全的'借款申請(qǐng)單',先請(qǐng)部門(mén)主管人簽字,再請(qǐng)項(xiàng)目經(jīng)理簽字同意;

③項(xiàng)目經(jīng)理簽字同意后,經(jīng)辦人持單交財(cái)務(wù)主管,簽字同意后,方可到出納員處領(lǐng)取支票;

④經(jīng)辦人必需在支票登記本和支票頭上簽字后,方可將支票領(lǐng)走;

⑤經(jīng)辦人應(yīng)剛好持發(fā)票到財(cái)務(wù)室辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù),期限最長(zhǎng)為五天,報(bào)銷(xiāo)時(shí)由財(cái)務(wù)人員填寫(xiě)'單據(jù)報(bào)銷(xiāo)粘存單',審核后交項(xiàng)目經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管簽字后,交出納員報(bào)銷(xiāo);

⑥報(bào)銷(xiāo)時(shí)所持發(fā)票各項(xiàng)內(nèi)容的填寫(xiě)必需真實(shí)、齊全,包括付款單位、支票號(hào)、內(nèi)容(項(xiàng)目)、單位、數(shù)量、單價(jià)、金額(大小寫(xiě)一樣)、開(kāi)票人、開(kāi)票日期、收款單位財(cái)務(wù)專(zhuān)用章(或發(fā)票專(zhuān)用章)等項(xiàng);

⑦所持發(fā)票內(nèi)容為'材料'、'辦公用品'字樣時(shí),必需附有相應(yīng)的明細(xì)單,金額相符,并加蓋收款單位財(cái)務(wù)專(zhuān)用章(或發(fā)票專(zhuān)用章)。

2.現(xiàn)金

①經(jīng)辦人將原始單據(jù)交財(cái)務(wù)室,由財(cái)務(wù)人員填寫(xiě)'單據(jù)報(bào)銷(xiāo)粘存單';

②將審核完畢的'單據(jù)報(bào)銷(xiāo)粘存單'交項(xiàng)目經(jīng)理簽字同意;

③項(xiàng)目經(jīng)理簽字同意后,交財(cái)務(wù)主管簽字,然后給出納員報(bào)銷(xiāo),領(lǐng)取現(xiàn)金。

④報(bào)銷(xiāo)時(shí)所持發(fā)票的要求同支票報(bào)銷(xiāo)時(shí)一樣,內(nèi)容填寫(xiě)真實(shí)齊全。

關(guān)于業(yè)務(wù)款待費(fèi)開(kāi)支的規(guī)定

為降低項(xiàng)目成本費(fèi)用,規(guī)范業(yè)務(wù)款待費(fèi)的開(kāi)支,依據(jù)公司規(guī)定,對(duì)項(xiàng)目業(yè)務(wù)款待費(fèi)的開(kāi)支作如下規(guī)定:

一.報(bào)銷(xiāo)程序

業(yè)務(wù)款待費(fèi)的開(kāi)支必需經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)審核,說(shuō)明用途,經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理同意,不超出開(kāi)支范圍及額度才能報(bào)銷(xiāo)。

二.

開(kāi)支范圍

1.對(duì)外經(jīng)營(yíng)、承攬工程、籌資活動(dòng)等經(jīng)濟(jì)活動(dòng);

2.與施工生產(chǎn)過(guò)程有關(guān)的和地方政府、社會(huì)團(tuán)體間的外事活動(dòng);

3.在施工過(guò)程中與建設(shè)單位的業(yè)務(wù)往來(lái);

三.限制額度

1.年產(chǎn)值在5000萬(wàn)元(含)以下的,開(kāi)支比率為1‰;

2.年產(chǎn)值在5000萬(wàn)元以上的部分,開(kāi)支比率為0.5‰;

項(xiàng)目財(cái)務(wù)部門(mén)將根據(jù)公司規(guī)定,嚴(yán)格審核執(zhí)行,希望各室理解協(xié)作。

對(duì)材料室業(yè)務(wù)關(guān)系方面的幾點(diǎn)要求

做好項(xiàng)目部的成本核算工作,必需有各部門(mén)的協(xié)調(diào)協(xié)作,才能使財(cái)務(wù)資料真實(shí)、牢靠,具有運(yùn)用價(jià)值,為領(lǐng)導(dǎo)決策供應(yīng)依據(jù),為此,對(duì)材料室詳細(xì)要求如下:

1.剛好將入庫(kù)材料進(jìn)行點(diǎn)驗(yàn),經(jīng)理簽字后,交財(cái)務(wù)作帳務(wù)處理。

2.當(dāng)月材料全部點(diǎn)驗(yàn)(包括預(yù)點(diǎn))完畢后,馬上與財(cái)務(wù)室核對(duì),填制核對(duì)表,精確無(wú)誤后,才能列銷(xiāo)當(dāng)月材料,核對(duì)工作應(yīng)于每月27之前結(jié)束,材料消耗表應(yīng)于每月29日之前報(bào)財(cái)務(wù)室。

3.預(yù)點(diǎn)材料要有明確的單位和詳細(xì)內(nèi)容。

4.支付材料款要::有安排,按合同并考慮項(xiàng)目的資金狀況,每月底將下月的付款安排報(bào)財(cái)務(wù)室,付款安排應(yīng)有詳細(xì)的支付對(duì)象。

5.由材料室負(fù)責(zé)簽訂的合同,交財(cái)務(wù)室一份存檔,要求原件。

6.其他未盡事宜,材料室應(yīng)與財(cái)務(wù)室本著對(duì)工作有利的原則,協(xié)商解決。

對(duì)預(yù)算室業(yè)務(wù)關(guān)系方面的幾點(diǎn)要求

做好項(xiàng)目部的成本核算工作,必需有各部門(mén)的協(xié)調(diào)協(xié)作,才能使財(cái)務(wù)資料真實(shí)、牢靠,具有運(yùn)用價(jià)值,為領(lǐng)導(dǎo)決策供應(yīng)依據(jù),為此,對(duì)預(yù)算室詳細(xì)要求如下:

1.經(jīng)公司造價(jià)管理部審批的勞務(wù)、分包結(jié)算單剛好交財(cái)務(wù)作帳務(wù)處理。

2.每月25日前審批完的結(jié)算單,當(dāng)月記帳,25日以后的列入下月。

3.為使工程成本與工程形象進(jìn)度基本保持一樣,每月對(duì)沒(méi)有辦理結(jié)算的勞務(wù)、分包的成本費(fèi)用要進(jìn)行預(yù)提。

4.預(yù)提時(shí)要分開(kāi)單位,用特地的預(yù)提費(fèi)用單具體填寫(xiě)并簽字,每月28日前報(bào)財(cái)務(wù)室。

5.支付勞務(wù)費(fèi)及分包工程款要有安排,按合同并考慮項(xiàng)目的資金狀況,每月底將下月的付款安排報(bào)財(cái)務(wù)室,付款安排應(yīng)有詳細(xì)的支付對(duì)象。

6.由預(yù)算室簽訂的合同,應(yīng)報(bào)財(cái)務(wù)室一份存檔,要求原件。

7.其他未盡事宜,預(yù)算室應(yīng)與財(cái)務(wù)室本著對(duì)工作有利的原則,協(xié)商解決。

a工程項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理制度

第一章納入基本賬戶(hù)統(tǒng)一管理:

第1條、工程結(jié)算收入由公司統(tǒng)一開(kāi)票,流轉(zhuǎn)稅、所得稅等稅費(fèi)由公司統(tǒng)一交納。平常項(xiàng)目部所需費(fèi)用先墊支或在工程款中借支,在其次次領(lǐng)款時(shí),按《成本管理?xiàng)l例》要求,由項(xiàng)目部將成本發(fā)票交財(cái)務(wù)部審核、經(jīng)總經(jīng)理或分管財(cái)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)審簽后沖銷(xiāo)以前的借款,或作為報(bào)賬領(lǐng)款的依據(jù)。

第2條、對(duì)應(yīng)交納的稅費(fèi),工程結(jié)算款到賬一次,剛好結(jié)算。流轉(zhuǎn)稅及附加按成都地區(qū)的應(yīng)收標(biāo)準(zhǔn),以到賬金額的3.56%計(jì)算,所得稅按省地稅局、川地稅發(fā)(2000)043號(hào)通知和新的《企業(yè)所得稅法》的規(guī)定比例2%預(yù)留。利潤(rùn)分成及管理費(fèi)一次性或按到賬金額交納。項(xiàng)目部在其次次結(jié)算款時(shí),若不能剛好交足前次的成本發(fā)票,原則上不得支付款工程款(稅務(wù)部門(mén)規(guī)定:按欠票金額的25%預(yù)交企業(yè)所得稅,逾期按每日5‰向稅務(wù)局交滯納金)。

第3條、項(xiàng)目部報(bào)賬、預(yù)借工程款必需有經(jīng)辦人、項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人簽名,或有項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人的書(shū)面授權(quán)托付及總經(jīng)理或分管財(cái)務(wù)的審簽后方能報(bào)賬或支付。

第4條、工程完工時(shí),項(xiàng)目部要負(fù)責(zé)辦理完成工程竣工驗(yàn)收有關(guān)資料,并完整的交回公司一套,經(jīng)公司管理工程資料的人員簽字確認(rèn)后,財(cái)務(wù)部方能支付最終一筆結(jié)算款和履約保證金及工程竣工資料保證金。

第5條、公司開(kāi)異地稅收管理證明,工程款轉(zhuǎn)入公司賬戶(hù)的工程,按以上有關(guān)條款辦理。

其次章項(xiàng)目部建賬,公司兼管

(一)、項(xiàng)目部單獨(dú)核算,公司統(tǒng)一做賬,財(cái)會(huì)人員費(fèi)用由項(xiàng)目部擔(dān)當(dāng)。

公司開(kāi)異地納稅證明,在項(xiàng)目所在地開(kāi)立臨時(shí)賬戶(hù),各辦事處需向公司申請(qǐng),經(jīng)公司財(cái)務(wù)總兼審核,領(lǐng)導(dǎo)審批同意方可開(kāi)立項(xiàng)目臨時(shí)賬戶(hù),開(kāi)戶(hù)資料原件由公司保管,分公司、辦事處留復(fù)印件并保管密碼支付器,或派專(zhuān)人監(jiān)管。

第6條、設(shè)立銀行臨時(shí)賬戶(hù)的項(xiàng)目部,其銀行預(yù)留印鑒由項(xiàng)目部財(cái)務(wù)公章和公司財(cái)務(wù)人員印章組成,工程結(jié)算收入先轉(zhuǎn)入總公司賬戶(hù),然后全部轉(zhuǎn)入臨時(shí)賬戶(hù)內(nèi),由公司財(cái)務(wù)部監(jiān)管。

第7條、收款票據(jù)及流轉(zhuǎn)稅費(fèi)在當(dāng)?shù)亟患{。辦理異地納稅證明時(shí),依據(jù)《企業(yè)所得稅法》所得稅按稅務(wù)部門(mén)要求代收,由公司統(tǒng)一交納。

第8條、工程進(jìn)度費(fèi)用支出:由項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人或財(cái)會(huì)人員憑銀行進(jìn)賬單、發(fā)票、稅票、到公司財(cái)務(wù)部辦理結(jié)算及報(bào)賬手續(xù),以及在支票上加蓋銀行印鑒章。

第9條、項(xiàng)目部應(yīng)按要求剛好打算好成本發(fā)票,按成本管理?xiàng)l例要求,由項(xiàng)目部將報(bào)表和成本發(fā)票交財(cái)務(wù)部審核、經(jīng)總經(jīng)理或分管財(cái)務(wù)的審簽后沖銷(xiāo)以前的借款,或作為報(bào)賬領(lǐng)款的依據(jù)。利潤(rùn)分成及管理費(fèi)按與公司簽訂的內(nèi)部協(xié)議要求交納。項(xiàng)目部若不能在其次次劃撥款時(shí)交足前次的成本發(fā)票,原則上不得支付工程款。工程完工時(shí),項(xiàng)目部要負(fù)責(zé)辦理完成工程竣工驗(yàn)收、稅務(wù)清理有關(guān)資料,并完整的交回公司一套,經(jīng)公司管理資料的人員簽字確認(rèn)后,財(cái)務(wù)部方能支付最終一筆結(jié)算款和履約保證金及竣工資料保證金。

第10條、項(xiàng)目部報(bào)賬、預(yù)借工程款必需有經(jīng)辦人、項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人簽名,或有項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人的書(shū)面授權(quán)托付方能報(bào)賬或支付。

(二)、項(xiàng)目部在當(dāng)?shù)亻_(kāi)立臨時(shí)戶(hù),獨(dú)立核算,由公司預(yù)留印鑒和密碼器監(jiān)管。

第11條、項(xiàng)目部獨(dú)立核算必需要有符合條件的會(huì)計(jì)人員(會(huì)計(jì)從業(yè)資格、職稱(chēng)證、身份證復(fù)印件留公司),按規(guī)定時(shí)間向公司財(cái)務(wù)部報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)表,企業(yè)所得稅在開(kāi)外經(jīng)證時(shí)交納;不開(kāi)外經(jīng)證的按到賬金額的2-3.3%預(yù)留,在稅務(wù)指定地交納。

工程竣工時(shí),項(xiàng)目部要負(fù)責(zé)辦理完成工程竣工決算、驗(yàn)收有關(guān)資料,并將完整的會(huì)計(jì)憑證、賬本、報(bào)表交回公司,經(jīng)公司財(cái)務(wù)部確認(rèn)后,方能支付最終一筆結(jié)算款和及工程竣工資料保證金。

第12條、其它條款同二章(一)條款。

(三)、對(duì)大中型項(xiàng)目(或合同金額在1000萬(wàn)元以上的項(xiàng)目),由公司派專(zhuān)參加項(xiàng)目部財(cái)務(wù)管理。工資、福利及有關(guān)費(fèi)用由項(xiàng)目部擔(dān)當(dāng)(其它同上其次章(一)、(二)條款)。

(四)、對(duì)路途遙遠(yuǎn)、交通不便、項(xiàng)目較小且當(dāng)?shù)劂y行不能運(yùn)用支付密碼器的,可實(shí)行:一次性按合同金額交8%-15%管理費(fèi)、流轉(zhuǎn)稅、所得稅、各種保證金后,印章、支票、依法納稅等全權(quán)托付項(xiàng)目部代為辦理。工程完工時(shí),項(xiàng)目部要負(fù)責(zé)辦理完成工程竣工驗(yàn)收、稅務(wù)清理有關(guān)資料,并完整的交回公司一套,經(jīng)公司管理資料的人員簽字確認(rèn)后,財(cái)務(wù)部方能支付履約保證金。

第三章全權(quán)托付,依法納稅,互利共盈。

第13條、在保證建設(shè)工程質(zhì)量、平安條件下,對(duì)項(xiàng)目較小,金額不大,可托付項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人在招標(biāo)方以現(xiàn)金方式收款,應(yīng)付稅費(fèi)由項(xiàng)目部干脆交納,其利潤(rùn)分成及管理費(fèi)按合同金額一次性-交納。

第14條、在工程開(kāi)工前,按合同金額8%-15%收取項(xiàng)目部平安、質(zhì)量、稅費(fèi)保證金,工程完工時(shí),項(xiàng)目部要負(fù)責(zé)辦理完成工程竣工驗(yàn)收、稅務(wù)清理有關(guān)資料,并完整的交回公司一套,經(jīng)公司管理工程資料的人員簽字確認(rèn)后,財(cái)務(wù)部方能支付保證金。

項(xiàng)目財(cái)務(wù)檔案管理

第15條、納入公司統(tǒng)一核算的項(xiàng)目,其單據(jù)、發(fā)票、合同、決算、竣工資料,由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一歸檔。

第16條、建立了臨時(shí)賬戶(hù)的項(xiàng)目部,平常的成本單據(jù)、發(fā)票,由項(xiàng)目部負(fù)責(zé)收集,報(bào)賬時(shí)交財(cái)務(wù)部并每月按時(shí)報(bào)送財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表。異地納稅證明、臨時(shí)開(kāi)戶(hù)資料、中標(biāo)通知書(shū)、合同、稅票等單據(jù)資料,由項(xiàng)目部和財(cái)務(wù)部相互協(xié)作剛好歸檔。

第17條、全部單證、資料按《會(huì)計(jì)檔案管理方法》在規(guī)定時(shí)間內(nèi)交檔案室保管。

工程項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理制度

會(huì)計(jì)人員的職權(quán)

一.會(huì)計(jì)人員的基本職責(zé)

(一)照實(shí)反映項(xiàng)目的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng),供應(yīng)真實(shí)牢靠的會(huì)計(jì)資料,會(huì)計(jì)人員必需遵照《會(huì)計(jì)法》,執(zhí)行詳細(xì)會(huì)計(jì)制度規(guī)定,切實(shí)做好記帳、算帳、報(bào)帳工作,對(duì)項(xiàng)目的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行事前、事中、事后限制,為項(xiàng)目的經(jīng)營(yíng)管理供應(yīng)精確的數(shù)據(jù)資料。

1.仔細(xì)填制和審核會(huì)計(jì)憑證,登記帳簿,剛好記錄各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)物資的增減改變。

2.精確計(jì)算各項(xiàng)收入、支出、成本、費(fèi)用和財(cái)務(wù)成果。

3.按期核對(duì)帳目,核實(shí)庫(kù)存,編制會(huì)計(jì)報(bào)表,做到帳證相符、帳帳相符、帳實(shí)相符、帳表相符,保證會(huì)計(jì)數(shù)字真實(shí)牢靠。

4.剛好向本單位和上級(jí)管理機(jī)關(guān)提出報(bào)告,供應(yīng)精確的會(huì)計(jì)資料。

(二)加強(qiáng)會(huì)計(jì)監(jiān)督,維護(hù)國(guó)家財(cái)經(jīng)紀(jì)律,會(huì)計(jì)人員必需根據(jù)財(cái)務(wù)制度的規(guī)定,監(jiān)督財(cái)務(wù)安排、預(yù)算的執(zhí)行狀況。

1.對(duì)以下財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督

(1)資金的運(yùn)用是否符合規(guī)定,去向是否執(zhí)行安排;

(2)各項(xiàng)收入的取得是否合理;

(3)費(fèi)用開(kāi)支::是否符合開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn);

(4)提取各項(xiàng)基金是否符合有關(guān)規(guī)定;

(5)財(cái)政上繳任務(wù)是否剛好完成;

2、堅(jiān)決制止違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的行為,同一切貪污、盜竊和奢侈國(guó)家財(cái)產(chǎn)及其他作奸犯科的行為作斗爭(zhēng)。

(三)加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)核算,講求經(jīng)濟(jì)效果。貫徹節(jié)約的原則,力求以盡可能少的人力、物力和財(cái)力的耗費(fèi),取得盡可能大的經(jīng)濟(jì)效果。

二.會(huì)計(jì)人員的主要權(quán)限

(一)會(huì)計(jì)人員有權(quán)要求本單位有關(guān)部門(mén)、人員仔細(xì)執(zhí)行國(guó)家批準(zhǔn)的安排、預(yù)算,遵守國(guó)家財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度,如有違反,會(huì)計(jì)人員有權(quán)拒絕付款、拒絕報(bào)銷(xiāo)和執(zhí)行,并向本單位領(lǐng)導(dǎo)人報(bào)告,對(duì)于弄虛作假、假公濟(jì)私、欺瞞瞞報(bào)等作奸犯科行為,會(huì)計(jì)人員必需堅(jiān)決制止,拒絕執(zhí)行,并向本單位領(lǐng)導(dǎo)人或上級(jí)機(jī)關(guān)、財(cái)政部門(mén)報(bào)告。

(二)會(huì)計(jì)人員有權(quán)參加編制本單位安排、預(yù)算,制定定額,簽訂經(jīng)濟(jì)合同,參與有關(guān)生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)管理睬議,有權(quán)要求本單位有關(guān)部門(mén)、人員供應(yīng)同財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作有關(guān)的狀況和資料。

(三)會(huì)計(jì)人員有權(quán)監(jiān)督、檢查本單位有關(guān)部門(mén)的資金運(yùn)用和財(cái)產(chǎn)保管、收發(fā)、計(jì)量、檢驗(yàn)等狀況,有關(guān)部門(mén)要照實(shí)反映,主動(dòng)協(xié)作。

財(cái)務(wù)主管崗位職責(zé)

1、全面負(fù)責(zé)項(xiàng)目會(huì)計(jì)核算工作,貫徹國(guó)家財(cái)經(jīng)政策、法令、制度,落實(shí)公司財(cái)務(wù)管理方法,制訂項(xiàng)目部年度財(cái)務(wù)工作安排,及詳細(xì)的會(huì)計(jì)處理方式,并負(fù)責(zé)實(shí)施;

2、協(xié)同材料、預(yù)算等部門(mén)制訂切實(shí)可行的材料管理方法,參與材料選購(gòu) 合同的評(píng)審工作,負(fù)責(zé)預(yù)付、應(yīng)付帳款的清理,參與材料清查盤(pán)點(diǎn)以及庫(kù)存材料的分析;

3、參加擬訂適合本項(xiàng)目的成本管理方法、經(jīng)濟(jì)安排、業(yè)務(wù)安排,會(huì)同預(yù)算部門(mén)編制成本費(fèi)用安排,限制分析其執(zhí)行狀況,主動(dòng)組織成本核算,保證工程發(fā)生的成本費(fèi)用和工程形象進(jìn)度基本保持一樣,確保成本、費(fèi)用及利潤(rùn)的真實(shí)性,符合配比原則;

4、幫助項(xiàng)目經(jīng)理限制業(yè)務(wù)款待費(fèi)支出;

5、會(huì)同勞資部門(mén)制訂工資管理及發(fā)放方法,依法計(jì)提工資附加費(fèi)及其他費(fèi)用,并按時(shí)上交公司財(cái)務(wù)部;

6、建立工程價(jià)款臺(tái)帳及其他往來(lái)帳,常常與業(yè)主對(duì)帳,協(xié)調(diào)處理好與業(yè)主的關(guān)系,按月編制資金安排,剛好收取工程款;

7、定期監(jiān)督出納員進(jìn)行庫(kù)存現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn),保證帳帳、帳實(shí)相符;

8、審核項(xiàng)目各項(xiàng)收支,監(jiān)督項(xiàng)目部的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)行為,復(fù)核有關(guān)憑證、帳薄,編制各類(lèi)會(huì)計(jì)報(bào)表;

9、為項(xiàng)目部的經(jīng)濟(jì)決策供應(yīng)資料,主動(dòng)參加項(xiàng)目各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng),處理好與項(xiàng)目各業(yè)務(wù)部門(mén)的關(guān)系,保證各部門(mén)間各項(xiàng)核算數(shù)據(jù)資料的統(tǒng)一性;

10、協(xié)作公司會(huì)計(jì)人員接著教化,組織財(cái)務(wù)人員學(xué)習(xí)《會(huì)計(jì)法》,財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度及公司各項(xiàng)規(guī)定,推廣會(huì)計(jì)電算化工作;

11、做好領(lǐng)導(dǎo)布置的其他工作。

出納員崗位職責(zé)

1.在財(cái)務(wù)主管的領(lǐng)導(dǎo)下做好出納工作;

2.辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)以及內(nèi)部、外部收付、結(jié)算工作;

3.依據(jù)財(cái)務(wù)規(guī)章制度,剛好登記現(xiàn)金、銀行存款日記帳,做到日清月結(jié);

4.剛好與內(nèi)部銀行對(duì)帳,編制'內(nèi)部銀行存款余額調(diào)整表';

5.定期盤(pán)點(diǎn)現(xiàn)金,每月不少于兩次,編制庫(kù)存'現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表',保證帳款相符;

6.幫助財(cái)務(wù)主管整理、充溢檔案資料;

7.負(fù)責(zé)工資獎(jiǎng)金和其他款項(xiàng)的按時(shí)發(fā)放;

8.進(jìn)行工資臺(tái)帳、養(yǎng)老保險(xiǎn)金、住房公積金的登記;

9.負(fù)責(zé)項(xiàng)目人員醫(yī)療費(fèi)的報(bào)銷(xiāo);

10.作好領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)支配的其他工作。

現(xiàn)金管理規(guī)定

1.現(xiàn)金的運(yùn)用范圍主要包括:

①職工個(gè)人的工資、獎(jiǎng)金、補(bǔ)貼、福利補(bǔ)助、差旅費(fèi)等;

②轉(zhuǎn)帳結(jié)算起點(diǎn)(100元)以下的零星開(kāi)支;

③其他必需用現(xiàn)金支付的款項(xiàng);

2.庫(kù)存

現(xiàn)金不能超出資金調(diào)度中心規(guī)定的限額;

3.嚴(yán)禁白條抵庫(kù),借支現(xiàn)金要有領(lǐng)導(dǎo)簽字同意,并剛好報(bào)銷(xiāo);

4.出差人員嚴(yán)禁攜帶大量現(xiàn)金,必要時(shí)可辦理現(xiàn)金匯票,以保證平安;

5.當(dāng)現(xiàn)金需用量大時(shí),應(yīng)事先向財(cái)務(wù)室打報(bào)告,以便統(tǒng)籌支配;

6.出納人員每月至少兩次對(duì)現(xiàn)金進(jìn)行盤(pán)點(diǎn),并有記錄;

7.不得私設(shè)'小金庫(kù)';

8.不得坐支現(xiàn)金;

支票管理規(guī)定

1.項(xiàng)目部與公司所屬內(nèi)部各單位、外部各單位之間的一切款項(xiàng)收付,除按規(guī)定可運(yùn)用現(xiàn)金的以外,都必需通過(guò)轉(zhuǎn)帳結(jié)算;

2.與公司所屬內(nèi)部各單位之間的結(jié)算,一律運(yùn)用內(nèi)部支票,否則將對(duì)經(jīng)辦人賜予結(jié)算金額50%的懲罰,并通報(bào)指責(zé);

3.支票必需同銀行預(yù)留印鑒分別存放,財(cái)務(wù)專(zhuān)用章和名章分開(kāi)保管;

4.項(xiàng)目取得的各種款項(xiàng)收入,應(yīng)剛好送存內(nèi)部資金調(diào)度中心,項(xiàng)目在內(nèi)部資金調(diào)度中心存款不足時(shí),應(yīng)剛好辦理貸款手續(xù);

5.在支票的運(yùn)用與管理上,內(nèi)部支票要視同外部支票,內(nèi)容填寫(xiě)正確、真實(shí)、齊全;

6.未運(yùn)用的支票剛好存放于保險(xiǎn)柜中,不能私自?shī)A帶,否則將追究當(dāng)事人的責(zé)任;

7.嚴(yán)禁簽發(fā)遠(yuǎn)期支票、空頭支票;

業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員申請(qǐng)支票及現(xiàn)金報(bào)銷(xiāo)流程

業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員是指詳細(xì)經(jīng)手辦理項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的人員,其辦理支票及現(xiàn)金業(yè)務(wù)時(shí)工作流程如下:

1.支票

①由經(jīng)辦人員到財(cái)務(wù)室領(lǐng)取'借款申請(qǐng)單',此單由財(cái)務(wù)人員逐項(xiàng)填寫(xiě)齊全;

②經(jīng)辦人員持填寫(xiě)齊全的'借款申請(qǐng)單',先請(qǐng)部門(mén)主管人簽字,再請(qǐng)項(xiàng)目經(jīng)理簽字同意;

③項(xiàng)目經(jīng)理簽字同意后,經(jīng)辦人持單交財(cái)務(wù)主管,簽字同意后,方可到出納員處領(lǐng)取支票;

④經(jīng)辦人必需在支票登記本和支票頭上簽字后,方可將支票領(lǐng)走;

⑤經(jīng)辦人應(yīng)剛好持發(fā)票到財(cái)務(wù)室辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù),期限最長(zhǎng)為五天,報(bào)銷(xiāo)時(shí)由財(cái)務(wù)人員填寫(xiě)'單據(jù)報(bào)銷(xiāo)粘存單',審核后交項(xiàng)目經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管簽字后,交出納員報(bào)銷(xiāo);

⑥報(bào)銷(xiāo)時(shí)所持發(fā)票各項(xiàng)內(nèi)容的填寫(xiě)必需真實(shí)、齊全,包括付款單位、支票號(hào)、內(nèi)容(項(xiàng)目)、單位、數(shù)量、單價(jià)、金額(大小寫(xiě)一樣)、開(kāi)票人、開(kāi)票日期、收款單位財(cái)務(wù)專(zhuān)用章(或發(fā)票專(zhuān)用章)等項(xiàng);

⑦所持發(fā)票內(nèi)容為'材料'、'辦公用品'字樣時(shí),必需附有相應(yīng)的明細(xì)單,金額相符,并加蓋收款單位財(cái)務(wù)專(zhuān)用章(或發(fā)票專(zhuān)用章)。

2.現(xiàn)金

①經(jīng)辦人將原始單據(jù)交財(cái)務(wù)室,由財(cái)務(wù)人員填寫(xiě)'單據(jù)報(bào)銷(xiāo)粘存單';

②將審核完畢的'單據(jù)報(bào)銷(xiāo)粘存單'交項(xiàng)目經(jīng)理簽字同意;

③項(xiàng)目經(jīng)理簽字同意后,交財(cái)務(wù)主管簽字,然后給出納員報(bào)銷(xiāo),領(lǐng)取現(xiàn)金。

④報(bào)銷(xiāo)時(shí)所持發(fā)票的要求同支票報(bào)銷(xiāo)時(shí)一樣,內(nèi)容填寫(xiě)真實(shí)齊全。

關(guān)于業(yè)務(wù)款待費(fèi)開(kāi)支的規(guī)定

為降低項(xiàng)目成本費(fèi)用,規(guī)范業(yè)務(wù)款待費(fèi)的開(kāi)支,依據(jù)公司規(guī)定,對(duì)項(xiàng)目業(yè)務(wù)款待費(fèi)的開(kāi)支作如下規(guī)定:

一.報(bào)銷(xiāo)程序

業(yè)務(wù)款待費(fèi)的開(kāi)支必需經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)審核,說(shuō)明用途,經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理同意,不超出開(kāi)支范圍及額度才能報(bào)銷(xiāo)。

二.開(kāi)支范圍

1.對(duì)外經(jīng)營(yíng)、承攬工程、籌資活動(dòng)等經(jīng)濟(jì)活動(dòng);

2.與施工生產(chǎn)過(guò)程有關(guān)的和地方政府、社會(huì)團(tuán)體間的外事活動(dòng);

3.在施工過(guò)程中與建設(shè)單位的業(yè)務(wù)往來(lái);

三.限制額度

1.年產(chǎn)值在5000萬(wàn)元(含)以下的,開(kāi)支比率為1‰;

2.年產(chǎn)值在5000萬(wàn)元以上的部分,開(kāi)支比率為0.5‰;

項(xiàng)目財(cái)務(wù)部門(mén)將根據(jù)公司規(guī)定,嚴(yán)格審核執(zhí)行,希望各室理解協(xié)作。

對(duì)材料室業(yè)務(wù)關(guān)系方面的幾點(diǎn)要求

做好項(xiàng)目部的成本核算工作,必需有各部門(mén)的協(xié)調(diào)協(xié)作,才能使財(cái)務(wù)資料真實(shí)、牢靠,具有運(yùn)用價(jià)值,為領(lǐng)導(dǎo)決策供應(yīng)依據(jù),為此,對(duì)材料室詳細(xì)要求如下:

1.剛好將入庫(kù)材料進(jìn)行點(diǎn)驗(yàn),經(jīng)理簽字后,交財(cái)務(wù)作帳務(wù)處理。

2.當(dāng)月材料全部點(diǎn)驗(yàn)(包括預(yù)點(diǎn))完畢后,馬上與財(cái)務(wù)室核對(duì),填制核對(duì)表,精確無(wú)誤后,才能列銷(xiāo)當(dāng)月材料,核對(duì)工作應(yīng)于每月27之前結(jié)束,材料消耗表應(yīng)于每月29日之前報(bào)財(cái)務(wù)室。

3.預(yù)點(diǎn)材料要有明確的單位和詳細(xì)內(nèi)容。

4.支付材料款要::有安排,按合同并考慮項(xiàng)目的資金狀況,每月底將下月的付款安排報(bào)財(cái)務(wù)室,付款安排應(yīng)有詳細(xì)的支付對(duì)象。

5.由材料室負(fù)責(zé)簽訂的合同,交財(cái)務(wù)室一份存檔,要求原件。

6.其他未盡事宜,材料室應(yīng)與財(cái)務(wù)室本著對(duì)工作有利的原則,協(xié)商解決。

對(duì)預(yù)算室業(yè)務(wù)關(guān)系方面的幾點(diǎn)要求

做好項(xiàng)目部的成本核算工作,必需有各部門(mén)的協(xié)調(diào)協(xié)作,才能使財(cái)務(wù)資料真實(shí)、牢靠,具有運(yùn)用價(jià)值,為領(lǐng)導(dǎo)決策供應(yīng)依據(jù),為此,對(duì)預(yù)算室詳細(xì)要求如下:

1.經(jīng)公司造價(jià)管理部審批的勞務(wù)、分包結(jié)算單剛好交財(cái)務(wù)作帳務(wù)處理。

2.每月25日前審

批完的結(jié)算單,當(dāng)月記帳,25日以后的列入下月。

3.為使工程成本與工程形象進(jìn)度基本保持一樣,每月對(duì)沒(méi)有辦理結(jié)算的勞務(wù)、分包的成本費(fèi)用要進(jìn)行預(yù)提。

4.預(yù)提時(shí)要分開(kāi)單位,用特地的預(yù)提費(fèi)用單具體填寫(xiě)并簽字,每月28日前報(bào)財(cái)務(wù)室。

5.支付勞務(wù)費(fèi)及分包工程款要有安排,按合同并考慮項(xiàng)目的資金狀況,每月底將下月的付款安排報(bào)財(cái)務(wù)室,付款安排應(yīng)有詳細(xì)的支付對(duì)象。

6.由預(yù)算室簽訂的合同,應(yīng)報(bào)財(cái)務(wù)室一份存檔,要求原件。

工程財(cái)務(wù)核算管理制度

工程項(xiàng)目財(cái)務(wù)核算管理制度

一.核算要求

1、材料部門(mén)在每月5日前將每月項(xiàng)目材料、辦公實(shí)際消耗費(fèi)用表供應(yīng)財(cái)務(wù)。

2、項(xiàng)目部在每月25前將本月考勤表交勞資財(cái)務(wù)。

二.財(cái)務(wù)成本責(zé)任

1.依據(jù)財(cái)務(wù)收支口徑的一樣性原則,實(shí)際成本的核算范圍,成本子項(xiàng)的設(shè)置,計(jì)算口徑要與概算定額計(jì)取的收入口徑一樣(包括其他干脆費(fèi)的個(gè)別項(xiàng)目調(diào)整執(zhí)行財(cái)務(wù)核算規(guī)定).在施工程的預(yù)算收入口徑作到會(huì)統(tǒng)一樣,竣工結(jié)算收入與工程結(jié)算造價(jià)一樣.

2.匯編降低成本安排,進(jìn)行預(yù)控.

3.嚴(yán)格成本開(kāi)支范圍,遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律,執(zhí)行費(fèi)用劃分標(biāo)準(zhǔn).正確核算工程成本,定期編制上報(bào)各類(lèi)財(cái)務(wù)報(bào)表.

4.建立月度資金運(yùn)用安排,依據(jù)甲乙雙方蓋章確認(rèn)的月份完成工作量和工程價(jià)款結(jié)算單剛好收取工程款.每月末將成本資金實(shí)際執(zhí)行狀況報(bào)給主管經(jīng)理.

5.按期登記成本臺(tái)帳,依據(jù)業(yè)務(wù)部門(mén)供應(yīng)的資料對(duì)比核算.每月10-12日將上月的成本狀況報(bào)給主管經(jīng)理.定期進(jìn)行項(xiàng)目成本分析,提出存在問(wèn)題.

各部門(mén)將資金安排運(yùn)用狀況報(bào)交財(cái)務(wù)部門(mén)的時(shí)間:

部門(mén)內(nèi)容轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)時(shí)間

勞資外用人工費(fèi)當(dāng)月23日上午

當(dāng)月自有人員工資當(dāng)月23日上午

材料暫估入庫(kù)收料單當(dāng)月23日上午

當(dāng)月耗料當(dāng)月23日上午

內(nèi)、外部調(diào)撥單當(dāng)月23日上午

模板、架木租賃運(yùn)用當(dāng)月23日上午

行政管理用具當(dāng)月出庫(kù)運(yùn)用當(dāng)月23日上午

試驗(yàn)測(cè)量測(cè)量用具當(dāng)月出庫(kù)運(yùn)用當(dāng)月23日上午

1、對(duì)于已領(lǐng)用的支票必需在當(dāng)月25日下班以前辦好手續(xù)后到財(cái)務(wù)報(bào)帳

2、限額支票三日內(nèi)報(bào)帳。

礦山工程公司財(cái)務(wù)管理制度

礦山工程有限公司財(cái)務(wù)管理制度

總則

為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,依據(jù)國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)及建設(shè)局財(cái)務(wù)制度,結(jié)合公司詳細(xì)狀況,制定本制度。

一、財(cái)務(wù)管理工作必需在加強(qiáng)宏觀限制和微觀搞活的基礎(chǔ)上,嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律,以提高經(jīng)濟(jì)效益、壯大企業(yè)經(jīng)濟(jì)實(shí)力為宗旨,財(cái)務(wù)管理工作要貫徹'勤儉辦企業(yè)'的方針,勤儉節(jié)約、精打細(xì)算、在企業(yè)經(jīng)營(yíng)中制止鋪張奢侈和一切不必要的開(kāi)支,降低消耗,增加積累公務(wù)員之家,全國(guó)公務(wù)員共同天地。

財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)與會(huì)計(jì)人員

二、公司設(shè)財(cái)務(wù)部,財(cái)務(wù)部主任幫助總經(jīng)理管理好財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作。

三、出納員不得兼管、會(huì)計(jì)檔案保管和債權(quán)債務(wù)帳目的登記工作。

四、財(cái)會(huì)人員都要仔細(xì)執(zhí)行崗位責(zé)任制,各司其職,相互協(xié)作,照實(shí)反映和嚴(yán)格監(jiān)督各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。記帳、算帳、報(bào)帳必需做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實(shí)、數(shù)字精確、帳目清晰、日清月結(jié)、近期報(bào)帳。

五、財(cái)務(wù)人員在辦理睬計(jì)事務(wù)中,必需堅(jiān)持原則,照章辦事。對(duì)于違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)制度的事項(xiàng),必需拒絕付款、拒絕報(bào)銷(xiāo)或拒絕執(zhí)行,并剛好向總經(jīng)理報(bào)告。

六、財(cái)會(huì)人員力求穩(wěn)定,不隨意調(diào)動(dòng)。財(cái)務(wù)人員調(diào)動(dòng)工作或因故離職,必需與接替人員辦理交接手續(xù),沒(méi)有辦清交接手續(xù)的,不得離職,亦不得中斷會(huì)計(jì)工作。移交交接包括移交人經(jīng)管的會(huì)計(jì)憑證、報(bào)表、帳目、款項(xiàng)、公章、實(shí)物及未了事項(xiàng)等。移交交接必需由建設(shè)局財(cái)務(wù)科監(jiān)交。

會(huì)計(jì)核算原則及科目

七、公司嚴(yán)格執(zhí)行《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)人員職權(quán)條例》、《會(huì)計(jì)人員工作規(guī)則》等法律法規(guī)關(guān)于會(huì)計(jì)核算一般原則、會(huì)計(jì)憑證和帳簿、內(nèi)部審計(jì)和財(cái)產(chǎn)清查、成本清查等事項(xiàng)的規(guī)定。

八、記帳方法采納借貸記帳法。記帳原則采納權(quán)責(zé)發(fā)生制,以人民幣為記帳本位幣。

九、一切會(huì)計(jì)憑證、帳簿、報(bào)表中各種文字記錄用中文記載,數(shù)目字用阿拉伯?dāng)?shù)字記載。記載、書(shū)寫(xiě)必需運(yùn)用鋼筆,不得用鉛筆及圓珠筆書(shū)寫(xiě)。

十、固定資產(chǎn)必需由財(cái)務(wù)部合同辦公室每年盤(pán)點(diǎn)一次,對(duì)盤(pán)盈、盤(pán)虧、報(bào)廢及固定資產(chǎn)的計(jì)價(jià),必需嚴(yán)格審查,按規(guī)定經(jīng)批準(zhǔn)后,于年度決算時(shí)處理完畢。

1、盤(pán)盈的固定資產(chǎn),以重置完全價(jià)值作為原價(jià),按新舊的程度估算累計(jì)折舊入帳,原價(jià)累計(jì)折舊后的差額轉(zhuǎn)入公積金。

2、盤(pán)虧的固定資產(chǎn),應(yīng)沖減原價(jià)和累計(jì)折舊,原價(jià)減累計(jì)折舊后的差額作營(yíng)業(yè)外支出處理。

3、報(bào)廢的固定資產(chǎn)的變價(jià)收入(減除清理費(fèi)用后的凈額)與固定資產(chǎn)凈值的差額,其收益轉(zhuǎn)入公積金,其損失作營(yíng)業(yè)外支出處理。

4、公司對(duì)固定資產(chǎn)的購(gòu)入、出售、清理、報(bào)廢都要辦理睬計(jì)手續(xù),并設(shè)置固定資產(chǎn)明細(xì)帳進(jìn)行核算。

資金、現(xiàn)金、費(fèi)用管理

十一、財(cái)務(wù)部要加強(qiáng)對(duì)資產(chǎn)、資金、現(xiàn)金及費(fèi)用開(kāi)支的管理,防止損失,杜絕奢侈,良好運(yùn)用,提高效益。

十二、銀行帳戶(hù)必需遵守銀行的規(guī)定開(kāi)設(shè)和運(yùn)用。銀行帳戶(hù)只供本單位經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)收支結(jié)算運(yùn)用,嚴(yán)禁借帳戶(hù)供外單位或個(gè)人運(yùn)用,嚴(yán)禁為外單位或個(gè)人代收代支、轉(zhuǎn)帳套現(xiàn)。

十三、銀行帳戶(hù)的帳號(hào)必需保密,非因業(yè)務(wù)須要不準(zhǔn)外泄。

十四、銀行帳戶(hù)印鑒的運(yùn)用實(shí)行分管并用制,即財(cái)務(wù)章由出納保管,法人代表和會(huì)計(jì)私章由會(huì)計(jì)保管,不準(zhǔn)由一人統(tǒng)一保管運(yùn)用。印鑒保管人臨時(shí)出差由其托付他人代管。

十五、銀行帳戶(hù)往來(lái)應(yīng)逐筆登記入帳,不準(zhǔn)多筆匯總高收,也不準(zhǔn)以收抵支記帳。按月與銀行對(duì)帳單核對(duì),未達(dá)收支,應(yīng)作出調(diào)整逐筆調(diào)整平?。

十六、依據(jù)已獲批準(zhǔn)簽訂的合同付款,不得變更支付方式和用途;非經(jīng)收款單位書(shū)面正式托付并經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn),不準(zhǔn)變更收款單位(人)。

十七、庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)限額,不得以白條抵作現(xiàn)金?，F(xiàn)金收支做到日清月結(jié),確保庫(kù)存現(xiàn)金的帳面余款與實(shí)際庫(kù)存額相符,銀行存款余款與銀行對(duì)帳單相符,現(xiàn)金、銀行日記帳數(shù)額分別與現(xiàn)金、銀行存款總帳數(shù)額相符。

十八、因公出差、經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)借支公款,應(yīng)在回單位后七天內(nèi)交清,不得拖欠。非因公事并經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn),任何人不得借支公款。

十九、嚴(yán)格現(xiàn)金收支管理,除一般零星日常支出外,其余投資、工程支出都必需通過(guò)銀行辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算,不得干脆兌付現(xiàn)金。

二十、領(lǐng)用空白支票必需注明限額、日期、用途及運(yùn)用期限、并報(bào)總經(jīng)理報(bào)批。全部空白支票及作廢支票均必需存放保險(xiǎn)柜內(nèi),嚴(yán)禁空白支票在運(yùn)用前先蓋上印章。

二十一、正常的辦公費(fèi)用開(kāi)支,必需有正式發(fā)票,印章齊全,經(jīng)手人、部門(mén)負(fù)責(zé)人簽名,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報(bào)銷(xiāo)付款。

二十二、未經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn),嚴(yán)禁為外單位(含合資、合作企業(yè))或個(gè)人擔(dān)保貸款。

二十三、嚴(yán)格資金運(yùn)用審批手續(xù)。會(huì)計(jì)人員對(duì)一切審批手續(xù)不完備的資金運(yùn)用事項(xiàng),都有權(quán)且必需拒絕辦理。否則按違章論處并對(duì)該資金的損失負(fù)連帶賠償責(zé)任。

辦公用具、用品購(gòu)置與管理

二十四、全部辦公用具、用品的購(gòu)置統(tǒng)一由辦公室造安排、報(bào)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可購(gòu)置。

二十五、全部用具必需統(tǒng)一由辦公室專(zhuān)人管理。辦理登記領(lǐng)用手續(xù)、辦公柜、桌、椅要編號(hào),常常檢查核對(duì)。

二十六、個(gè)人領(lǐng)用的辦公用品、用具要妥當(dāng)保管,不得隨意丟棄和外借,工作調(diào)動(dòng)時(shí),必需辦理移交手續(xù),如有遺失,照價(jià)賠償。

其它事項(xiàng)

二十七、根據(jù)上級(jí)主管部門(mén)的要求,剛好報(bào)送財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表和其它財(cái)務(wù)資料。

二十八、主動(dòng)參加建設(shè)資金的籌措工作,通過(guò)籌集資金的活動(dòng),盡量使資金結(jié)構(gòu)趨于合理,以期達(dá)到最優(yōu)化。

二十九、協(xié)作公司業(yè)務(wù)部門(mén)對(duì)項(xiàng)目工程的竣工、財(cái)務(wù)決算進(jìn)行監(jiān)督管理。

三十、自覺(jué)接受上級(jí)主管、財(cái)政、稅務(wù)等部門(mén)的檢查指導(dǎo),并按其要求不斷完善制度、改進(jìn)工作。

建設(shè)工程公司財(cái)務(wù)管理制度

建設(shè)工程有限公司財(cái)務(wù)管理制度

1、嚴(yán)格遵守國(guó)家的財(cái)務(wù)法規(guī),財(cái)政紀(jì)律,方針政策和企業(yè)管理制度。

2、遵守公司財(cái)務(wù)制度,嚴(yán)守財(cái)務(wù)機(jī)密,不得隨意泄密,泄密者賜予1000元罰款,嚴(yán)峻者開(kāi)除。

3、對(duì)每月發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)要?jiǎng)偤媒Y(jié)帳、記帳,做到帳證、帳表、賬物、帳款相符。

4、總帳會(huì)計(jì)必需每月一次同建設(shè)方、總包方和協(xié)作單位結(jié)清全部材料、資金往來(lái)帳,防止串戶(hù),不要影響要款,如耽擱要款,每次罰300元。留意保管好原始帳本。

5、協(xié)助會(huì)計(jì)要月月對(duì)清職工往來(lái)帳,防止串戶(hù),如出現(xiàn)漏帳,其全數(shù)金額由協(xié)助會(huì)計(jì)自己賠償。

6、公司只設(shè)一本總帳,項(xiàng)目部不再設(shè)立分帳,全部票據(jù)均有總經(jīng)理一支筆審批報(bào)支,其余任何人簽字僅作證明,證明人不能在審批欄簽字。職工借款由各項(xiàng)目部經(jīng)理審批簽字,500元以上借款征得總經(jīng)理同意。

7、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)要重點(diǎn)抓好要款,隨時(shí)駕馭正確的經(jīng)濟(jì)收入狀況,材料費(fèi)支出、應(yīng)收工程款數(shù)據(jù),剛好的按合同規(guī)定回收工程款,確保公司正常運(yùn)轉(zhuǎn)。

8、財(cái)務(wù)人員要記好帳、管好錢(qián)、用好錢(qián),資金金額限制在肯定范圍內(nèi),不允許長(zhǎng)期巨款宕帳。職工借款限制在200元內(nèi),管理人員限制在500元內(nèi),一年中不得超過(guò)三次,特別狀況由總經(jīng)理批準(zhǔn)。如借款超支造成集體損失,由審批人賠償。

9、對(duì)于全部分包工程款只能先付70%,其余部分要由總經(jīng)理同意后才能付款。假如未按規(guī)定擅自付出分包工程款,造成損失由付款人和準(zhǔn)付人賠償20%。

10、材料會(huì)計(jì)要仔細(xì)嚴(yán)格把好材料進(jìn)出、材料積存和材料消耗關(guān)。因資金緊缺,對(duì)材料已驗(yàn)收入庫(kù)但貨款未付的,應(yīng)依據(jù)收料單、合同或協(xié)議,分單位、分類(lèi)別每月30日?qǐng)?bào)財(cái)務(wù)科。假如材料進(jìn)出帳不符,每次罰款200元;材料積存不報(bào)而接著選購(gòu) 的,發(fā)覺(jué)一次罰200元,并追究責(zé)任。

11、材料會(huì)計(jì)每月匯總干部職工出勤、獎(jiǎng)分,包括職工工傷出勤并張榜公布。

12、財(cái)務(wù)上對(duì)于交來(lái)的各種內(nèi)部罰款,有關(guān)分?jǐn)傎M(fèi)、擔(dān)保金、賠償費(fèi)和其它應(yīng)扣款,都得一筆不漏地扣除歸戶(hù),如發(fā)覺(jué)遺漏由記帳人賠償。

13、成本考核會(huì)計(jì),每月必需剛好做好低成本考核,數(shù)據(jù)要正確,數(shù)據(jù)不正確罰100元,不按要求弄虛作假者罰款200元。

14、工地廢鋼筋收入及其他收入,一律交公司財(cái)務(wù)入帳。各項(xiàng)目部不準(zhǔn)以任何借口用轉(zhuǎn)帳支票套取現(xiàn)金,一經(jīng)發(fā)覺(jué)罰責(zé)任人1000元并追究相應(yīng)法律責(zé)任。

15、財(cái)務(wù)上要對(duì)有關(guān)人員的備用金剛好供應(yīng),保證各項(xiàng)工作的正常進(jìn)行,但是領(lǐng)用者應(yīng)當(dāng)剛好結(jié)帳,假如發(fā)覺(jué)三個(gè)月不結(jié)帳,罰領(lǐng)款數(shù)額的10%。

16、從2023年元月以后各項(xiàng)目部必需把電纜、電線(xiàn)和固定資產(chǎn)一樣編號(hào)列入臺(tái)帳。還有臨設(shè)用材中,50元至200元的低值易耗品也要列入名細(xì)并加強(qiáng)管理。

17、干部職工領(lǐng)藥品,一律記帳到戶(hù),醫(yī)藥費(fèi)包運(yùn)用,每天按0.5元計(jì)算。工傷人員去醫(yī)院治療,除住院外,醫(yī)院配藥的處方一律帶回工地并由公司醫(yī)生賜予配藥。

18、材料付款由項(xiàng)目經(jīng)理、技術(shù)、質(zhì)量、材料、預(yù)算、倉(cāng)庫(kù)分別簽字。分包工程付款由項(xiàng)目經(jīng)理、施工員、質(zhì)量、平安、預(yù)算、公司經(jīng)理簽字,違反制度未簽字付款的,罰責(zé)任人1000元并追究相應(yīng)法律責(zé)任。

裝飾工程公司財(cái)務(wù)管理制度

裝飾工程公司財(cái)務(wù)管理制度

總則

為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,依據(jù)國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)及建設(shè)局財(cái)務(wù)制度,結(jié)合公司詳細(xì)狀況,制定本制度。

一、財(cái)務(wù)管理工作必需在加強(qiáng)宏觀限制和微觀搞活的基礎(chǔ)上,嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律,以提高經(jīng)濟(jì)效益、壯大企業(yè)經(jīng)濟(jì)實(shí)力為宗旨,財(cái)務(wù)管理工作要貫徹“勤儉辦企業(yè)”的方針,勤儉節(jié)約、精打細(xì)算、在企業(yè)經(jīng)營(yíng)中制止鋪張奢侈和一切不必要的開(kāi)支,降低消耗,增加積累公務(wù)員之家,全國(guó)公務(wù)員共同天地。

財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)與會(huì)計(jì)人員

二、公司設(shè)財(cái)務(wù)部,財(cái)務(wù)部主任幫助總經(jīng)理管理好財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作。

三、出納員不得兼管、會(huì)計(jì)檔案保管和債權(quán)債務(wù)帳目的登記工作。

四、財(cái)會(huì)人員都要仔細(xì)執(zhí)行崗位責(zé)任制,各司其職,相互協(xié)作,照實(shí)反映和嚴(yán)格監(jiān)督各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。記帳、算帳、報(bào)帳必需做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實(shí)、數(shù)字精確、帳目清晰、日清月結(jié)、近期報(bào)帳。

五、財(cái)務(wù)人員在辦理睬計(jì)事務(wù)中,必需堅(jiān)持原則,照章辦事。對(duì)于違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)制度的事項(xiàng),必需拒絕付款、拒絕報(bào)銷(xiāo)或拒絕執(zhí)行,并剛好向總經(jīng)理報(bào)告。

六、財(cái)會(huì)人員力求穩(wěn)定,不隨意調(diào)動(dòng)。財(cái)務(wù)人員調(diào)動(dòng)工作或因故離職,必需與接替人員辦理交接手續(xù),沒(méi)有辦清交接手續(xù)的,不得離職,亦不得中斷會(huì)計(jì)工作。移交交接包括移交人經(jīng)管的會(huì)計(jì)憑證、報(bào)表、帳目、