企業(yè)應(yīng)收帳款管理制度

企業(yè)應(yīng)收賬款管理制度1.概述企業(yè)應(yīng)收賬款管理制度是一套規(guī)范企業(yè)應(yīng)收賬款核算和管理的制度，是保障企業(yè)資金流動(dòng)性和穩(wěn)定性的重要保證。2.制度目的本制度的目的是規(guī)范企業(yè)應(yīng)收賬款管理，明確管理職責(zé)、流程和各方權(quán)益，保障企業(yè)資金流動(dòng)性和穩(wěn)定性，防范應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)。3.適用范圍本制度適用于企業(yè)內(nèi)部應(yīng)收賬款核算、管理流程和制定與應(yīng)收賬款相關(guān)的決策，以確保企業(yè)的資金安全和流動(dòng)性。4.管理職責(zé)管理層應(yīng)確立應(yīng)收賬款管理的重要性，建立完善的應(yīng)收賬款管理制度。財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的核算及相關(guān)憑證的歸檔，確認(rèn)收款，并及時(shí)登記入賬。銷售部門負(fù)責(zé)發(fā)貨和發(fā)票開具，并協(xié)調(diào)客戶付款事宜。風(fēng)險(xiǎn)管理部門負(fù)責(zé)對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、制定應(yīng)收賬款回款計(jì)劃、加強(qiáng)與客戶的溝通等。其他相關(guān)部門應(yīng)配合做好應(yīng)收賬款管理工作。5.支持工具為保證應(yīng)收賬款的準(zhǔn)確性和及時(shí)性，應(yīng)配備財(cái)務(wù)軟件，并不斷完善軟件使用方法和質(zhì)量，以支持應(yīng)收賬款管理工作的開展。6.管理流程應(yīng)收賬款管理流程分為以下幾個(gè)環(huán)節(jié)：客戶與銷售部門確認(rèn)訂單信息。發(fā)票開具及傳遞至客戶手中?？蛻羰盏截浳锖?，確認(rèn)訂單信息無(wú)誤。客戶按約定方式進(jìn)行付款并提供相關(guān)付款憑證。收到客戶的付款憑證后，財(cái)務(wù)部門對(duì)賬并登記入賬。應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及預(yù)測(cè)，制定應(yīng)收賬款回款計(jì)劃并實(shí)施。風(fēng)險(xiǎn)較高的應(yīng)收賬款需及時(shí)進(jìn)行控制、催收和逾期款提醒等工作。7.各方權(quán)益企業(yè)權(quán)益：企業(yè)應(yīng)收賬款必須以法律合同作為憑據(jù)，以保障企業(yè)權(quán)益。同時(shí)，財(cái)務(wù)部門需準(zhǔn)確記錄應(yīng)收賬款，檢查合同和發(fā)貨記錄以防止不良后果?？蛻魴?quán)益：企業(yè)應(yīng)在收款、催收等過(guò)程中，充分考慮客戶利益，確保應(yīng)收款項(xiàng)信息的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。8.風(fēng)險(xiǎn)控制措施建立風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制：制訂完善的應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)控制制度，對(duì)客戶信用度進(jìn)行評(píng)估，并在評(píng)估結(jié)果的基礎(chǔ)上設(shè)定信用額度。建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制：對(duì)重要客戶、高風(fēng)險(xiǎn)客戶，建立時(shí)效性的監(jiān)測(cè)和預(yù)警機(jī)制。加強(qiáng)內(nèi)部控制：制定明確的操作流程，定期進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)和外部審計(jì)，任何人員不得擅自更改或刪除已存在的應(yīng)收賬款信息。9.違規(guī)處理對(duì)于不按規(guī)定進(jìn)行應(yīng)收賬款管理的人員或單位，企業(yè)應(yīng)采取相應(yīng)的違規(guī)處理措施，并及時(shí)通知上級(jí)部門和有關(guān)部門，嚴(yán)重情況要追究法律責(zé)任。10.總結(jié)企業(yè)應(yīng)收賬款管理對(duì)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益和財(cái)務(wù)穩(wěn)定性具有非常重要的作用。本制度的制定和執(zhí)行，是