證券投資基金信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第4號(hào)-《季度報(bào)告的內(nèi)容與格式》

第頁(yè)共頁(yè)證券投資基金信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)那么第4號(hào)-《季度報(bào)告的內(nèi)容與格式》證券投資基金信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)那么第4號(hào)-《季度報(bào)告的內(nèi)容與格式》目錄第一章總那么第二章季度報(bào)告正文第一節(jié)重要提示第二節(jié)基金產(chǎn)品概況第三節(jié)主要財(cái)務(wù)指標(biāo)和基金凈值表現(xiàn)第四節(jié)管理人報(bào)告第五節(jié)投資組合報(bào)告第六節(jié)開(kāi)放式基金份額變動(dòng)第七節(jié)備查文件目錄第三章附那么第一章總那么第一條為標(biāo)準(zhǔn)證券投資基金〔以下簡(jiǎn)稱“基金”〕季度報(bào)告的編制及披露行為，保護(hù)基金份額持有人合法權(quán)益，根據(jù)《證券投資基金法》〔以下簡(jiǎn)稱《基金法》〕及《證券投資基金信息披露管理方法》〔以下簡(jiǎn)稱《管理方法》〕，制訂本準(zhǔn)那么。第二條凡根據(jù)《基金法》在中華人民共和國(guó)境內(nèi)公開(kāi)出售基金單位并依法辦理備案手續(xù)的基金，其基金管理人應(yīng)當(dāng)按照本準(zhǔn)那么的要求編制和披露季度報(bào)告。第三條基金管理人的董事會(huì)及董事應(yīng)當(dāng)保證季度報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性與完好性，承諾其中不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并就其保證承當(dāng)個(gè)別及連帶責(zé)任。如個(gè)別董事對(duì)季度報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完好性無(wú)法保證或存在異議，應(yīng)當(dāng)單獨(dú)陳述理由和發(fā)表意見(jiàn)。基金托管人應(yīng)當(dāng)對(duì)基金季度報(bào)告中的財(cái)務(wù)指標(biāo)、凈值表現(xiàn)、投資組合報(bào)告等內(nèi)容進(jìn)展復(fù)核、審查，并出具意見(jiàn)，保證復(fù)核內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完好性，承諾其中不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。第四條本準(zhǔn)那么的規(guī)定是對(duì)基金季度報(bào)告信息披露的.最低要求。凡對(duì)投資者作出決策有重大影響的信息，不管本準(zhǔn)那么是否有明確規(guī)定，基金管理人均應(yīng)披露。假設(shè)本準(zhǔn)那么某些詳細(xì)要求對(duì)基金確不適用的，經(jīng)中國(guó)證券監(jiān)視管理委員會(huì)〔以下簡(jiǎn)稱“中國(guó)證監(jiān)會(huì)”〕批準(zhǔn)后，基金管理人可根據(jù)實(shí)際情況在不影響披露內(nèi)容完好性的前提下做出適當(dāng)修改。第五條基金季度報(bào)告中的財(cái)務(wù)資料無(wú)須審計(jì)，但中國(guó)證監(jiān)會(huì)或證券交易所另有規(guī)定的除外。未經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)資料應(yīng)注明“未經(jīng)審計(jì)”字樣。第六條基金管理人應(yīng)當(dāng)在每個(gè)季度完畢后十五個(gè)工作日內(nèi)，編制完成季度報(bào)告，并將季度報(bào)告至少登載在一種由中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的全國(guó)性報(bào)刊及基金管理人的互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)站上。在指定報(bào)紙上登載的季度報(bào)告最小字號(hào)為標(biāo)準(zhǔn)五號(hào)字。第