投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人之保薦代表人勝任能力提升訓(xùn)練模擬B卷附答案

投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人之保薦代表人勝任能力提升訓(xùn)練模擬B卷附答案

單選題（共50題）1、2014年6月2日，甲公司自二級市場購入乙公司股票1000萬股，支付價款8000萬元，另支付傭金等費用16萬元。甲公司將購入的上述乙公司股票劃分為可供出售金融資產(chǎn)。2014年12月31日，乙公司股票的市場價格為每股10元。2015年8月20日，甲公司以每股11元的價格將所持乙公司股票全部出售，在支付傭金等費用33萬元后實際取得價款10967萬元。不考慮其他因素，甲公司出售乙公司股票應(yīng)確認的投資收益是（）萬元。A.967B.2951C.2984D.3000【答案】B2、根據(jù)本量利分析原理，只能提高安全邊際量而不會降低保本點銷售量的措施是（）。A.提高單價B.增加產(chǎn)銷量C.降低單位變動成本D.壓縮固定成本【答案】B3、買賣全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)中掛牌公司的股票，其申報數(shù)量應(yīng)當為（）股或其整數(shù)倍。A.100B.500C.1000D.5000【答案】C4、下列關(guān)于創(chuàng)業(yè)板上市公司股東征集投票權(quán)的說法，錯誤的是（）。A.獨立董事在股東大會召開前公開向股東征集投票權(quán)的，應(yīng)當取得全體獨立董事的二分之一以上同意B.公司章程中不得對征集投票權(quán)提出最低持股比例的限制C.征集股東投票權(quán)時，征集人需要向被征集人充分披露具體的投票意向D.獨立董事可以就股權(quán)激勵計劃向所有的股東征集委托投票權(quán)E.征集人不得采取有償或者變相有償?shù)姆绞秸骷蓶|投票權(quán)【答案】D5、下列關(guān)于每股收益的說法不正確的是（）。A.對虧損企業(yè)，稀釋性潛在普通股如當期轉(zhuǎn)為普通股，會增加每股虧損金額B.對虧損企業(yè)，稀釋性潛在普通股如當期轉(zhuǎn)為普通股，會減少每股虧損金額C.計算基本每股收益時，需要考慮配股中的送股因素，將無對價的送股視同列報最早期間期初已經(jīng)發(fā)行在外D.存在稀釋性潛在普通股的，應(yīng)當分別調(diào)整凈利潤和普通股股數(shù)【答案】B6、《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準則第28號一一創(chuàng)業(yè)板公司招股說明書》（第28號準則）與第1號準則相比，編制和披露的主要差異包括()。A.Ⅰ,Ⅲ,ⅤB.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,ⅣC.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ,ⅤD.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】C7、上市公司不得以下列方式將資金直接或間接地提供給控股股東及其他關(guān)聯(lián)方使用（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D8、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》，下列關(guān)于保薦業(yè)務(wù)的表述，正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅳ、ⅤC.Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B9、關(guān)于金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移，下列項目中，應(yīng)終止確認金融資產(chǎn)的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、ⅢD.Ⅱ、Ⅳ【答案】A10、應(yīng)用市盈率模型評估企業(yè)的股權(quán)價值，在確定可比企業(yè)時需要考慮的因素有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、ⅣE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D11、屬于企業(yè)建立與實施有效內(nèi)部控制應(yīng)包括的要素是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、C.Ⅰ、Ⅱ、D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、【答案】B12、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》，保薦機構(gòu)承擔相應(yīng)保薦責(zé)任的時間起點為（）。A.自發(fā)行人股票掛牌上市之日起B(yǎng).自保薦機構(gòu)與發(fā)行人簽署保薦協(xié)議之日起C.自保薦機構(gòu)向證監(jiān)局報送輔導(dǎo)備案之日起D.自保薦機構(gòu)向中國證監(jiān)會提交保薦文件之日起【答案】D13、某上市公司擬以募集資金置換預(yù)先已投入籌集資金投資項目的自籌資金，根據(jù)《深圳證券交易所中小板上市公司規(guī)范運作指引》，下列關(guān)于置換距募集資金到賬時間的說法，正確的是（）。A.不得超過3個月B.不得超過12個月C.不得超過6個月D.不得超過24個月【答案】C14、根據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》，主板上市公司配股應(yīng)當符合的規(guī)定有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、ⅤC.Ⅱ、ⅣD.Ⅳ、ⅤE.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D15、影響債券投資價值的內(nèi)部因素有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、ⅤD.III、Ⅴ【答案】C16、甲公司是一家在上海證券交易所上市的公司，根據(jù)法律上對上市公司與關(guān)聯(lián)方進行的關(guān)聯(lián)交易做出的限制性規(guī)定，下列各項屬于甲公司關(guān)聯(lián)方的有（）。A.Ⅰ、Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D17、不考慮其他因素，下列各方中，構(gòu)成甲公司關(guān)聯(lián)方的是（）。A.與甲公司同受乙公司重大影響的長江公司B.與甲公司存在長期業(yè)務(wù)往來，為甲公司供應(yīng)40％原材料的黃河公司C.與甲公司共同出資設(shè)立合營企業(yè)的合營方長城公司D.對甲公司具有重大影響的個人投資者丙全額出資設(shè)立的黃山公司【答案】D18、關(guān)于上市公司發(fā)行新股申請過程中的信息披露，中國證監(jiān)會2006年5月6日發(fā)布的《上市公司證券發(fā)行管理辦法》規(guī)定()。A.Ⅰ,ⅡB.Ⅱ,ⅢC.Ⅰ,ⅣD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ【答案】D19、假如不考慮其它因素，以下關(guān)于上市公司重大資產(chǎn)重組后再融資的說法正確的有（）。A.ⅠB.Ⅱ、ⅢC.Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C20、根據(jù)《證券市場資信評級機構(gòu)評級業(yè)務(wù)實施細則（試行）》，下列說法正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.ⅣC.Ⅰ、ⅡD.Ⅲ、Ⅳ【答案】B21、根據(jù)《創(chuàng)業(yè)板上市公司持續(xù)監(jiān)管辦法（試行）》，以下說法錯誤的是（）。A.上市公司應(yīng)當在定期報告中持續(xù)披露特別表決權(quán)安排的情況，特別表決權(quán)安排發(fā)生重大變化的，應(yīng)當及時披露B.上市公司籌劃的重大事項存在較大不確定性，立即披露可能會損害公司利益或者誤導(dǎo)投資者，且有關(guān)內(nèi)幕信息知情人已書面承諾保密的，上市公司可以暫不披露C.上市公司和相關(guān)信息披露義務(wù)人確有需要的，可以新聞發(fā)布或者答記者問等形式代替信息披露D.上市時未盈利的上市公司，其控股股東、實際控制人、董事、監(jiān)事、高級管理人員所持首發(fā)前股份的鎖定期應(yīng)當適當延長E.上市公司存在重大違法情形，觸及重大違法強制退市標準的，控股股東、實際控制人、董事、監(jiān)事、高級管理人員應(yīng)當遵守交易所相關(guān)股份轉(zhuǎn)讓的規(guī)定【答案】C22、某上市公司進行公開增發(fā)股票，以下說法正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D23、根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)的要求，首次公開發(fā)行股票并在科創(chuàng)板上市需要提交的申請文件包括（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤB.Ⅰ、ⅡC.Ⅱ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、ⅣE.Ⅳ、Ⅴ【答案】A24、深交所創(chuàng)業(yè)板上市公司發(fā)行新股，其持續(xù)督導(dǎo)期間為（）。A.證券上市當年剩余時間及其后1個完整會計年度B.證券上市當年剩余時間及其后2個完整會計年度C.證券上市當年剩余時間及其后3個完整會計年度D.證券上市當年剩余時間及其后4個完整會計年度【答案】B25、根據(jù)《深圳證券交易所非公開發(fā)行公司債券業(yè)務(wù)管理暫行辦法》，下列有關(guān)非公開發(fā)行公司債券信息披露內(nèi)容的說法，正確的是（）。A.發(fā)行人只須按照募集說明書的約定及時披露相關(guān)公告即可B.發(fā)行人必須聘請具有從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)資格的會計師事務(wù)所對債券募集資金使用情況開展不定期專項審計，并根據(jù)要求將專項審計報告向合格投資者披露C.發(fā)行人應(yīng)當在募集說明書中約定是否披露不定期報告D.發(fā)行人委托資信評級機構(gòu)進行信用評級的，應(yīng)當在募集說明書中約定披露定期報告【答案】D26、關(guān)于可轉(zhuǎn)換公司債券的會計處理，以下說法正確的是（）。A.發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)生的交易費用，應(yīng)當于發(fā)生時記入當期損益B.發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)生的交易費用，應(yīng)當在負債成分和權(quán)益成分之間按照各自的相對公允價值進行分攤C.發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)生的交易費用，應(yīng)當于發(fā)生時全部記入權(quán)益D.發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)生的交易費用，應(yīng)當于發(fā)生時全部記入負債【答案】B27、根據(jù)《深圳證券交易所主板上市公司規(guī)范運作指引》，上市公司應(yīng)當遵循()的原則進行關(guān)聯(lián)交易的內(nèi)部控制。A.Ⅰ,Ⅲ,ⅣB.Ⅱ,Ⅲ,ⅤC.Ⅰ,Ⅳ,ⅤD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】D28、下列關(guān)于資產(chǎn)評估的說法正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、ⅢC.Ⅱ、ⅢD.Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】A29、企業(yè)在計算稀釋每股收益時，對歸屬于普通股股東的當期凈利潤進行調(diào)整的項目有()。A.Ⅰ,ⅤB.Ⅱ,ⅢC.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,ⅤD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】C30、甲公司2011年度財務(wù)報告批準報出日為2012年3月30日，以下屬于資產(chǎn)負債表日后非調(diào)整事項的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、ⅢC.Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】C31、某項融資租賃合同，租賃期為5年，每年年末支付租金80萬元，承租人擔保的資產(chǎn)余值為50萬元，與承租人有關(guān)的A公司擔保余值為30萬元，租賃期間，履約成本共60萬元，或有租金30萬元。就承租人而言，最低租賃付款額為()萬元。A.450B.480C.510D.540【答案】B32、根據(jù)《北京證券交易所向不特定合格投資者公開發(fā)行與承銷業(yè)務(wù)實施細則》，以下說法正確的是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B33、根據(jù)《上市公司行業(yè)分類指引》，下列說法正確的是（）。A.確定行業(yè)歸屬后，在沒有發(fā)生重大資產(chǎn)重組的情況下，不再變更B.教育業(yè)務(wù)收入占總收入40％，利潤占28％，且教育業(yè)務(wù)在所有業(yè)務(wù)中占比最高，該公司歸屬于教育行業(yè)C.教育業(yè)務(wù)收入占總收入35％，利潤占32％，且教育業(yè)務(wù)在所有業(yè)務(wù)中占比最高，該公司歸屬于教育行業(yè)D.教育業(yè)務(wù)收入占總收入40％，利潤占55％，體育業(yè)務(wù)收入占總收入60％，利潤占45％，該公司歸屬于綜合行業(yè)【答案】C34、下列屬于金融工具風(fēng)險信息披露的總體要求的有()。A.Ⅰ,Ⅲ,ⅤB.Ⅱ,Ⅳ,ⅤC.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,ⅣD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】D35、甲公司期末存貨采用成本與可變現(xiàn)凈值孰低計量，甲公司2016年12月31日庫存配件200套，每套配件的賬面成本為24萬元，市場價格為20萬元。該批配件專門用于加工200件A產(chǎn)品，將每套配件加工成A產(chǎn)品尚需投入34萬元。A產(chǎn)品2016年12月31日的市場價格為每件61.4萬元，估計銷售過程中每件將發(fā)生銷售費用及相關(guān)稅費2.4萬元。該配件此前未計提存貨跌價準備，假定不考慮其他因素，甲公司2016年12月31日該配件的賬面價值為（）萬元。A.4000B.4320C.4800D.7000【答案】C36、流動性偏好理論將遠期利率與預(yù)期的未來即期利率之間的差額稱之為（）。A.期貨升水B.轉(zhuǎn)換溢價C.流動性溢價D.評估增值【答案】C37、以下情形中，可以免于以要約收購方式增持股份的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、ⅢC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅤE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】B38、下列企業(yè)適用的企業(yè)所得稅稅率均為25％，不考慮其他因素，關(guān)于遞延所得稅的會計處理錯誤的是（）A.甲公司2007年經(jīng)營虧損1億元，公司預(yù)計在未來5年內(nèi)能夠產(chǎn)生足夠的應(yīng)納稅所得額，為此確認遞延所得稅資產(chǎn)2500萬元B.乙公司2007年初購入設(shè)備一臺，公司在會計處理時按照直線法計提折舊，該設(shè)備符合稅收優(yōu)惠條件，計稅時按年數(shù)總和法計提折舊，當年比直線計提法多計1000萬，為此確認遞延所得稅資產(chǎn)250萬元C.丙公司2007年初以2000萬元購入一項可供出售金融資產(chǎn)，2007年末該項金融資產(chǎn)的公允價值為3000萬元，為此公司確認遞延所得稅負債250萬元D.丁公司2007初以4000萬購入一項投資性房地產(chǎn)，2007年末該項投資性房地產(chǎn)的公允價值為3000萬元，為此確認遞延所得稅資產(chǎn)250萬元【答案】B39、登記托管機構(gòu)應(yīng)于每個交易日通過交易商協(xié)會認可的網(wǎng)站披露上一交易日日終，單一投資者持有債務(wù)融資工具的數(shù)量超過該支債務(wù)融資工具未償付存量（）的投資者名單和持有比例。A.20%B.25%C.30%D.50%【答案】C40、某企業(yè)當期凈利潤為500萬元，投資收益為80萬元，與籌資活動有關(guān)的財務(wù)費用為45萬元，經(jīng)營性應(yīng)收項目增加50萬元，經(jīng)營性應(yīng)付項目減少30萬元，固定資產(chǎn)折舊為35萬元，無形資產(chǎn)攤銷為15萬元。假設(shè)沒有其他影響經(jīng)營活動現(xiàn)金流量的項目，則該企業(yè)當期經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額為（）萬元。A.415B.435C.450D.500【答案】B41、根據(jù)《科創(chuàng)板首次公開發(fā)行股票承銷業(yè)務(wù)規(guī)范》，下列關(guān)于科創(chuàng)板投資價值研究報告必備內(nèi)容的說法，正確的有（）。A.IV、VB.I、II、VC.I、IID.I、II、III、IV、VE.II、III【答案】C42、下列關(guān)于每股收益說法正確的是（）。A.Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、ⅡC.Ⅰ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、ⅢE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C43、甲乙為股份公司，分別持有上市公司20％、11％股份，下列說法錯誤的是（）。A.丙收購甲公司40％股份，收購后甲公司董事會成員均由丙派出，同時乙將其持有的上市公司11％股份表決權(quán)委托給丙，并預(yù)計未來6個月內(nèi)，乙公司將其所持11％轉(zhuǎn)讓給丙，丙應(yīng)當發(fā)出全面要約B.丙分別收購甲公司70％股權(quán)、乙公司100％股權(quán)，丙無須向上市公司發(fā)出全面要約C.丙分別收購甲公司100％股權(quán)、乙公司70％股權(quán)，丙應(yīng)當向上市公司發(fā)出全面要約D.丙分別向甲、乙收購其所持上市公司的20％、11％股份，則丙應(yīng)當發(fā)出全面要約【答案】B44、根據(jù)《上海證券交易所科創(chuàng)板股票發(fā)行上市申請文件受理指引》，下列申請文件應(yīng)在受理當日預(yù)先披露的有（）。A.Ⅰ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、ⅡC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A45、A上市公司的管理層擬對，甲公司進行收購，下列表述符合《上市公司收購管理辦法》的有()。A.Ⅱ,ⅢB.ⅢC.Ⅰ,ⅤD.IV,Ⅴ【答案】B46、主板上市公司非公開發(fā)行股票，下列不屬于董事會的決議事項的是（）。A.前次募集資金使用的報告B.本次募集資金使用的可行性報告C.本次證券發(fā)行的方案D.本次聘請的中介機構(gòu)【答案】D47、發(fā)行公司債券內(nèi)部增信措施有哪些?（）A.Ⅰ.ⅣB.Ⅱ.ⅣC.Ⅱ.ⅢD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】D48、債券質(zhì)押式回購的托管人結(jié)算業(yè)務(wù)模式下，結(jié)算參與人（托管人）對于需重點關(guān)注和管理的托管客戶，應(yīng)當按照協(xié)議約定采取相應(yīng)風(fēng)控措施，可以采取的措施包括（）。A.ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】B49、外國投資者以股權(quán)并購境內(nèi)公司所涉及的境內(nèi)外公司的股權(quán)，應(yīng)符合以下（）條件。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、ⅡD.Ⅰ、Ⅲ【答案】D50、關(guān)于全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)股轉(zhuǎn)層級調(diào)整，表述不正確的是（）。A.層級調(diào)整期間，被出具自律監(jiān)管函的，不允許進入創(chuàng)新層B.掛牌公司對分層結(jié)果存有異議的，應(yīng)在3個轉(zhuǎn)讓日內(nèi)提出C.掛牌公司自愿放棄進入創(chuàng)新層的，應(yīng)在3個工作日內(nèi)提出D.全國股轉(zhuǎn)公司正式調(diào)整掛牌公司層級前，需要在全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)官網(wǎng)進行公示【答案】A多選題（共20題）1、以卜應(yīng)當召開債券持有人會議的情形的有（）A.公司減資、合并、分立、解散或者申請破產(chǎn)B.擬變更債券受托管理人C.保證人或者擔保物發(fā)生重大變化D.公司不能按期支付本息E.擬變更債券募集說明書的約定【答案】ABCD2、保薦代表人出現(xiàn)下述情形之一中國證監(jiān)會撤銷其保薦代表人資格；情節(jié)嚴重的，對其采取證券市場禁入的措施（）A.配偶持有發(fā)行人股份B.通過從事保薦業(yè)務(wù)謀取不正當利益C.盡職調(diào)查工作不徹底、不充分，明顯不符合業(yè)務(wù)規(guī)則和行業(yè)規(guī)范D.發(fā)行保薦工作報告存在重大遺漏E.未完成或者未參加輔導(dǎo)工作【答案】ABCD3、甲上市公司公開增發(fā)股票，公司股票招股意向書公告日和董事會決議公告日前1個交易日、前20個交易日、前30個交易日的均價如下表，則符合公開發(fā)行股票的價格為（）A.17.10元B.15元C.18元D.19元E.20元【答案】ACD4、關(guān)于虛假陳述的責(zé)任承擔方式，以下說法正確的是（）A.保薦機構(gòu)業(yè)務(wù)負責(zé)人承擔連帶賠償責(zé)任，能夠證明自己沒有過錯的除外B.控股股東有過錯的，應(yīng)承擔賠償責(zé)任C.發(fā)行人董監(jiān)高不管有沒有過錯，都應(yīng)承擔賠償責(zé)任D.發(fā)行人應(yīng)承擔賠償責(zé)任E.主承銷商不管有沒有過錯，應(yīng)承擔連帶賠償責(zé)任【答案】BD5、A上市公司2012年末，未分配利潤0萬元、盈余公積500萬元、資本公積800萬元(其中資本溢價500萬元)，經(jīng)股東大會批準，A公司以5元每股現(xiàn)金回購本公司股票200萬股并注銷，下列會計處理正確的是（）A.庫存股的入賬價值1000萬元B.注銷庫存股沖減資本公積500萬元C.注銷庫存股沖減盈余公積300萬元D.注銷庫存股不影響所有者權(quán)益E.注銷庫存股影響所有者權(quán)益200萬元【答案】ABCD6、國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)依法履行職責(zé)時，采取的下列措施中符合法律規(guī)定的是（）．．A.查詢被調(diào)查單位或個人的資金帳戶、證券帳戶、銀行帳戶B.經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)主要負責(zé)人批準，限制被調(diào)查事件當事人的證券買賣C.凍結(jié)與被調(diào)查事件有關(guān)的單位和個人的資金賬戶、證券賬戶和銀行賬戶時，需取得司法機關(guān)的協(xié)助D.對可能被轉(zhuǎn)移、隱匿或者損毀的文件資料封存【答案】ABD7、以下為上市公司不得發(fā)行公司債券的情形有（）A.改變公開發(fā)行公司債券募集資金的用途B.前一次公開發(fā)行的公司債券尚未募足C.一個短期債務(wù)違約，到期未支付本息，在申報前歸還了本息D.本次發(fā)行申請文件存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏【答案】ABD8、甲公司在編制現(xiàn)金流量表的補充資料時，下列各項中，應(yīng)當作為凈利潤調(diào)節(jié)項目的有（）。A.固定資產(chǎn)折舊B.資產(chǎn)減值準備C.應(yīng)收賬款的增加D.處置固定資產(chǎn)的收益E.遞延所得稅資產(chǎn)的增加【答案】ABCD9、以下屬于非經(jīng)常性損益的有（）A.向關(guān)聯(lián)方銷售，售價3000萬，公允價值3050萬B.債務(wù)重組，賬面600萬，公允價值700萬，抵消了一項800萬元的債務(wù)C.非控股股東控制的子公司對上市公司的債務(wù)豁免200萬元D.A公司與B公司均為甲公司的子公司，2014年6月30日A公司從甲公司處購買B公司80％的股權(quán)，B公司2014年1月至6月的凈利潤800萬元【答案】A10、以下關(guān)于可交換公司債券和可轉(zhuǎn)換公司債券的區(qū)別正確的是（）A.可轉(zhuǎn)換公司債券可以提供擔保，符合一定條件的也可以不提供擔保，可交換公司債券必須以其預(yù)備用于交換的股票設(shè)定為本次發(fā)行的公司債券的擔保物；B.可交換公司債券交換的是上市公司己發(fā)行的股票，可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)換的是公司新發(fā)行的股票C.可轉(zhuǎn)換公司債券可以約定轉(zhuǎn)股價向下修正條款，可交換公司債券不可以約定交換價格向下修正條款D.可交換公司債券的發(fā)行人是上市公司的股東，可轉(zhuǎn)換公司債券的發(fā)行人是上市公司【答案】ABD11、以下關(guān)于現(xiàn)金分紅的說法正確的有（）A.上市公司應(yīng)當在章程中明確現(xiàn)金分紅相對于股票股利在利潤分配中的優(yōu)先順序B.上市公司屬成熟期且無重大資金支出安排的，現(xiàn)金分紅在利潤分配中所占比例最低應(yīng)達到80％C.上市公司應(yīng)當在年度報告中詳細披露現(xiàn)金分紅政策的制定及執(zhí)行情況，并對分紅標準和比例是否明確和清晰進行專項說明D.上市公司對公司章程規(guī)定的現(xiàn)金分紅政策進行調(diào)整的，應(yīng)經(jīng)出席股東大會的股東所持表決權(quán)的2／3以上通過【答案】ABCD12、中小板的上市公司以下關(guān)于募投項目變更的說法正確的有（）A.變更募投項目由控股子公司實施，應(yīng)經(jīng)股東大會審議通過B.變更募投項目實施地點，經(jīng)董事會通過，保薦機構(gòu)發(fā)表意見C.取消原募集資金項目，實施新項目，董事會通過，無須經(jīng)股東大會通過D.變更募集資金投資項目實施方式，董事會通過，無須經(jīng)股東大會通過【答案】AB13、以下屬于非公開發(fā)行違規(guī)擔保已經(jīng)解除的情形有（）A.對外擔保應(yīng)經(jīng)股東大會審議同意而未經(jīng)股東大會表決，已經(jīng)補充召開股東大會予以表決，并予以公告B.違反公司章程規(guī)定對外提供擔保，己經(jīng)追究相關(guān)人員責(zé)任并予以公告C.法院判定擔保合同無效D.經(jīng)認定擔保合同不成立【答案】CD14、假定不考慮其他因素，僅就下列選項中的單個信息，以下可以擔任董、監(jiān)、高的有（）A.謝某擔任某企業(yè)法定代表入，因未按規(guī)定期限辦理工商年檢被吊銷營業(yè)執(zhí)照，謝某負有個人責(zé)任，營業(yè)執(zhí)照被吊銷未逾3年；B.公司技術(shù)副經(jīng)理17歲，為發(fā)明天才，已經(jīng)擁有4項發(fā)明專利，并從15歲起從事發(fā)明創(chuàng)造負擔家庭生活；C.李某為甲公司經(jīng)理，因公司經(jīng)營不善，導(dǎo)致公司破產(chǎn)，自申請破產(chǎn)清算之日起已超過3年D.張某在擔任甲公司法定代表入期間，因公司輸油管道發(fā)生爆炸，導(dǎo)致5人死亡，張某負有重大過失責(zé)任，被判處刑罰，執(zhí)行期滿未逾5年【答案】BD15、以下資產(chǎn)中，需每年年度終了進行減值測試的有（）A.固定資產(chǎn)B.使用壽命不確定的無形資產(chǎn)C.因企業(yè)合并形成的商譽D.投資性房地產(chǎn)產(chǎn)E.長期股權(quán)投資【答案】BC16、以下租賃中，不考慮其他因素，應(yīng)將其劃分為融資租賃的有（）A.租賃協(xié)議中已經(jīng)約定