會(huì)計(jì)出納管理制度

會(huì)計(jì)出納管理制度概述會(huì)計(jì)出納管理制度是為確保企業(yè)財(cái)務(wù)管理規(guī)范有序、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)可靠真實(shí)而制定的。本制度是在《中華人民共和國財(cái)政部會(huì)計(jì)制度》的基礎(chǔ)上制定，同時(shí)結(jié)合公司的實(shí)際情況進(jìn)行了完善與修訂。本制度規(guī)定了會(huì)計(jì)出納崗位職責(zé)、財(cái)務(wù)核算方法、賬務(wù)處理程序以及資金管理等方面的內(nèi)容，將有力地保障企業(yè)的財(cái)務(wù)管理，保證企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益和資產(chǎn)安全。適用范圍本制度適用于公司內(nèi)所有的會(huì)計(jì)出納人員，以及涉及到會(huì)計(jì)出納工作的其他員工。崗位職責(zé)會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)的管理與監(jiān)督；負(fù)責(zé)公司賬目的處理與核算，并確保準(zhǔn)確無誤；負(fù)責(zé)制定公司的財(cái)務(wù)預(yù)算，并對(duì)計(jì)劃進(jìn)行監(jiān)督；負(fù)責(zé)制作財(cái)務(wù)報(bào)告，以便于經(jīng)理層作出決策；提供咨詢服務(wù)，對(duì)公司關(guān)鍵部門提供財(cái)務(wù)指導(dǎo)與幫助。出納負(fù)責(zé)公司現(xiàn)金收支的記錄和管理；負(fù)責(zé)交由上級(jí)應(yīng)收賬款的催繳工作；處理與銀行之間的業(yè)務(wù)往來，確保資金安全；負(fù)責(zé)出納日記帳的制作和匯總工作；負(fù)責(zé)庫存現(xiàn)金的監(jiān)管與管理。財(cái)務(wù)核算方法條件嚴(yán)格執(zhí)行按照國家財(cái)政及稅務(wù)機(jī)關(guān)有關(guān)要求建立的會(huì)計(jì)核算制度；嚴(yán)格執(zhí)行《中華人民共和國企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》。常規(guī)辦法嚴(yán)格按照預(yù)算編制標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行編制、重新審定預(yù)算，并根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整；確保原始憑證的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整；確保憑證中的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)真實(shí)、準(zhǔn)確、有效；及時(shí)入賬；確保賬務(wù)處理規(guī)范，確保各項(xiàng)賬務(wù)的反映真實(shí)、準(zhǔn)確；按照規(guī)程核算各項(xiàng)費(fèi)用，并通過預(yù)算與實(shí)際費(fèi)用的比較，及時(shí)糾正偏差；按照規(guī)程計(jì)提各項(xiàng)應(yīng)付款項(xiàng)的相應(yīng)費(fèi)用；做好庫存資產(chǎn)的監(jiān)管工作，確保公司的財(cái)產(chǎn)得到保護(hù)。賬務(wù)處理程序建立、登記與保管各項(xiàng)賬簿建立準(zhǔn)確的賬戶；將各部門提供的開票、合同、發(fā)票等憑證錄入票據(jù)簿，進(jìn)行初審，確保憑證的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整；按照會(huì)計(jì)制度和會(huì)計(jì)核算法規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理，并防止重復(fù)記賬、遺漏賬目；對(duì)各項(xiàng)賬務(wù)處理的憑證及時(shí)歸檔，確保憑證的存檔保管工作得到落實(shí)，以備查核。各項(xiàng)賬務(wù)處理程序收付款管理；應(yīng)收應(yīng)付賬款的清賬管理；盤點(diǎn)資產(chǎn)、存貨以及固定資產(chǎn)清理。資金管理資金管理是公司財(cái)務(wù)管理的一個(gè)重要環(huán)節(jié)。為確保公司資金的安全性和使用效益，可以采取以下措施：制定嚴(yán)密的資金計(jì)劃，合理支配資金，提高資金利用效率；強(qiáng)化資金盤點(diǎn)，壓縮資金周轉(zhuǎn)時(shí)間，確保資金的安全性；嚴(yán)格控制公司的財(cái)務(wù)支出，確保整個(gè)財(cái)務(wù)部門的效益；監(jiān)督各部門的資金使用情況，確保資金使用得到規(guī)范。其他本制度是為了規(guī)范企業(yè)財(cái)務(wù)管理、確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)可靠真實(shí)而建立的。本制度規(guī)定了會(huì)計(jì)出納的崗位職責(zé)、財(cái)務(wù)核算方法、賬務(wù)處理程序以及資金管理等方面的內(nèi)容。所有的會(huì)計(jì)出納人員及涉及到會(huì)計(jì)出納工作的其他員工都是本制