銀行內(nèi)部審計(jì)工作辦法模版

/銀行內(nèi)部審計(jì)工作辦法模版1.引言本文檔是針對(duì)銀行內(nèi)部審計(jì)工作所制定的辦法模版，旨在規(guī)范銀行內(nèi)部審計(jì)工作，提高審計(jì)效率和工作質(zhì)量，并保障銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理的有效實(shí)施。2.目的本文檔的目的是：規(guī)范銀行內(nèi)部審計(jì)工作流程；保證銀行內(nèi)部審計(jì)工作能夠全面、客觀、公正地開(kāi)展；提高銀行內(nèi)部審計(jì)工作的效率和質(zhì)量；加強(qiáng)銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理和控制。3.適用范圍本文檔適用于所有銀行的內(nèi)部審計(jì)工作，并適用于所有的內(nèi)部審計(jì)人員和相關(guān)工作人員。4.審計(jì)工作流程銀行內(nèi)部審計(jì)工作的流程如下：制定審計(jì)計(jì)劃；開(kāi)展審計(jì)準(zhǔn)備工作；進(jìn)行實(shí)地審計(jì)；編寫(xiě)審計(jì)報(bào)告；給出審計(jì)建議；跟蹤審計(jì)建議的落實(shí)情況。4.1制定審計(jì)計(jì)劃審計(jì)計(jì)劃是銀行內(nèi)部審計(jì)工作開(kāi)展的基礎(chǔ)。銀行內(nèi)部審計(jì)工作人員應(yīng)根據(jù)銀行內(nèi)部管理制度、法律法規(guī)和監(jiān)管規(guī)定，結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和內(nèi)部控制情況，制定審計(jì)計(jì)劃。審計(jì)計(jì)劃應(yīng)包括以下內(nèi)容：審計(jì)范圍和對(duì)象；審計(jì)時(shí)間、地點(diǎn)和工作負(fù)責(zé)人；審計(jì)目的和任務(wù)；審計(jì)方法和步驟；審計(jì)人員配備；審計(jì)工作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估；審計(jì)資源需求。4.2開(kāi)展審計(jì)準(zhǔn)備工作審計(jì)準(zhǔn)備階段是銀行內(nèi)部審計(jì)工作的重要環(huán)節(jié)。內(nèi)部審計(jì)工作人員應(yīng)在審計(jì)計(jì)劃制定后，進(jìn)行審計(jì)準(zhǔn)備工作。審計(jì)準(zhǔn)備工作包括：收集與審計(jì)對(duì)象有關(guān)的資料；分析評(píng)估審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)；制定審計(jì)方案，并與相關(guān)部門(mén)溝通確認(rèn)審計(jì)方案；安排審計(jì)工作人員；制定審計(jì)工作安排表。4.3進(jìn)行實(shí)地審計(jì)實(shí)地審計(jì)是銀行內(nèi)部審計(jì)工作的核心環(huán)節(jié)，是對(duì)審計(jì)對(duì)象進(jìn)行實(shí)質(zhì)性審計(jì)的過(guò)程。內(nèi)部審計(jì)工作人員應(yīng)按照審計(jì)計(jì)劃和方案，開(kāi)展實(shí)地審計(jì)工作。實(shí)地審計(jì)工作應(yīng)包括：了解審計(jì)對(duì)象的業(yè)務(wù)特點(diǎn)、運(yùn)行模式、業(yè)務(wù)流程等情況；查閱審計(jì)對(duì)象的相關(guān)資料、記錄、單據(jù)等；進(jìn)行內(nèi)部控制評(píng)估；進(jìn)行開(kāi)戶營(yíng)銷流程、信用卡審批流程等精細(xì)化審計(jì)活動(dòng)；實(shí)地檢查審計(jì)對(duì)象的業(yè)務(wù)、賬號(hào)及記錄等。4.4編寫(xiě)審計(jì)報(bào)告審計(jì)報(bào)告是銀行內(nèi)部審計(jì)工作的成果，是對(duì)內(nèi)控情況、風(fēng)險(xiǎn)管理、制度實(shí)施等方面的評(píng)價(jià)和認(rèn)可。內(nèi)部審計(jì)工作人員應(yīng)根據(jù)實(shí)地審計(jì)的情況，及時(shí)編寫(xiě)審計(jì)報(bào)告。審計(jì)報(bào)告應(yīng)包括以下內(nèi)容：審計(jì)對(duì)象的基本情況；審計(jì)的范圍和方法；審計(jì)結(jié)果的概括和總體評(píng)價(jià)；發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題、缺陷和不足；給出的審計(jì)建議和改進(jìn)措施；審計(jì)結(jié)果的陳述和認(rèn)可。4.5提出審計(jì)建議審計(jì)建議是對(duì)銀行內(nèi)部審計(jì)對(duì)象存在的問(wèn)題和缺陷所提出的整改建議，是銀行內(nèi)部審計(jì)工作的重要成果。內(nèi)部審計(jì)工作人員應(yīng)根據(jù)實(shí)地審計(jì)的情況，及時(shí)提出審計(jì)建議。審計(jì)建議的內(nèi)容包括：發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題和缺陷；解決問(wèn)題和缺陷的建議；整改措施和時(shí)限；整改結(jié)果復(fù)核。4.6跟蹤審計(jì)建議的落實(shí)情況內(nèi)部審計(jì)工作人員應(yīng)跟蹤審計(jì)建議的落實(shí)情況，對(duì)反饋的改進(jìn)措施和整改效果進(jìn)行驗(yàn)收和確認(rèn)。跟蹤審計(jì)建議包括以下過(guò)程：改進(jìn)措施的實(shí)施；整改效果的驗(yàn)證；整改結(jié)果的確認(rèn)。5.審計(jì)質(zhì)量控制銀行內(nèi)部審計(jì)工作的質(zhì)量控制是確保內(nèi)部審計(jì)工作質(zhì)量符合要求的重要保障。銀行內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)內(nèi)部審計(jì)國(guó)際準(zhǔn)則、銀行內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則、銀行內(nèi)部管理制度等法律法規(guī)和規(guī)定，建立和完善審計(jì)質(zhì)量控制制度，確保審計(jì)質(zhì)量管理可操作可行，同時(shí)要嚴(yán)格遵守工作程序和操作規(guī)程。銀行內(nèi)部審計(jì)工作的質(zhì)量控制應(yīng)包括以下方面：內(nèi)部審計(jì)工作品質(zhì)和認(rèn)可度的評(píng)估和管理；內(nèi)部審計(jì)工作的員工管理；內(nèi)部審計(jì)工作的程序和流程控制；內(nèi)部審計(jì)工作的工具和軟件應(yīng)用管理；內(nèi)部審計(jì)工作的質(zhì)量審核。6.結(jié)論銀行內(nèi)部審計(jì)工作是銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理的重要組成部分，在日常經(jīng)營(yíng)中起到重要的監(jiān)督和