材料限額管理制度

材料限額管理制度一、引言隨著企業(yè)規(guī)模不斷擴(kuò)大，材料采購數(shù)量不斷增加，為了控制材料采購成本及保證生產(chǎn)流程的順利進(jìn)行，公司需要建立材料限額管理制度。二、適用范圍本制度適用于公司所有部門的材料采購和使用，包括直接材料、間接材料、輔助材料等。三、限額制度建立1.制度建立的原則制度建立的原則是全面、合理的考慮企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益，實(shí)行統(tǒng)一的材料采購管理體系。2.限額的確定部門根據(jù)公司業(yè)務(wù)流程及財(cái)務(wù)基礎(chǔ)建設(shè)，確定部門材料限額管理的具體職責(zé)和權(quán)限。3.限額的確定每個(gè)部門根據(jù)生產(chǎn)實(shí)際情況，對材料采購量進(jìn)行預(yù)估，制定材料限額。每個(gè)部門的材料限額應(yīng)在財(cái)務(wù)部門按照公司的財(cái)務(wù)預(yù)算安排和審核下給出。4.限額的調(diào)整當(dāng)材料價(jià)格快速變動(dòng)、生產(chǎn)需求變化、或質(zhì)量問題等原因影響到生產(chǎn)進(jìn)度，需要調(diào)整部門的材料限額時(shí)，必須先報(bào)部門領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并在財(cái)務(wù)審核后方可調(diào)整。四、材料采購管理1.采購流程材料采購需要遵守公司采購流程，包括材料采購申請、評估、審批、采購合同簽訂、發(fā)票審核等步驟。同時(shí)，在采購過程中需注意與財(cái)務(wù)管理人員的溝通，保證采購資金的合理使用。2.采購方式材料采購應(yīng)當(dāng)考慮多種采購方式，包括詢價(jià)采購、招標(biāo)采購、競價(jià)采購等方式，并根據(jù)采購金額及緊急程度靈活運(yùn)用。3.材料驗(yàn)收采購來的材料需要進(jìn)行驗(yàn)收，貨物質(zhì)量、數(shù)量和型號(hào)等應(yīng)該與采購訂單一致。驗(yàn)收不合格的材料，應(yīng)及時(shí)通知供應(yīng)商更換，并對其承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。五、材料使用管理1.材料領(lǐng)用部門領(lǐng)用材料時(shí)，應(yīng)核實(shí)領(lǐng)用數(shù)量與材料限額是否相符，同時(shí)應(yīng)認(rèn)真填寫領(lǐng)用單并交于庫房管理人員。2.材料使用各部門應(yīng)嚴(yán)格按照材料限額的使用標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行材料使用，需注意節(jié)約用材、杜絕浪費(fèi)、減少過量消耗。3.材料存儲(chǔ)公司庫房應(yīng)嚴(yán)格管理材料存儲(chǔ)，以確保材料不受損失或者被損壞。在存儲(chǔ)時(shí)應(yīng)當(dāng)按照材料的特性分類存放，并定期進(jìn)行清理和消毒。六、監(jiān)管和考核為確保材料限額管理的有效實(shí)施，公司將采取以下措施：1.核算考核公司將對各部門的材料采購及使用情況進(jìn)行核算考核，并對考核情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析。2.培訓(xùn)監(jiān)管公司將對有關(guān)人員進(jìn)行材料限額管理、采購管理和海關(guān)管理等方面的培訓(xùn)，為實(shí)現(xiàn)材料限額制度化提供人才保障和技術(shù)支持。3.督查檢查公司將針對材料管理的具體實(shí)施進(jìn)行督查檢查，并及時(shí)糾正存在的問題。七、附則本制度所使用的詞語、術(shù)語、摘錄、表格等，一律以現(xiàn)行國家標(biāo)準(zhǔn)為準(zhǔn)。制度的解釋、修改、增加和作廢，由公司財(cái)務(wù)經(jīng)理決定，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后執(zhí)行。制度自發(fā)布之日起實(shí)行，所有部門必須認(rèn)真執(zhí)行，如有違反，公司將按照《員工紀(jì)律處分條例》嚴(yán)懲不貸。八、結(jié)論建立材料限額管理制度，對于正確控制材料采購成本，保證生產(chǎn)流程的順利進(jìn)行，具有重要的意義。企業(yè)應(yīng)該建立科學(xué)、合理、高