企業(yè)決策支持系統(tǒng)原理與仿真

現(xiàn)代企業(yè)決策仿真chen.lei@2021/5/91第七章現(xiàn)代企業(yè)決策仿真—情景設(shè)定

現(xiàn)代企業(yè)管理的核心是經(jīng)營，經(jīng)營的重點在于決策。本系統(tǒng)根據(jù)現(xiàn)代企業(yè)經(jīng)營決策基本原理，借助計算機的特有功能，運用仿真技術(shù)，引進競爭機制，構(gòu)造出了若干個相互競爭的現(xiàn)代工業(yè)模擬企業(yè)、競爭市場、變動著的市場經(jīng)濟形勢及現(xiàn)代企業(yè)經(jīng)營決策全過程，將現(xiàn)代企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動過程中的產(chǎn)品市場需求預(yù)測、市場銷售決策、生產(chǎn)組合決策、生產(chǎn)物料采購決策、決策方案全面核算、不同決策方案下的企業(yè)經(jīng)營成本核算、盈虧計算以及資產(chǎn)負債計算等主要內(nèi)容2021/5/92第七章現(xiàn)代企業(yè)決策仿真—情景設(shè)定有機地融為一體。通過對該系統(tǒng)的應(yīng)用，可使學(xué)生充分發(fā)揮學(xué)習(xí)主觀能動性，在短短的幾天時間內(nèi)就能運用所學(xué)基本管理理論和方法進行市場經(jīng)濟條件下現(xiàn)代企業(yè)經(jīng)營決策的實踐性嘗試，增強市場競爭意識，提高把握市場機會能力，溝通產(chǎn)品市場銷售和企業(yè)生產(chǎn)間的關(guān)系，了解各種成本費用的形成和實施一定營銷戰(zhàn)略對企業(yè)經(jīng)營成果的影響,獲得在實際中需幾年才能感受到的經(jīng)驗和體會，學(xué)到很多書本上學(xué)不到的東西。嘻!仿真系統(tǒng)???

2021/5/93第七章現(xiàn)代企業(yè)決策仿真—情景設(shè)定第一節(jié)外部經(jīng)濟體系間的關(guān)系……5第二節(jié)企業(yè)部門構(gòu)成原理……85第三節(jié)企業(yè)決策實驗過程……129第四節(jié)企業(yè)優(yōu)化決策支持仿真……167哇!2021/5/94第七章現(xiàn)代企業(yè)決策仿真—情景設(shè)定1.1致新任董事會的一份信1.2與采購市場的關(guān)系1.3與股東之間的關(guān)系1.4與銀行之間的關(guān)系

1.5與銷售市場的關(guān)系1.6與國家之間的關(guān)系1.7與勞動力市場的關(guān)系現(xiàn)代企業(yè)構(gòu)成原理仿真第一節(jié)與外部經(jīng)濟體系間的關(guān)系2021/5/95第七章現(xiàn)代企業(yè)決策仿真—情景設(shè)定致新任董事會的一封信親愛的新任董事會成員：我和我的董事會成員熱烈歡迎你們到我們的工業(yè)模擬企業(yè)來工作。正如你們所知，本屆董事會由于年齡原因，一致決定辭職，以便為年輕領(lǐng)導(dǎo)人讓位。我們企業(yè)是生產(chǎn)激光打印機的專業(yè)企業(yè)。幾年來，我們已在辦公室設(shè)備市場上作了些富有成效的工作。去年（第0周期），我們獲得了2712萬元的銷售額，市場占有率為20%（全班學(xué)員分為5個企業(yè)時為20%，若分為4個企業(yè)則為25%······），稅后利潤214萬元。去年共有132名職工在我們企業(yè)從事工作。另外，我們還聘用了40名銷售人員，以生產(chǎn)和銷售E型和B型激光打印機。應(yīng)當重視激光打印機不斷取代噴墨打印機的這種發(fā)展趨勢。激光打印機2021/5/96第七章現(xiàn)代企業(yè)決策仿真—情景設(shè)定作為現(xiàn)代管理領(lǐng)域內(nèi)合理而又有效的工具不斷受到各個行業(yè)的歡迎。并可望在不遠的將來開辟私人家庭作為我們的新買主。所以，激光打印機的銷售前景是樂觀和令人鼓舞的。然而，市場競爭形勢也是嚴峻的，企業(yè)一方面面臨著成本不斷上升的壓力，另一方面又由于競爭激烈，迫使企業(yè)不能較大幅度地提高產(chǎn)品銷售價格。我們企業(yè)在以后幾個周期的經(jīng)營成果完全取決于你們能否成功地把握住市場機會。作為支持，原分管各部門的董事會成員將以各部門負責(zé)人報告的形式將我們企業(yè)的特點及過去周期的經(jīng)營情況提供給你們。

祝你們成功，

順致衷心的問候！

前任董事長2021/5/97第七章現(xiàn)代企業(yè)決策仿真—情景設(shè)定

市場經(jīng)濟條件下的現(xiàn)代工業(yè)企業(yè)不再是一個封閉式的系統(tǒng)，而是一個與外界有著廣泛經(jīng)濟聯(lián)系的開放性系統(tǒng)。為此，仿真系統(tǒng)構(gòu)造的企業(yè)為生產(chǎn)激光打印機的有限股份制模擬企業(yè)，并與采購市場、銷售市場、股東、銀行、國家及勞動力市場等有著密切的經(jīng)濟往來關(guān)系，如圖7-1-1所示。2021/5/98第七章現(xiàn)代企業(yè)決策仿真—情景設(shè)定模擬企業(yè)原材料附件生產(chǎn)材料一般市場附加市場I附加市場Ⅱ股東銀行勞動力國家

銷售市場

采購市場

E型

E型

B型

I型圖7-1-1模擬企業(yè)與外部經(jīng)濟體系的關(guān)系2021/5/99第七章現(xiàn)代企業(yè)決策仿真—情景設(shè)定

模擬企業(yè)與其外部經(jīng)濟體系間的主要經(jīng)濟往來關(guān)系為：

采購市場──企業(yè)分別以X，Y和Z的單價從市場獲得生產(chǎn)激光打印機所必需的原材料、附件和其它輔助性生產(chǎn)材料，企業(yè)支付購貨款。

股東──企業(yè)為集資發(fā)行股票，從社會集得資金。企業(yè)經(jīng)營如有盈利，則將按企業(yè)決策支付股東應(yīng)有的股息。股息的實際支付，將在下一周期進行。2021/5/910第七章現(xiàn)代企業(yè)決策仿真—情景設(shè)定

銀行──企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動所需資金不足，可向銀行貸款。貸款方式分為長期、中期和透支貸款三種。貸款期滿，企業(yè)應(yīng)向銀行還本付息。企業(yè)如有多余資金，可向銀行購買有價證券，以其利息作為收入。

銷售市場──企業(yè)生產(chǎn)的產(chǎn)品必須在銷售市場上進行銷售，通過銷售獲得的收入首先用于支付企業(yè)的各項生產(chǎn)經(jīng)營活動費用。若有結(jié)余，即為企業(yè)經(jīng)營盈利。2021/5/911第七章現(xiàn)代企業(yè)決策仿真—情景設(shè)定

國家──企業(yè)經(jīng)營狀況在一定程度上會受國家政策影響。國家保護企業(yè)的合法經(jīng)營，企業(yè)經(jīng)營如有盈利，須向國家繳納稅收。

勞動力市場──企業(yè)根據(jù)銷售、生產(chǎn)和產(chǎn)品研究開發(fā)等工作需要，可向勞動力市場招聘或辭退人員。與此同時，將會形成相應(yīng)的招聘或辭退費用。2021/5/912第七章現(xiàn)代企業(yè)決策仿真—情景設(shè)定

與之相適應(yīng)，仿真系統(tǒng)又構(gòu)造出企業(yè)內(nèi)部的八大部門：

銷售、生產(chǎn)、研究開發(fā)、采購、倉庫、人事、管理和財務(wù)等部門，負責(zé)處理、協(xié)調(diào)企業(yè)與其外部經(jīng)濟體系和企業(yè)內(nèi)部各生產(chǎn)經(jīng)營環(huán)節(jié)間的關(guān)系。各部門具體構(gòu)成原理如下。2021/5/913第七章現(xiàn)代企業(yè)決策仿真—情景設(shè)定2.1銷售部門構(gòu)成原理2.2生產(chǎn)部門構(gòu)成原理2.3研發(fā)部門構(gòu)成原理2.4采購部門構(gòu)成原理2.5倉庫部門構(gòu)成原理2.6人事部門構(gòu)成原理2.7管理部門構(gòu)成原理2.8財務(wù)部門構(gòu)成原理現(xiàn)代企業(yè)構(gòu)成原理仿真第二節(jié)企業(yè)部門構(gòu)成原理2021/5/914第七章現(xiàn)代企業(yè)決策仿真—情景設(shè)定2.1銷售部門構(gòu)成原理⑴銷售產(chǎn)品和銷售市場設(shè)各模擬企業(yè)生產(chǎn)和銷售三種不同類型的激光打印機，各類產(chǎn)品主要功能為：

Ｅ型（一般產(chǎn)品）──具有自動定位、多種打印規(guī)格選擇，并帶有復(fù)印功能的激光打印機。sale2021/5/915第七章現(xiàn)代企業(yè)決策仿真—情景設(shè)定

Ｂ型（特殊產(chǎn)品）──與Ｅ型相比，無復(fù)印功能。

Ｉ型（特殊產(chǎn)品）──與Ｅ型相比，無復(fù)印功能，但帶有讀卡器。Wonderful!2021/5/916第七章現(xiàn)代企業(yè)決策仿真—情景設(shè)定

生產(chǎn)的產(chǎn)品在三種不同的市場上進行銷售。

一般市場──通過聘用的銷售人員參與競爭，在市場上銷售Ｅ型激光打印機。

附加市場Ⅰ──參與用戶對Ｅ型激光打印機的大批量招標、投標活動。

附加市場Ⅱ──根據(jù)用戶訂購要求而生產(chǎn)的Ｂ型或Ｉ型激光打印機的銷售?？?2021/5/917第七章現(xiàn)代企業(yè)決策仿真—情景設(shè)定慢點,慢點,我好像有點暈。嗨，不用著急?？纯聪乱豁摚憔蜁靼琢恕?021/5/918第七章現(xiàn)代企業(yè)決策仿真—情景設(shè)定模擬企業(yè)E型(一般產(chǎn)品)E型(一般產(chǎn)品)B型、I型(特殊產(chǎn)品)附加市場I銷售人員一般市場批量招標按要求生產(chǎn)附加市場Ⅱ圖7-2-1模擬企業(yè)的銷售產(chǎn)品和銷售市場2021/5/919第七章現(xiàn)代企業(yè)決策仿真—情景設(shè)定⑵促銷手段的效應(yīng)曲線為擴大企業(yè)產(chǎn)品市場銷售量（額）和

市場占有率，各企業(yè)均需制訂一定的經(jīng)營戰(zhàn)略和銷售策略。通常，影響一般市場上產(chǎn)品銷售量（額）和市場占有率的主要因素為：──社會需求、社會購買力和價格指數(shù)變化。──競爭企業(yè)所使用的經(jīng)營戰(zhàn)略和銷售策略。──本企業(yè)所使用的經(jīng)營戰(zhàn)略和銷售策略。2021/5/920第七章現(xiàn)代企業(yè)決策仿真—情景設(shè)定錢又要出哼！企業(yè)所實施的經(jīng)營戰(zhàn)略和銷售策略主要表現(xiàn)為對市場促銷手段的運用。設(shè)各模擬企業(yè)可就下列促銷手段運用作出決策：──產(chǎn)品銷售價格。──廣告費用支出。──銷售人員數(shù)量。──產(chǎn)品質(zhì)量改進費用支出（研究開發(fā)部門職工人數(shù)、企業(yè)職工社會福利費用和改進產(chǎn)品質(zhì)量的其它研究開發(fā)費用支出）。2021/5/921第七章現(xiàn)代企業(yè)決策仿真—情景設(shè)定

由此，影響企業(yè)在一般市場（競爭市場）上產(chǎn)品銷售量和銷售額的主要因素如圖7-2-2所示。2021/5/922第七章現(xiàn)代企業(yè)決策仿真—情景設(shè)定本企業(yè)市場促銷手段社會需求社會購買力價格指數(shù)產(chǎn)品價格廣告支出銷售人員產(chǎn)品質(zhì)量一般市場產(chǎn)品價格廣告支出銷售人員產(chǎn)品質(zhì)量競爭企業(yè)市場促銷手段圖7-2-2影響企業(yè)在一般市場上產(chǎn)品銷售的主要因素2021/5/923第七章現(xiàn)代企業(yè)決策仿真—情景設(shè)定

設(shè)根據(jù)以往的經(jīng)驗和市場調(diào)查可知，一般市場上各種促銷手段對產(chǎn)品市場銷售量和銷售額所起的作用如下：──產(chǎn)品價格產(chǎn)品銷售價格越低，產(chǎn)品銷售量就越大，反之亦然。設(shè)在第0周期（基礎(chǔ)周期）各模擬企業(yè)在一般市場上的產(chǎn)品銷售價格為1150元／臺。2021/5/924第七章現(xiàn)代企業(yè)決策仿真—情景設(shè)定

在目前的市場形勢下，如果價格從現(xiàn)在的1150元／臺下降到950元／臺時，銷售量將會翻一番；如果價格上升到1350元／臺時，銷售量將會減半；如果價格高于1600元／臺時，產(chǎn)品將很少有人問津。──廣告支出企業(yè)的廣告費用支出沒有限制。廣告費用增加將會導(dǎo)致銷售量和銷售額的增加。但廣告費用支出多達銷售額的15％后，銷售量和銷售額的增加將是微乎其微的，不會再有明顯的上升。2021/5/925第七章現(xiàn)代企業(yè)決策仿真—情景設(shè)定

設(shè)在第0周期中，各模擬企業(yè)的廣告費用支出為100萬元。──銷售人員增加銷售人員數(shù)可增加銷售量和銷售額。但當銷售人員的費用支出多達銷售額的12％后，銷售量和銷售額的增加將趨于平緩，不會再有明顯的上升。設(shè)在第0周期中，各模擬企業(yè)共聘用了40名銷售人員，每個銷售人員的年薪為3.5萬元。此外，對聘2021/5/926第七章現(xiàn)代企業(yè)決策仿真—情景設(shè)定用的銷售人員不再發(fā)生招聘費用和社會福利費用，但每年發(fā)生與銷售人員數(shù)無關(guān)的固定銷售費用10萬元，劃入其它固定費用一欄。──產(chǎn)品質(zhì)量每年由商品檢驗局對各企業(yè)的產(chǎn)品質(zhì)量進行測試和檢驗，并評出不同的產(chǎn)品質(zhì)量等級。設(shè)：

等級1

＝很好

等級2

＝尚好2021/5/927第七章現(xiàn)代企業(yè)決策仿真—情景設(shè)定

等級3

＝一般

等級4

＝及格

等級5

＝較差影響產(chǎn)品質(zhì)量的因素主要有：研

究開發(fā)部門職工人數(shù)、改進產(chǎn)品質(zhì)量的其它研究開發(fā)費用和企業(yè)社會福利費用的投入。產(chǎn)品被評等級越高，市場聲譽越好，產(chǎn)品銷售量和銷售額越大。綜上所述，各種市場促銷手段對企業(yè)產(chǎn)品市場銷售量和銷售額所產(chǎn)生的效應(yīng)如圖7-2-3所示。2021/5/928第七章現(xiàn)代企業(yè)決策仿真—情景設(shè)定銷售量95011501350

200%100%50%銷售額7%15%廣告支出銷售額銷售額圖7-2-3各種市場促銷手段對產(chǎn)品銷售量（額）的效應(yīng)25%15%7%12%銷售人員產(chǎn)品質(zhì)量15%12%15%12%7%12%產(chǎn)品價格2021/5/929第七章現(xiàn)代企業(yè)決策仿真—情景設(shè)定⑶市場促銷手段組合表現(xiàn)市場銷售策略的促銷手段的綜合運用稱作為市場促銷手段組合。例如，降低產(chǎn)品銷售價格，同時提高廣告費用可以強化產(chǎn)品銷售量的上升趨勢。反之，降低廣告費用則會淡化產(chǎn)品銷售量的上升。因此不能孤立地考察某一促銷手段的作用和影響。一定的市場促銷手段組合效應(yīng)還取決于企業(yè)的市場促銷努力程度。與競爭企業(yè)相比，只有當本企業(yè)的產(chǎn)品價格越低，廣告費用越高，銷售人員越多，產(chǎn)品2021/5/930第七章現(xiàn)代企業(yè)決策仿真—情景設(shè)定質(zhì)量越好，那么企業(yè)的市場占有率就會越大。這一市場占有率通常稱作為理論市場占有率。設(shè)在第0周期中，各模擬企業(yè)理論市場占有率相同，均為20％。如果一個企業(yè)因生產(chǎn)量不足而無法向市場提供足夠產(chǎn)品的話，顧客就會轉(zhuǎn)向具有最大理論市場占有率的競爭企業(yè)購買所需要的產(chǎn)品。如果該企業(yè)同樣無供貨能力的話，顧客就會轉(zhuǎn)向另一個理論市場占有率較大的競爭企業(yè)，直到購得所需產(chǎn)品或所有企業(yè)都無供貨能力時為止。2021/5/931第七章現(xiàn)代企業(yè)決策仿真—情景設(shè)定

由于供貨能力不足,而引起市場占有率的變化，變化后的市場占有率稱作為實際市場占有率。設(shè)在第0周期中，各模擬企業(yè)實際市場占有率相同，均為20％。每個企業(yè)在每一個經(jīng)營周期都可要求

獲得一份《市場和生產(chǎn)研究報告》。這份報告通報了所有競爭企業(yè)所使用的促銷手段及與其有關(guān)的市場情況、生產(chǎn)情況和在銷售市場上所取得的成果。這份報告的取得要花費20萬元。2021/5/932第七章現(xiàn)代企業(yè)決策仿真—情景設(shè)定⑷附加市場Ⅰ

在附加市場Ⅰ上，Ｅ型激光打印機以招標形式被用戶大批量地訂購。每個經(jīng)營周期的招標數(shù)量是變動的。企業(yè)中標的決定因素是投標價格。如有兩個以上企業(yè)的投標價格最低且相同的話，理論市場占有率較大的企業(yè)中標。各企業(yè)可就投標價格這一參數(shù)作出決策。設(shè)在第0周期中，各企業(yè)均沒有投標活動。與一般市場相比，產(chǎn)品在附加市場Ⅰ上的銷售具有優(yōu)先權(quán)。即在銷售時，中標產(chǎn)生的銷售首先應(yīng)被滿2021/5/933第七章現(xiàn)代企業(yè)決策仿真—情景設(shè)定足。中標產(chǎn)品的生產(chǎn)和銷售均在下一周期內(nèi)進行。在附加市場Ⅰ進行產(chǎn)品銷售時，將會發(fā)生固定的銷售人員費用1萬元。⑸附加市場Ⅱ

在附加市場Ⅱ上，銷售按用戶訂購要求而生產(chǎn)的Ｂ型或Ｉ型特殊激光打印機。原材料、附件、輔助生產(chǎn)材料、設(shè)備生產(chǎn)能力和人員生產(chǎn)能力等方面要求都會發(fā)生一些變化。這些要求變化、產(chǎn)品類型、訂購數(shù)2021/5/934第七章現(xiàn)代企業(yè)決策仿真—情景設(shè)定量及價格都將隨經(jīng)濟形勢的變化而變動。設(shè)在第0周期中各企業(yè)在附加市場Ⅱ上提供的產(chǎn)品是Ｂ型特殊激光打印機，數(shù)量均為2000

臺，單價為850元/臺。在附加市場Ⅱ上進行產(chǎn)品銷售時，將發(fā)生固定的銷售人員費用1萬元。至此，各銷售市場主要特征概要如圖7-2-4所示。2021/5/935第七章現(xiàn)代企業(yè)決策仿真—情景設(shè)定

圖7-2-4模擬企業(yè)各銷售市場特征概要市

場特

征一般市場*銷售方式:通過銷售人員推銷*銷售產(chǎn)品:E型一般打印機*銷售數(shù)量:由市場競爭確定*促銷手段:——銷售價格

——廣告費用

——銷售人員

——產(chǎn)品質(zhì)量*無供貨能力時：銷售損失附加市場I*銷售方式：

用戶大批量招標*銷售產(chǎn)品：E型一般打印機*銷售數(shù)量：

隨形勢變化給定*生產(chǎn)和銷售：下一周期內(nèi)進行附加市場Ⅱ*銷售方式：用戶大批量定購*銷售產(chǎn)品：B型或I型打印機*銷售數(shù)量：銷售量=生產(chǎn)量*銷售價格：由用戶確定2021/5/936第七章現(xiàn)代企業(yè)決策仿真—情景設(shè)定

各模擬企業(yè)可根據(jù)上述各銷售市場構(gòu)成原理和特征，結(jié)合市場經(jīng)濟形勢變化、競爭企業(yè)可能采取的經(jīng)營戰(zhàn)略和銷售策略，就本企業(yè)的經(jīng)營戰(zhàn)略和銷售策略作出決策，制定出本企業(yè)的銷售計劃。2021/5/937第七章現(xiàn)代企業(yè)決策仿真—情景設(shè)定2.2生產(chǎn)部門的構(gòu)成原理設(shè)系統(tǒng)中各模擬企業(yè)的生產(chǎn)是在已運行了四年的四條自動生產(chǎn)線上進行的。根據(jù)市場形勢變化及銷售計劃，企業(yè)應(yīng)確定產(chǎn)品的加工計劃（該計劃由Ｅ型、Ｂ型和Ｉ型產(chǎn)品加工計劃組成），并配備必要的設(shè)備生產(chǎn)能力和人員生產(chǎn)能力。如果設(shè)備生產(chǎn)能力和人員生產(chǎn)能力無法滿足生產(chǎn)需要或它們的配備是不經(jīng)濟的話，企業(yè)就必須及時地進行調(diào)整，以使它們和生產(chǎn)需要相適應(yīng)。2021/5/938第七章現(xiàn)代企業(yè)決策仿真—情景設(shè)定(1)生產(chǎn)線的生產(chǎn)能力及其調(diào)整設(shè)一條生產(chǎn)線在滿負荷運行時，每個經(jīng)營周期可有6500個生產(chǎn)能力單位。每個企業(yè)均共有四條生產(chǎn)線，總的生產(chǎn)能力為26000個單位。這一生產(chǎn)能力稱作為生產(chǎn)能力Ⅰ。生產(chǎn)線總的生產(chǎn)能力可通過擴大性

投資（如增加自動生產(chǎn)線）或加班而被

提高，也可通過自動生產(chǎn)線的報廢而被

降低，即通過對生產(chǎn)線的增加或減少決策及加班決策對生產(chǎn)線的生產(chǎn)能力產(chǎn)生影響。2021/5/939第七章現(xiàn)代企業(yè)決策仿真—情景設(shè)定

影響設(shè)備生產(chǎn)能力的具體措施為：＊擴大性投資增加一條生產(chǎn)線可增加生產(chǎn)能力6500個單位。增加一條生產(chǎn)線的一次性投資費用為400萬元。生產(chǎn)線的折舊期：10年。生產(chǎn)線折舊方式：線性。新增加的生產(chǎn)線在周期初就可投入使用?，F(xiàn)有生產(chǎn)廠房還可安裝一條生產(chǎn)線。如果生產(chǎn)線總數(shù)多于5條，就需擴大廠房。2021/5/940第七章現(xiàn)代企業(yè)決策仿真—情景設(shè)定擴大廠房的有關(guān)內(nèi)容如下：擴大廠房的投資費用為400萬元。廠房的折舊期：20年。廠房折舊方式：線性。廠房的擴大部分最多只能再容納5條生產(chǎn)線。＊生產(chǎn)線報廢原則上是報廢最老的生產(chǎn)線。生產(chǎn)線報廢時，企業(yè)可得到帳面凈值30％的報廢變賣收入。報廢的生產(chǎn)線在周期初就已不可再使用。2021/5/941第七章現(xiàn)代企業(yè)決策仿真—情景設(shè)定

企業(yè)投入的維修保養(yǎng)費用多少將會對生產(chǎn)線的實際生產(chǎn)能力產(chǎn)生影響。這一實際的生產(chǎn)能力稱作為生產(chǎn)能力Ⅱ。

例如，當企業(yè)維修保養(yǎng)費用投入為10萬元

時，維修保養(yǎng)系數(shù)為0.9。則有：

生產(chǎn)能力Ⅱ＝生產(chǎn)能力Ⅰ×維修保養(yǎng)系數(shù)＝生產(chǎn)能力Ⅰ×0.92021/5/942第七章現(xiàn)代企業(yè)決策仿真—情景設(shè)定這可是該出錢時就出錢選擇，以便使生產(chǎn)線的生產(chǎn)能力Ⅰ

的可使用性達到40％或接近100％。維修保養(yǎng)費用必須在每一經(jīng)營周期重新投入。投入的維修保養(yǎng)費用和維修保養(yǎng)系數(shù)（生產(chǎn)能力Ⅰ的可使用程度）的關(guān)系如表7-2-1所示。

企業(yè)對維修保養(yǎng)費用的投入可在1萬元－100萬元

之間進行2021/5/943第七章現(xiàn)代企業(yè)決策仿真—情景設(shè)定

表7-2-1維修保養(yǎng)費用和維修保養(yǎng)系數(shù)的關(guān)系哎!各位,請看清楚點,要注意邊際效益,千萬不要盲目投入啊!2021/5/944第七章現(xiàn)代企業(yè)決策仿真—情景設(shè)定＊加班生產(chǎn)線的生產(chǎn)能力也可通過加班來提高。當生產(chǎn)能力Ⅱ不能滿足生產(chǎn)需要時，系統(tǒng)將自動實行加班。通過加班生產(chǎn)線的生產(chǎn)能力Ⅱ最多將被提高10％。由于加班將發(fā)生固定的附加費用30萬元，劃入其它固定費用一欄。各類產(chǎn)品生產(chǎn)所需要的生產(chǎn)線生產(chǎn)能力單位為：

Ｅ型（一般產(chǎn)品）：1.0

單位／臺。

Ｂ型或Ｉ型（特殊產(chǎn)品）:0.9

單位／臺，或1.1

單位／臺。2021/5/945第七章現(xiàn)代企業(yè)決策仿真—情景設(shè)定(2)生產(chǎn)人員的生產(chǎn)能力及其調(diào)整設(shè)現(xiàn)有生產(chǎn)人員的生產(chǎn)能力如下：各模擬企業(yè)均共有94名生產(chǎn)人員。每個生產(chǎn)人員每一經(jīng)營周期可生產(chǎn)250臺Ｅ型一般激光打印機。這樣，全周期內(nèi)共可生產(chǎn)23500臺Ｅ型激光打印機。每個生產(chǎn)人員每周期可生產(chǎn)280臺Ｂ型激光打印機，或生產(chǎn)227臺Ｉ型激光打印機。生產(chǎn)人員總的生產(chǎn)能力可通過招聘新的生產(chǎn)人員或加班而被提高，也可通過辭退原有的生產(chǎn)人員而被降低。2021/5/946第七章現(xiàn)代企業(yè)決策仿真—情景設(shè)定

當人員生產(chǎn)能力不能滿足生產(chǎn)需要時，系統(tǒng)將自動實行加班。通過加班，人員生產(chǎn)能力最多將被提高10％。如果生產(chǎn)人員進行加班，將會發(fā)生加

班津貼費用，占所有生產(chǎn)人員工資總額的

25％。此外，當企業(yè)生產(chǎn)線生產(chǎn)能力和人員生產(chǎn)能力不足時，中標產(chǎn)品和特殊產(chǎn)品的生產(chǎn)有優(yōu)先權(quán)。綜上所述，企業(yè)生產(chǎn)線和人員生產(chǎn)能力計劃及其調(diào)整過程如圖7-2-5所示。2021/5/947第七章現(xiàn)代企業(yè)決策仿真—情景設(shè)定產(chǎn)品加工計劃E型產(chǎn)品加工數(shù)量B型/I型產(chǎn)品加工數(shù)量需要的生產(chǎn)線生產(chǎn)能力需要的人員生產(chǎn)能力現(xiàn)有可供使用的生產(chǎn)線生產(chǎn)能力現(xiàn)有可供使用的人員生產(chǎn)能力生產(chǎn)線生產(chǎn)能力不足/過剩人員生產(chǎn)能力不足/過剩協(xié)調(diào)措施協(xié)調(diào)措施擴大投資/報廢招聘/辭退加班加班實際可供使用的生產(chǎn)線生產(chǎn)能力實際可供使用的人員生產(chǎn)能力圖7-2-5生產(chǎn)能力計劃及其調(diào)整2021/5/948第七章現(xiàn)代企業(yè)決策仿真—情景設(shè)定（3）生產(chǎn)線的合理化投資可進一步采用合理化投資措施來影響生產(chǎn)線的運行效率，使生產(chǎn)線在可供支配的時間內(nèi)發(fā)揮出更多的生產(chǎn)能力單位。與維修保養(yǎng)費用的投入不同，生產(chǎn)線的合理化費用的投入不必在每一周期內(nèi)重復(fù)進行。一次合理化投資所實現(xiàn)的合理化程度將一直保持著。2021/5/949第七章現(xiàn)代企業(yè)決策仿真—情景設(shè)定

實現(xiàn)的生產(chǎn)線合理化程度用合理化系數(shù)表示，累積的生產(chǎn)線合理化費用投入和合理化系數(shù)的關(guān)系如表7-1-2所示。

表7-2-2累積的合理

化費用和合理化系數(shù)的關(guān)系2021/5/950第七章現(xiàn)代企業(yè)決策仿真—情景設(shè)定

考慮到維修保養(yǎng)費用和合理化費用投入對生產(chǎn)線的生產(chǎn)能力影響，實際可供使用的生產(chǎn)線生產(chǎn)能力Ⅱ最終應(yīng)計算如下：

生產(chǎn)能力Ⅱ＝生產(chǎn)能力Ⅰ×維修保養(yǎng)系數(shù)

×合理化系數(shù)由此，生產(chǎn)線實際可供使用的最大生產(chǎn)能力Ⅱ計算過程如圖7-2-6所示。

2021/5/951第七章現(xiàn)代企業(yè)決策仿真—情景設(shè)定生產(chǎn)線數(shù)量生產(chǎn)能力I生產(chǎn)能力Ⅱ加班最大生產(chǎn)能力Ⅱ維修保養(yǎng)費用合理化投資圖7-2-6生產(chǎn)線的生產(chǎn)能力及其影響因素2021/5/952第七章現(xiàn)代企業(yè)決策仿真—情景設(shè)定（4）購買機器人為提高企業(yè)生產(chǎn)自動化程度，企業(yè)可考慮購買機器人：一個機器人代替一名生產(chǎn)工人。

一個機器人的購買價格為32萬元，折舊期為8年，折舊方式為線性。機器人不能用于加班。2021/5/953第七章現(xiàn)代企業(yè)決策仿真—情景設(shè)定（5）生產(chǎn)材料需求每生產(chǎn)一臺Ｅ型產(chǎn)品需要1.0個單位的原材料、1.0個單位的附件，30元的輔助生產(chǎn)材料。每生產(chǎn)一臺Ｂ型或Ｉ型產(chǎn)品需要1.0

個單位的原材料，28元的輔助生產(chǎn)材料，但不需要附件。2021/5/954第七章現(xiàn)代企業(yè)決策仿真—情景設(shè)定(6)其它費用支出＊固定費用生產(chǎn)部門每個經(jīng)營周期還將發(fā)生其它固定費用30萬元，劃入其它固定費用一欄。＊返修、次品費用視企業(yè)職工社會福利費用多少按產(chǎn)品生產(chǎn)數(shù)量比例而定。2021/5/955第七章現(xiàn)代企業(yè)決策仿真—情景設(shè)定2.3研究開發(fā)部門構(gòu)成原理研究開發(fā)部門職工人數(shù)、改進產(chǎn)品質(zhì)量的其它研究開發(fā)費用和企業(yè)社會福利費用的投入影響產(chǎn)品質(zhì)量，從而影響產(chǎn)品銷售量和銷售額。產(chǎn)品質(zhì)量與銷售量（額）之間的關(guān)系如圖7-2-7所示。2021/5/956第七章現(xiàn)代企業(yè)決策仿真—情景設(shè)定研究開發(fā)部門人員數(shù)其他研究開發(fā)費用職工社會福利費用產(chǎn)品質(zhì)量質(zhì)量評等市場聲譽銷售量（額）圖7-2-7產(chǎn)品質(zhì)量的作用及其影響因素2021/5/957第七章現(xiàn)代企業(yè)決策仿真—情景設(shè)定

設(shè)在第0周期中，各模擬企業(yè)的研究開發(fā)部門共有8名職工，每人年薪為5萬元，其它研究開發(fā)費用投入為39萬元，社會福利費用為工資總額的80％。如果研究開發(fā)部門職工人數(shù)少于2人或其它研究開發(fā)費用投入少于20萬元，將會造成產(chǎn)品技術(shù)性能的迅速老化，從而嚴重影響產(chǎn)品的銷售。社會福利費用減少，挫傷了職工的積極性，也將會影響到產(chǎn)品的質(zhì)量。設(shè)在第0周期中，各模擬企業(yè)的產(chǎn)品質(zhì)量均被評為等級3。2021/5/958第七章現(xiàn)代企業(yè)決策仿真—情景設(shè)定

如果研究開發(fā)部門的職工人員費用、其它研究開發(fā)費用和增加的社會福利費用超過銷售額的12％以后，銷和售量銷售額的增加將趨于平緩，不會再有明顯的上升。研究開發(fā)部門每年還會發(fā)生與人員數(shù)無關(guān)的固定費用5萬元，劃入其它固定費用一欄。2021/5/959第七章現(xiàn)代企業(yè)決策仿真—情景設(shè)定2.4采購部門構(gòu)成原理在原材料、附件和輔助生產(chǎn)材料采購部門共聘用了5名年薪為3萬元的職工，根據(jù)企業(yè)生產(chǎn)計劃及時地訂購和提供生產(chǎn)所需要的原材料、附件和輔助生產(chǎn)材料。其中，根據(jù)ABC管理法各企業(yè)主要就原材料和附件的訂購批量作出決策。設(shè)所訂購的原材料和附件均為瞬時進貨，在周期開始時就可供使用。2021/5/960第七章現(xiàn)代企業(yè)決策仿真—情景設(shè)定

計劃訂購量首先應(yīng)根據(jù)企業(yè)的周期生產(chǎn)計劃確定需求量，然后再在考慮數(shù)量折扣、庫存數(shù)量、庫存費用和短缺費用等情況下確定訂購量。材料訂購量的確定過程如圖7-2-8所示。2021/5/961第七章現(xiàn)代企業(yè)決策仿真—情景設(shè)定生產(chǎn)計劃庫存數(shù)量庫存費用短缺費用數(shù)量折扣定購量E型B型/I型原材料附件圖7-2-8根據(jù)生產(chǎn)計劃確定材料的定購量2021/5/962第七章現(xiàn)代企業(yè)決策仿真—情景設(shè)定

訂購量計算公式如下：

周期計劃產(chǎn)品生產(chǎn)量×需要單位／臺

－上一經(jīng)營周期庫存量

＋本周期末期望庫存量─────────────────

＝本周期訂購量2021/5/963第七章現(xiàn)代企業(yè)決策仿真—情景設(shè)定＊較大訂購量的影響原材料和附件的訂購價格將隨著訂購量的增加而降低，單位價格和訂購量的關(guān)系如表7-2-3所示。

表7-2-3材料較大批量訂購的數(shù)量折扣價格訂購量第0周期時的單位價格原材料附件0—2500010020025001—450009017045001—7000070150

70001—601402021/5/964第七章現(xiàn)代企業(yè)決策仿真—情景設(shè)定

所以，較大批量訂購可以降低材料成本，但較大批量訂購又加重了支付能力的負擔(dān)。如果支付資金是用貸款方式提供的話，則將會造成較大的利息費用。設(shè)采購部門每個經(jīng)營周期還將發(fā)生固定費用15萬元，劃入其它固定費用一欄。2021/5/965第七章現(xiàn)代企業(yè)決策仿真—情景設(shè)定＊訂購量不足的影響如果企業(yè)在周期內(nèi)訂購的原材料和附件數(shù)量不能滿足生產(chǎn)需要的話，系統(tǒng)將自動采取平衡措施。

例如，通過特快寄送、空運等方式

進行緊急供貨，但價格將提高30％。2021/5/966第七章現(xiàn)代企業(yè)決策仿真—情景設(shè)定2.5倉庫部門構(gòu)成原理＊原材料、附件和生產(chǎn)材料儲存設(shè)企業(yè)有足夠的倉庫供原材料、附件和輔助生產(chǎn)材料存放，從而不形成倉庫費用。＊產(chǎn)成品儲存設(shè)企業(yè)現(xiàn)有倉庫場地可供儲存2000臺激光打印機，不形成額外費用。如產(chǎn)品庫存量再增加就必須2021/5/967第七章現(xiàn)代企業(yè)決策仿真—情景設(shè)定租用倉庫，租用費用為4萬元。每滿1000臺后將再增加倉庫租用費用4萬元。企業(yè)可不受限制地租用多個倉庫，倉庫的租用和取消都是由系統(tǒng)自動進行的。2021/5/968第七章現(xiàn)代企業(yè)決策仿真—情景設(shè)定2.6人事部門構(gòu)成原理人事部門根據(jù)企業(yè)產(chǎn)品的銷售、生產(chǎn)和研究開發(fā)等工作的人員需求制定企業(yè)的人事計劃，實施人員的招聘或辭退，確定企業(yè)職工的社會福利費用。當企業(yè)生產(chǎn)人員和研究開發(fā)人員不足或過剩時，可向社會招聘新的人員或辭退原有人員。與此同時，形成相應(yīng)的招聘或辭退費用。2021/5/969第七章現(xiàn)代企業(yè)決策仿真—情景設(shè)定＊招聘每增加一個研發(fā)人員或生產(chǎn)人員，將發(fā)生1萬元招聘費用（不包括銷售人員）。＊辭退每辭退一個研發(fā)人員或生產(chǎn)人員，將發(fā)生辭退費用0.8萬元（不包括銷售人員）。如在生產(chǎn)部門一次辭退的生產(chǎn)人員數(shù)多達原有生產(chǎn)人員的10％時，必須為這些人員制定社會福利2021/5/970第七章現(xiàn)代企業(yè)決策仿真—情景設(shè)定計劃。在這種情況下，平均每個被辭退的生產(chǎn)人員費用為1.5萬元。＊職工社會福利費用確定適當?shù)纳鐣＠M用比例。社會福利費用包括職工醫(yī)療保險費、教育培訓(xùn)費

等（銷售人員無社會福利費用）。職工社會福利費用多少將會影響到生產(chǎn)人員自行流動數(shù)、產(chǎn)品質(zhì)量評等和次品返修、報廢費用等。2021/5/971第七章現(xiàn)代企業(yè)決策仿真—情景設(shè)定設(shè)在第0周期中，職工社會福利費用為職工工資總額（不包括銷售人員的工資）的80％。它可任意提高或降低，但最低不能低于工資總額的65％。對職工的聘用、辭退和生產(chǎn)人員的自行流動在周期初就將生效。設(shè)在第0周期中，各部門的職工人數(shù)及年薪情況如表7-2-4所示。2021/5/972第七章現(xiàn)代企業(yè)決策仿真—情景設(shè)定

設(shè)在第0周期中，生產(chǎn)部門的生

產(chǎn)人員增加4名，自行流走4名，總數(shù)

與原有人數(shù)持平，研究開發(fā)人員沒有

發(fā)生變動，次品返修、報廢費用35萬元。

表7-2-4各部門的職工人數(shù)及年薪情況部門年薪職工人數(shù)管理部門3.5萬元25銷售部門3.5萬元40采購部門3萬元5生產(chǎn)部門3萬元94研究部門5萬元82021/5/973第七章現(xiàn)代企業(yè)決策仿真—情景設(shè)定2.7管理部門構(gòu)成原理管理部門共聘用了25名職工，這些職工人數(shù)不受經(jīng)營狀況及企業(yè)經(jīng)營決策的影響而保持穩(wěn)定。除人員費用外，管理部門每周期還將發(fā)生其它固定費用100萬元，劃入其它固定費用一欄，和維修保養(yǎng)費用5萬元。管理部門可通過合理化投資租賃計算機系統(tǒng)而實現(xiàn)管理合理化。計算機能承擔(dān)日常工作中的許多2021/5/974第七章現(xiàn)代企業(yè)決策仿真—情景設(shè)定工作，通過對原有人員的調(diào)整，可減少管理部門的人員費用。租賃計算機系統(tǒng)的合理化投資必

須在每一周期內(nèi)重新進行，以期達到

合理化效果。

管理合理化投資、合理化系數(shù)和人員費用節(jié)省的關(guān)系如表7-2-5所示。2021/5/975第七章現(xiàn)代企業(yè)決策仿真—情景設(shè)定

表7-2-5

管理合理化投資、合理化系數(shù)和人員費用節(jié)省的關(guān)系合理化投資合理化系數(shù)人員費用節(jié)省01.000≥15萬元1.1512%≥30萬元1.3225%≥60萬元1.3530%2021/5/976第七章現(xiàn)代企業(yè)決策仿真—情景設(shè)定2.8財務(wù)部門構(gòu)成原理財務(wù)部門對企業(yè)產(chǎn)品銷售收入、生產(chǎn)經(jīng)營成本及其成果進行全面的計算和核算。除此以外，還應(yīng)對以下的企業(yè)經(jīng)營活動原理進行仿真構(gòu)造。⑴用戶支付方式經(jīng)營周期內(nèi)企業(yè)的產(chǎn)品銷售收入（銷售額）在本2021/5/977第七章現(xiàn)代企業(yè)決策仿真—情景設(shè)定周期可收到80％，其余20％將在下周期收回。設(shè)在第0周期中，各模擬企業(yè)在競爭市場上Ｅ型產(chǎn)品的銷售價格為1150元／臺，銷售量為22105臺，銷售收入為2542萬元；附加市場Ⅰ上沒有招標活動；附加市場Ⅱ上某大用戶以850元／臺的單價訂購Ｂ型產(chǎn)品2000臺，各企業(yè)全部予以生產(chǎn)，銷售收入為170萬元。2021/5/978第七章現(xiàn)代企業(yè)決策仿真—情景設(shè)定

由此，第0周期各模擬企業(yè)銷售收入總額為2712萬元，則當期可以收到2170萬元，收回上周期銷售收入的20％，即570萬元，本期收到現(xiàn)金合計為2740萬元。2021/5/979第七章現(xiàn)代企業(yè)決策仿真—情景設(shè)定⑵資金貸款條件如企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動所需資金不足的話，可向銀行提出貸款。貸款方式分為長期、中期和透支貸款三種。各種方式的資金貸款條件和利息如下：＊長期貸款設(shè)企業(yè)從第0周期就已在使用600萬元的長期貸款。貸款期限為15年,不能提前歸還,年息為8.2％。2021/5/980第七章現(xiàn)代企業(yè)決策仿真—情景設(shè)定

＊中期貸款設(shè)中期貸款期限為

1年，即在下一經(jīng)營周期（年度）必須還本付息。中期貸款的利率，取決于中期貸款數(shù)額超過自有資金的幅度（自有資金＝注冊資金＋資金儲備＋利潤儲備－虧損結(jié)轉(zhuǎn)）。設(shè):

中期貸款不超過自有資金部分利率為9％。中期貸款不超過自有資金2倍部分利率為11％。中期貸款超過自有資金2倍部分利率為13％。2021/5/981第七章現(xiàn)代企業(yè)決策仿真—情景設(shè)定

＊透支貸款企業(yè)中期貸款應(yīng)考慮滿足每個經(jīng)營周期生產(chǎn)經(jīng)營活動的需要，且每經(jīng)營周期期末至少要有10萬元的現(xiàn)金儲備。如果貸款不足，系統(tǒng)將自動實行透支貸款。透支貸款利率為15％，即在下一經(jīng)營周期（年度）必須按15％的利率還本付息。2021/5/982第七章現(xiàn)代企業(yè)決策仿真—情景設(shè)定

例如，設(shè)在第0周期應(yīng)歸還前周期

中期貸款885萬元。前周期自有資金為747萬元。則在第0周期應(yīng)付利息計算如下：

747萬元×9％＝67.23萬元

138萬元×11％＝15.18萬元

600萬元×8.2％＝49.2萬元

利息總額為：

67.23＋15.18＋49.2＝131.61≈132萬元2021/5/983第七章現(xiàn)代企業(yè)決策仿真—情景設(shè)定

設(shè)在第0周期中，各模擬企業(yè)中期貸款額為500萬元，下周期必須還本付息。⑶購買有價證券

企業(yè)如有多余現(xiàn)金，可向銀行購買有價證券。本周期購買的有價證券，下周期系統(tǒng)自動收回，并將有6％的利息作為購買有價證券收入。設(shè)在第0周期中，各模擬企業(yè)沒有購買有價證券。2021/5/984第七章現(xiàn)代企業(yè)決策仿真—情景設(shè)定⑷繳納稅收與支付股息企業(yè)經(jīng)營如有盈利，將按40％的稅率納稅。并按企業(yè)決策支付股東應(yīng)有的股息，股息的實際支付將在下一周期進行。如企業(yè)經(jīng)營虧損,則無需納稅。虧損將被結(jié)轉(zhuǎn)，直至企業(yè)盈利后再被結(jié)算。設(shè)在第0周期中，各模擬企業(yè)的稅前利潤為357萬元，應(yīng)納稅額為142.8萬元，稅后利潤為214.2萬元，即約為214萬元，計劃支付股息為30萬元，實得利潤留存為184.2萬元。2021/5/985第七章現(xiàn)代企業(yè)決策仿真—情景設(shè)定第三節(jié)企業(yè)決策實驗過程現(xiàn)代企業(yè)構(gòu)成原理確定后，即可進一步進行市場經(jīng)濟形勢仿真、企業(yè)經(jīng)營決策仿真和經(jīng)營決策成果仿真。2021/5/986第七章現(xiàn)代企業(yè)決策仿真—情景設(shè)定3.1周期市場經(jīng)濟形勢仿真3.2企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營決策仿真3.3生產(chǎn)經(jīng)營決策成果仿真2021/5/987第七章現(xiàn)代企業(yè)決策仿真—情景設(shè)定3.1周期市場經(jīng)濟形勢仿真實際的市場經(jīng)濟形勢是動態(tài)的，始終處于不斷的變化之中，這對企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營決策及其成果有著重大的影響。

市場經(jīng)濟形勢變化主要表現(xiàn)在產(chǎn)品銷售市場容量的變化和生產(chǎn)所需各種資源采購價格的變化上。

市場容量的變化則又主要依據(jù)社會需求、社會購2021/5/988第七章現(xiàn)代企業(yè)決策仿真—情景設(shè)定買力和價格指數(shù)的變化。所以，市場經(jīng)濟形勢仿真應(yīng)突出這一重點，構(gòu)造出若干個以產(chǎn)品銷售市場容量和料材采購價格變化為主要內(nèi)容的連續(xù)性經(jīng)營周期，以使企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營決策仿真與現(xiàn)實情況盡可能地保持一致。

例如，繼第0周期后的第一周期市場經(jīng)濟形勢可構(gòu)成為：2021/5/989第七章現(xiàn)代企業(yè)決策仿真—情景設(shè)定

據(jù)經(jīng)濟發(fā)展研究中心專家分析預(yù)測：經(jīng)濟恢復(fù)的良好勢頭將繼續(xù)保持下去，在今后至少兩個經(jīng)營周期內(nèi)經(jīng)濟形勢的發(fā)展將是穩(wěn)定的。雖然許多工業(yè)部門重新獲得了一系列令人滿意的訂單，對已面臨的經(jīng)濟形勢感到歡欣鼓舞，但對經(jīng)濟形勢持久穩(wěn)定的發(fā)展仍抱有懷疑，這以對投資持觀望態(tài)度而表現(xiàn)了出來。2021/5/990第七章現(xiàn)代企業(yè)決策仿真—情景設(shè)定

考慮到經(jīng)濟尚處于恢復(fù)階段，所以，估計在近幾個周期內(nèi)不會增加職工的工資。隨著經(jīng)濟的恢復(fù)發(fā)展，預(yù)計市場對Ｅ型一般激光打印機的需求會有微升的趨勢。市場競爭重新日益活躍。由于需求的增加，原材料供應(yīng)商宣告原材料供應(yīng)價格提高５％。文化部對Ｅ型激光打印機進行招標，招標數(shù)量為1000臺，中標的關(guān)鍵是企業(yè)的投標價格。中標產(chǎn)2021/5/991第七章現(xiàn)代企業(yè)決策仿真—情景設(shè)定品的生產(chǎn)、交貨和結(jié)算在第二周期內(nèi)進行。全國貿(mào)易聯(lián)絡(luò)中心對Ｂ型激光打印機很感興趣，以每臺860元的價格向每家企業(yè)提出訂貨要求，訂購數(shù)量最大為5000臺。這里構(gòu)造出的周期市場經(jīng)濟形勢對主要競爭市場（一般市場）、附加市場Ⅰ（招標產(chǎn)品）、附加市場Ⅱ（特殊產(chǎn)品）分別以定性和定量的方式給出了不同2021/5/992第七章現(xiàn)代企業(yè)決策仿真—情景設(shè)定產(chǎn)品的市場需求信息及生產(chǎn)所需原材料、人員等費用變化情況，供各模擬企業(yè)制定經(jīng)營戰(zhàn)略和銷售策略時作為主要分析依據(jù)之一。2021/5/993第七章現(xiàn)代企業(yè)決策仿真—情景設(shè)定3.2企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營決策仿真根據(jù)對未來市場經(jīng)濟形勢的預(yù)測和分析，結(jié)合對競爭企業(yè)可能采取的經(jīng)營戰(zhàn)略和銷售策略分析，各模擬企業(yè)可依據(jù)自身條件就生產(chǎn)經(jīng)營活動中的各項主要內(nèi)容，如產(chǎn)品銷售價格、廣告費用投入、銷售人員數(shù)量、產(chǎn)品生產(chǎn)數(shù)量、材料訂購批量、銀行資金貸款等作出決策。系統(tǒng)設(shè)置的決策內(nèi)容共有24項，假定各模擬企業(yè)在第一周期所作的決策相同，則各企業(yè)決策內(nèi)容如表7-3-1所示。2021/5/994第七章現(xiàn)代企業(yè)決策仿真—情景設(shè)定表7-3-1企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營決策表2021/5/995第七章現(xiàn)代企業(yè)決策仿真—情景設(shè)定3.3企業(yè)經(jīng)營決策成果仿真各企業(yè)決策數(shù)據(jù)輸入仿真系統(tǒng)后，根據(jù)現(xiàn)代企業(yè)仿真中的市場促銷手段效應(yīng)曲線原理，生產(chǎn)設(shè)備、人力資源配置原理，材料采購批量決策原理，生產(chǎn)經(jīng)營決策方案全面核算原理等，即可進行經(jīng)營決策成果仿真，測算出各企業(yè)的市場競爭結(jié)果數(shù)據(jù)、生產(chǎn)狀況變化數(shù)據(jù)及經(jīng)營決策盈虧數(shù)據(jù)等有關(guān)企業(yè)經(jīng)營決策主要結(jié)果數(shù)據(jù)內(nèi)容，如表7-3-2所示。2021/5/996第七章現(xiàn)代企業(yè)決策仿真—情景設(shè)定表7-3-2企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營決策主要結(jié)果數(shù)據(jù)(圖表待續(xù))2021/5/997第七章現(xiàn)代企業(yè)決策仿真—情景設(shè)定(續(xù)表7-3-2)2021/5/998第七章現(xiàn)代企業(yè)決策仿真—情景設(shè)定

表中，各企業(yè)所得決策主要結(jié)果數(shù)據(jù)相同，這是由于輸入的各企業(yè)決策數(shù)據(jù)相同所致。每周期結(jié)束，各企業(yè)可得到各自具體的生產(chǎn)經(jīng)營狀況報表（見表7-3-3至表7-3-9）。若企業(yè)在決策時，申請了《市場和生產(chǎn)研究報告》，在期末還可獲得一份提供其競爭企業(yè)主要生產(chǎn)經(jīng)營決策與成果信息的《競爭市場調(diào)研報告》（見表7-3-10）。2021/5/999第七章現(xiàn)代企業(yè)決策仿真—情景設(shè)定表7-3-3市場競爭結(jié)果和生產(chǎn)數(shù)據(jù)報告(圖表待續(xù))2021/5/9100第七章現(xiàn)代企業(yè)決策仿真—情景設(shè)定(圖表待續(xù))(續(xù)表7-3-3)2021/5/9101第七章現(xiàn)代企業(yè)決策仿真—情景設(shè)定(圖表待續(xù))(續(xù)表7-3-3)2021/5/9102第七章現(xiàn)代企業(yè)決策仿真—情景設(shè)定(續(xù)表7-3-3)2021/5/9103第七章現(xiàn)代企業(yè)決策仿真—情景設(shè)定表7-3-4產(chǎn)品成本類型核算報告(圖表待續(xù))2021/5/9104第七章現(xiàn)代企業(yè)決策仿真—情景設(shè)定(續(xù)表7-3-4)2021/5/9105第七章現(xiàn)代企業(yè)決策仿真—情景設(shè)定表7-3-5成本發(fā)生部門核算(圖表待續(xù))2021/5/9106第七章現(xiàn)代企業(yè)決策仿真—情景設(shè)定(續(xù)表7-3-5)2021/5/9107第七章現(xiàn)代企業(yè)決策仿真—情景設(shè)定表7-3-6成本承擔(dān)單元核算(圖表待續(xù))2021/5/9108第七章現(xiàn)代企業(yè)決策仿真—情景設(shè)定(續(xù)表7-3-6)2021/5/9109第七章現(xiàn)代企業(yè)決策仿真—情景設(shè)定表7-3-7生產(chǎn)經(jīng)營盈虧報告(圖表待續(xù))2021/5/9110第七章現(xiàn)代企業(yè)決策仿真—情景設(shè)定(圖表待續(xù))(續(xù)表7-3-7)2021/5/9111第七章現(xiàn)代企業(yè)決策仿真—情景設(shè)定(續(xù)表7-3-7)2021/5/9112第七章現(xiàn)代企業(yè)決策仿真—情景設(shè)定表7-3-8生產(chǎn)經(jīng)營財務(wù)報告(圖表待續(xù))2021/5/9113第七章現(xiàn)代企業(yè)決策仿真—情景設(shè)定(圖表待續(xù))(續(xù)表7-3-8)2021/5/9114第七章現(xiàn)代企業(yè)決策仿真—情景設(shè)定(續(xù)表7-3-8)2021/5/9115第七章現(xiàn)代企業(yè)決策仿真—情景設(shè)定表7-3-9資產(chǎn)負債合計報告2021/5/9116第七章現(xiàn)代企業(yè)決策仿真—情景設(shè)定表7-3-10競爭市場調(diào)研報告(圖表待續(xù))2021/5/9117第七章現(xiàn)代企業(yè)決策仿真—情景設(shè)定(圖表待續(xù))(續(xù)表7-3-10)2021/5/9118第七章現(xiàn)代企業(yè)決策仿真—情景設(shè)定(續(xù)表7-3-10)2021/5/9119第七章現(xiàn)代企業(yè)決策仿真—情景設(shè)定

從第一周期開始，每周期期末各模擬企業(yè)均可看到《各企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營決策評價總表》（見表7-3-11），該表分類對比、評價了各企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營決策及其成果指標數(shù)據(jù)，并給出了綜合評分和名次。2021/5/9120第七章現(xiàn)代企業(yè)決策仿真—情景設(shè)定表7-3-11各企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營決策評價總表(圖表待續(xù))2021/5/9121第七章現(xiàn)代企業(yè)決策仿真—情景設(shè)定(圖表待續(xù))(續(xù)表7-3-11)2021/5/9122第七章現(xiàn)代企業(yè)決策仿真—情景設(shè)定(圖表待續(xù))(續(xù)表7-3-11)2021/5/9123第七章現(xiàn)代企業(yè)決策仿真—情景設(shè)定(圖表待續(xù))(續(xù)表7-3-11)2021/5/9124第七章現(xiàn)代企業(yè)決策仿真—情景設(shè)定(圖表待續(xù))(續(xù)表7-3-11)2021/5/9125第七章現(xiàn)代企業(yè)決策仿真—情景設(shè)定(圖表待續(xù))(續(xù)表7-3-11)2021/5/9126第七章現(xiàn)代企業(yè)決策仿真—情景設(shè)定(圖表待續(xù))(續(xù)表7-3-11)2021/5/9127第七章現(xiàn)代企業(yè)決策仿真—情景設(shè)定(圖表待續(xù))(續(xù)表7-3-11)2021/5/9128第七章現(xiàn)代企業(yè)決策仿真—情景設(shè)定(續(xù)表7-3-11)2021/5/9129第七章現(xiàn)代企業(yè)決策仿真—情景設(shè)定第四節(jié)企業(yè)優(yōu)化決策支持仿真根據(jù)前述現(xiàn)代企業(yè)仿真系統(tǒng)的主要構(gòu)成原理、決策內(nèi)容及各種優(yōu)化決策原理、方法，可結(jié)合計算機應(yīng)

用技術(shù)，開發(fā)出相應(yīng)的優(yōu)化決策支

持系統(tǒng)，對整個企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營決策

過程予以支持。本系統(tǒng)各主要部分決策支持仿真原理如下。2021/5/9130第七章現(xiàn)代企業(yè)決策仿真—情景設(shè)定4.1產(chǎn)品市場需求預(yù)測支持仿真4.2產(chǎn)品銷售優(yōu)化決策支持仿真4.3產(chǎn)品生產(chǎn)優(yōu)化決策支持仿真4.4材料存儲優(yōu)化決策支持仿真4.5其他經(jīng)營活動決策支持仿真2021/5/9131第七章現(xiàn)代企業(yè)決策仿真—情景設(shè)定4.1產(chǎn)品市場需求預(yù)測支持仿真以產(chǎn)品市場銷售額歷史資料為基礎(chǔ)，結(jié)合未來經(jīng)營周期市場經(jīng)濟形勢變化趨勢，即可研制出預(yù)測支持系統(tǒng)，測算出產(chǎn)品市場需求。

例如，設(shè)某企業(yè)在第0經(jīng)營周期中一般市場上的E型產(chǎn)品銷售額為2100萬元，假定由歷史資料已知，在此之前的4個經(jīng)營周期產(chǎn)品市場銷售額分別為：2021/5/9132第七章現(xiàn)代企業(yè)決策仿真—情景設(shè)定

試擬合出相應(yīng)的預(yù)測模型，并對該企業(yè)第一周期的產(chǎn)品市場需求作出預(yù)測。運用計算機系統(tǒng)，輸入上述各年次與銷售額的關(guān)系數(shù)對后，系統(tǒng)將作出散點圖，如圖7-4-1所示（圖中紅色曲線）。2021/5/9133第七章現(xiàn)代企業(yè)決策仿真—情景設(shè)定Y

圖7-4-1銷售額與年次數(shù)對散點圖銷售額(百萬元)年次6532142119.51816.51513.52021/5/9134第七章現(xiàn)代企業(yè)決策仿真—情景設(shè)定

由于散點圖成直線趨勢，則可考慮用Yt=ａ＋bXt來擬合預(yù)測模型，經(jīng)用最小二乘法計算可得

a=13.05,b=1.55,則第一周期市場需求預(yù)測值為

Yt=6=ａ＋bXt=6

=13.05+1.55Xt=6=22.35(百萬元)

又由于在第一經(jīng)營周期內(nèi)出現(xiàn)的經(jīng)濟形勢是穩(wěn)定的，且較之以往周期要好，故可憑借經(jīng)驗，最后確定的產(chǎn)品市場需求值修正為

Yt=6=22.5(百萬元)2021/5/9135第七章現(xiàn)代企業(yè)決策仿真—情景設(shè)定

根據(jù)不同散點圖的圖形趨勢，應(yīng)考慮運用不同的數(shù)學(xué)函數(shù)或方程類型進行預(yù)測模型擬合。常用的除直線方程外，還有二次函數(shù)、指數(shù)函數(shù)和高次方程等；對于短期預(yù)測，通常還可采用移動平均法、指數(shù)平滑法和季節(jié)周期法等?；谶@些模型和方法可研制成預(yù)測支持系統(tǒng)，輸入歷史資料關(guān)系數(shù)對后，即可由系統(tǒng)自動作出散點圖，在用戶根據(jù)散點圖的圖形趨勢選擇相應(yīng)的模型或方法后，由系統(tǒng)快速計算出參數(shù)，并給出對應(yīng)的預(yù)測值?；蛘?，由系統(tǒng)自行選擇合適模型或方法，直接給出預(yù)測值，供用戶參考。

2021/5/9136第七章現(xiàn)代企業(yè)決策仿真—情景設(shè)定

由于本系統(tǒng)僅為一個決策仿真系統(tǒng)，總的經(jīng)營周期數(shù)相對而言較少，且為了創(chuàng)造差異較大、不斷變動的市場競爭環(huán)境，以培養(yǎng)學(xué)生應(yīng)對各種錯綜復(fù)雜的市場變化能力，所以，市場周期形勢變化中的市場容量（市場需求）一般不逞較為穩(wěn)定的趨勢變化，系統(tǒng)也就沒有提供預(yù)測支持模型，由學(xué)生自行根據(jù)周期市場經(jīng)濟形勢報告作出判斷。2021/5/9137第七章現(xiàn)代企業(yè)決策仿真—情景設(shè)定4.2產(chǎn)品銷售優(yōu)化決策支持仿真通常，產(chǎn)品市場需求預(yù)測是在一定的產(chǎn)品銷售價格、廣告費用投入、銷售人員數(shù)量及產(chǎn)品質(zhì)量水平等促銷手段運用保持不變的條件下進行的。實際上，在企業(yè)的經(jīng)營決策過程中，這些促銷手段都必須根據(jù)影響產(chǎn)品市場銷售主要因素的變化而變動，如圖7-4-2所示。2021/5/9138第七章現(xiàn)代企業(yè)決策仿真—情景設(shè)定本企業(yè)市場促銷手段社會需求社會購買力價格指數(shù)產(chǎn)品價格廣告支出銷售人員產(chǎn)品質(zhì)量一般市場產(chǎn)品價格廣告支出銷售人員產(chǎn)品質(zhì)量競爭企業(yè)市場促銷手段圖7-4-2影響企業(yè)在一般市場上產(chǎn)品銷售的主要因素2021/5/9139第七章現(xiàn)代企業(yè)決策仿真—情景設(shè)定產(chǎn)品價格P95011501350200%100%50%Y銷售量效應(yīng)

在仿真系統(tǒng)中，設(shè)置的一般市場Ｅ型產(chǎn)品銷售量效應(yīng)與銷售價格之間的需求曲線關(guān)系如圖7-3-3所示。圖7-4-3價格對銷售量的效應(yīng)曲線2021/5/9140第七章現(xiàn)代企業(yè)決策仿真—情景設(shè)定

根據(jù)曲線圖形趨勢，運用銷售優(yōu)化ＤＳＳ，系統(tǒng)考慮調(diào)用指數(shù)函數(shù)模型來進行曲線擬合，模型形式為：式中，ａ、ｂ和ｃ為待定常數(shù)。再由已知數(shù)對（950,200）、（1150,100）及（1350,50），運用一定的方法即可確定出待定常2021/5/9141第七章現(xiàn)代企業(yè)決策仿真—情景設(shè)定數(shù)的取值分別為：ａ＝1120,b＝0和c＝740。這樣，也就完全確定了需求曲線的關(guān)系式為：令L=py=pf(p)，Ｌ即為Ｅ型產(chǎn)品的銷售收入總額效應(yīng)

。設(shè)d為Ｅ型產(chǎn)品單位變動成本，則:d＝材料直接成本＋人工直接成本2021/5/9142第七章現(xiàn)代企業(yè)決策仿真—情景設(shè)定式中,材料直接成本＝原材料＋附件＋輔助材料＝105+200+30=335元

人工直接成本＝單位生產(chǎn)人員工資＋單位生產(chǎn)人員福利費用＝30000×(1+80%)/250

＝216元則d＝335+216=551元2021/5/9143第七章現(xiàn)代企業(yè)決策仿真—情景設(shè)定

設(shè)Ｆ為總的固定成本，則總成本為

C=d·f(p)+F而總的銷售利潤即為

R=L-C=p·f(p)-d·f(p)-F=(p-d)×f(p)-F欲使Ｒ達到最大值，令=0,2021/5/9144第七章現(xiàn)代企業(yè)決策仿真—情景設(shè)定即將d＝551代入并整理后有解此方程式，得2021/5/9145第七章現(xiàn)代企業(yè)決策仿真—情景設(shè)定

令

p*=p1=720，即當產(chǎn)品銷售價格確定為720元時，產(chǎn)品銷售利潤將能取得最大值。這時，將p*代入Y=f(p)計算公式，則計算得產(chǎn)品最佳銷售量效應(yīng)為y*=f(p*)=434.59。以p=1150時y=100為基準，將最后確定的產(chǎn)品市場需求值yt=6=2250萬元代入，則對應(yīng)于y*的銷售量預(yù)測值為:2021/5/9146第七章現(xiàn)代企業(yè)決策仿真—情景設(shè)定

同樣，運用類似原理，還可完全確定廣告費用投入、銷售人員數(shù)量及產(chǎn)品質(zhì)量改進費用投入等效應(yīng)曲線，進而根據(jù)廣告費用投入優(yōu)化決策、銷售人員數(shù)量優(yōu)化決策及產(chǎn)品質(zhì)量改進費用投入優(yōu)化決策等應(yīng)用原理,解得：*廣告最佳投入費用w*=282萬元*銷售人員最佳聘用人數(shù)v*=56人*產(chǎn)品質(zhì)量改進最佳投入費用u*=43萬元2021/5/9147第七章現(xiàn)代企業(yè)決策仿真—情景設(shè)定

當然，由于競爭企業(yè)的存在，企業(yè)各種促銷手段運用所取得的效應(yīng)必將會受到競爭企業(yè)促銷手段運用的影響。系統(tǒng)采用促銷手段強度比較的方法，在分析出競爭企業(yè)可能采取的營銷策略和運用的促銷手段后，結(jié)合本企業(yè)所使用的市場促銷手段，即可測算出競爭條件下各企業(yè)可望達到的產(chǎn)品理論市場銷售量、銷售額和市場占有率。2021/5/9148第七章現(xiàn)代企業(yè)決策仿真—情景設(shè)定4.3產(chǎn)品生產(chǎn)優(yōu)化決策支持仿真在確定出企業(yè)產(chǎn)品市場銷售量預(yù)測值后，結(jié)合企業(yè)內(nèi)部生產(chǎn)條件，運用生產(chǎn)優(yōu)化ＤＳＳ，可進一步確定出產(chǎn)品生產(chǎn)最佳組合方案。如前所述，在仿真系統(tǒng)中，已知一般產(chǎn)品(Ｅ型)的變動成本為d=551元，特殊產(chǎn)品(Ｂ型)由于不需要附件且輔助材料僅需28元,而使其變動成本為：

d1=551-200-(30-28)=349元，已經(jīng)確定的能使銷售利潤達到最大的一般市場產(chǎn)品2021/5/9149第七章現(xiàn)代企業(yè)決策仿真—情景設(shè)定銷售價格為p*＝720元，本周期附加市場Ⅰ上招標產(chǎn)品(Ｅ型)的投標價格擬為1050元，而附加市場Ⅱ的批量產(chǎn)品(Ｂ型)訂購價格為860元，則不同市場產(chǎn)品邊際利潤分別為:

一般市場(p*-d)=169元,

附加市場Ⅰ(1050-d)=499元，附加市場Ⅱ(860-d1)=511元；一般市場產(chǎn)品銷售量預(yù)計為Q*=85028臺，附加市場Ⅰ為1000臺、而附加市場Ⅱ為5000臺；一般產(chǎn)品每2021/5/9150第七章現(xiàn)代企業(yè)決策仿真—情景設(shè)定臺需耗用1.0個生產(chǎn)能力單位，特殊產(chǎn)品每臺需耗用0.9個生產(chǎn)能力單位,而四條生產(chǎn)線全周期生產(chǎn)能力為23400個生產(chǎn)能力單位。依據(jù)上述分析數(shù)據(jù)，生產(chǎn)優(yōu)化ＤＳＳ所建立的生產(chǎn)組合方案優(yōu)化決策模型為：2021/5/9151第七章現(xiàn)代企業(yè)決策仿真—情景設(shè)定2021/5/9152第七章現(xiàn)代企業(yè)決策仿真—情景設(shè)定式中，x1,x2,x3分別為要確定的一般市場產(chǎn)品、中標產(chǎn)品和特殊產(chǎn)品的生產(chǎn)量。運用生產(chǎn)優(yōu)化ＤＳＳ求解后，確定

x1=17900,x2=1000和x3=5000。顯然，由于一般市場銷售產(chǎn)品的生產(chǎn)量x1=17900遠遠小于Q*=85028，即Q〈〈Q*，這將會造成極大的銷售損失。所以，在這種情況下系統(tǒng)將會作出增加一條生產(chǎn)2021/5/9153第七章現(xiàn)代企業(yè)決策仿真—情景設(shè)定線的決策，使設(shè)備生產(chǎn)能力由原來的23400增加到29250。運用靈敏度分析后，可以看到設(shè)備生產(chǎn)能力仍遠不能滿足需要。但如再增加生產(chǎn)線，則一次性投資過大，企業(yè)難以承受因貸款過多而產(chǎn)生的利息費用負擔(dān)，且系統(tǒng)設(shè)置的現(xiàn)有廠房也無法容納過多的設(shè)備，如再擴大廠房，所需貸款額將更多。與此同時，設(shè)備的增加、廠房的擴建將會增加固定成本。2021/5/9154第七章現(xiàn)代企業(yè)決策仿真—情景設(shè)定

所以，如果決定不再擴大投資的話，系統(tǒng)將通過調(diào)整市場促銷手段，首先是調(diào)整產(chǎn)品銷售價格，即逐步提高產(chǎn)品價格，使產(chǎn)品市場銷售量和生產(chǎn)量趨于平衡。在此過程中，系統(tǒng)不斷地將本企業(yè)的市場促銷手段運用強度和分析出的競爭企業(yè)可能運用的市場促銷手段強度相比較，以確保所作決策的客觀性,直到可望達到的產(chǎn)品市場銷售量Q能被生產(chǎn)出來時為止。2021/5/9155第七章現(xiàn)代企業(yè)決策仿真—情景設(shè)定

在本例中，系統(tǒng)最后確定的一般市場產(chǎn)品銷售價格為1140元/臺，測算出的市場銷售量為24750臺，銷售額為2821.5萬元，實際市場占有率為24.3％。2021/5/9156第七章現(xiàn)代企業(yè)決策仿真—情景設(shè)定4.4存儲優(yōu)化決策支持仿真產(chǎn)品生產(chǎn)組合方案確定后，由不同單位產(chǎn)品生產(chǎn)所耗用的原材料和附件數(shù)量，確定出生產(chǎn)上的需要量，再結(jié)合材料訂購價格批量折扣，運用存儲優(yōu)化ＤＳＳ,可進一步確定出材料采購最佳經(jīng)濟批量。2021/5/9157第七章現(xiàn)代企業(yè)決策仿真—情景設(shè)定

在上述生產(chǎn)優(yōu)化決策中，已經(jīng)確定出的各類產(chǎn)品生產(chǎn)數(shù)量為一般市場上E型產(chǎn)品24750臺；附加市場Ⅰ上E型招標產(chǎn)品1000臺如以能1050元/臺的投標價格中標，將在下一周期生產(chǎn)、交付和結(jié)算；附加市場Ⅱ上B型產(chǎn)品5000臺，則在生產(chǎn)上原材料和附件的需求量分別為：

原材料需求量＝24750+5000=29750(單位)

附件需求量＝24750(單位)

由于存在價格批量折扣，不同批量的單位采購價格是不同的。如表7-2-3所示，所以，材料訂購量必須據(jù)此作出決策。2021/5/9158第七章現(xiàn)代企業(yè)決策仿真—情景設(shè)定

系統(tǒng)設(shè)置的模擬企業(yè)有足夠的倉庫可供材料存放，故不形成儲存費用。但材料存放占用資金，會形成一定的利息費用，而這些利息費用又與材料采購批量有關(guān)。同時，還應(yīng)考慮大批量訂貨時所產(chǎn)生的機會成本，因此系統(tǒng)中的存儲ＤＳＳ在分析、比較不同訂貨批量所形成的總費用時，只對必須滿足生產(chǎn)需求量的最小批量和更大一批的批量進行費用比較決策，總費用函數(shù)為：

C＝單價×（訂貨批量－需求量）×貸款利率＋單價×需求量/2×貸款利率+單價×需求量2021/5/9159第七章現(xiàn)代企業(yè)決策仿