公司庫(kù)存現(xiàn)金管理制度

公司庫(kù)存現(xiàn)金管理制度背景說(shuō)明作為一家正規(guī)的公司，在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中肯定需要處理大量的現(xiàn)金，無(wú)論是收款還是付款。因此，針對(duì)這些問(wèn)題，公司應(yīng)該建立相應(yīng)的庫(kù)存現(xiàn)金管理制度，旨在規(guī)范公司現(xiàn)金收支，提高企業(yè)的管理水平和資金利用效率。管理制度庫(kù)存現(xiàn)金的定義和范圍庫(kù)存現(xiàn)金是指公司在日常經(jīng)營(yíng)過(guò)程中保留在現(xiàn)金保險(xiǎn)柜、出納員手中或者銀行賬戶中的流動(dòng)現(xiàn)金資金。庫(kù)存現(xiàn)金的范圍包括公司的營(yíng)業(yè)款、備用金、零用錢、手續(xù)費(fèi)、考勤扣款等現(xiàn)金款項(xiàng)。庫(kù)存現(xiàn)金的管理流程（1）現(xiàn)金收入流程由業(yè)務(wù)部門或客戶所點(diǎn)現(xiàn)金款項(xiàng)，經(jīng)過(guò)出納核驗(yàn)并簽字確認(rèn)，存放于公司現(xiàn)金保險(xiǎn)柜或銀行賬戶中。出納需要清點(diǎn)、確認(rèn)和記錄公司現(xiàn)金收入的數(shù)額和來(lái)源，同時(shí)進(jìn)行記賬處理，確?，F(xiàn)金的安全和準(zhǔn)確性。（2）現(xiàn)金支付流程由財(cái)務(wù)部門出具付款提取單據(jù)，經(jīng)過(guò)出納核對(duì)付款金額、開具現(xiàn)金憑證，交由相應(yīng)的部門或人員領(lǐng)取。出納在發(fā)放現(xiàn)金前，必須檢查相應(yīng)的憑證和申請(qǐng)單，并進(jìn)行相應(yīng)的記錄和復(fù)核工作，確?，F(xiàn)金的正確性和安全性。（3）庫(kù)存現(xiàn)金的日常管理工作每日對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行清點(diǎn)，計(jì)算實(shí)際余額，并及時(shí)記錄在相應(yīng)的賬簿中。檢查現(xiàn)金保險(xiǎn)柜的密鑰是否正確，并及時(shí)進(jìn)行定期的更換和保養(yǎng)。檢查現(xiàn)金存放的安全性，確保現(xiàn)金不受盜竊和損失?，F(xiàn)金的利用規(guī)定（1）禁止私自挪用現(xiàn)金公司的現(xiàn)金資金必須用于公司的正規(guī)業(yè)務(wù)收支，禁止員工私自挪用。如果確有特殊情況需要使用現(xiàn)金，必須經(jīng)過(guò)相應(yīng)的部門批準(zhǔn)，并在領(lǐng)取和使用現(xiàn)金后進(jìn)行詳細(xì)的記錄和報(bào)告。（2）加強(qiáng)現(xiàn)金的管理和使用公司要求加強(qiáng)現(xiàn)金的管理和使用，對(duì)企業(yè)現(xiàn)金流的各個(gè)環(huán)節(jié)都進(jìn)行嚴(yán)格的監(jiān)督和管理。并盡可能減少現(xiàn)金的使用，盡量采用網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬等電子化方式，避免現(xiàn)金管理過(guò)程中出現(xiàn)誤差或問(wèn)題。（3）嚴(yán)格執(zhí)行報(bào)銷制度公司實(shí)行嚴(yán)格的報(bào)銷制度，對(duì)企業(yè)各項(xiàng)費(fèi)用的報(bào)銷流程進(jìn)行監(jiān)控和審核，并對(duì)公司的費(fèi)用進(jìn)行管理和實(shí)施控制。只有經(jīng)過(guò)批準(zhǔn)、審核的費(fèi)用報(bào)銷申請(qǐng)才能獲得公司的報(bào)銷資金。庫(kù)存現(xiàn)金的統(tǒng)計(jì)和報(bào)告每月底，財(cái)務(wù)部門將對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金余額進(jìn)行匯總、統(tǒng)計(jì)，并編制月度庫(kù)存現(xiàn)金報(bào)表。同時(shí)，每季度財(cái)務(wù)部門還要對(duì)公司的現(xiàn)金流量表進(jìn)行編制和更新，對(duì)公司的現(xiàn)金情況進(jìn)行分析和評(píng)估，及時(shí)糾正和改進(jìn)現(xiàn)金管理和使用過(guò)程中的不當(dāng)行為。結(jié)論公司的庫(kù)存現(xiàn)金管理制度是保證企業(yè)資產(chǎn)安全、維持企業(yè)財(cái)務(wù)秩序、實(shí)現(xiàn)企業(yè)財(cái)務(wù)管理目標(biāo)