第五部分課件新三板并購重組

Yoursite 管理辦法》

指導(dǎo)進(jìn)行非上市

第5條：收購人可以通過取得的方式成為公眾公司的控股股東，可以通過投資關(guān)系、協(xié)議、其他安排的途徑成為公眾公司的實際控制人，也可以同時采取上述方

Yoursite收購人負(fù)有

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第7股東權(quán)利損害被收販公司或者其他股東的合

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投資者投資者

Yoursite 應(yīng)投 當(dāng)資在者該及 事其發(fā)致 實?發(fā)致起??通過行政劃轉(zhuǎn)或者發(fā)更、執(zhí)行裁定、繼承、贈不等導(dǎo)致投資者及其 之動 ??起2編 編Yoursite Yoursite3231 造公主董1股正成司要事股正事眾收會公購的司人事得會通，過

其 收關(guān) 收聯(lián) 不提 不行發(fā)得供不擔(dān)得保為行發(fā)得；

重的業(yè)會大資務(wù)提影產(chǎn)、 大的響、擔(dān) 會經(jīng)的負(fù)保 已營債、 經(jīng)活、貸 作動權(quán)款 出或益等 的者或議 決執(zhí)者案、議行經(jīng)，調(diào)營可整成能公果對司3協(xié)議收販過渡期 性的行3

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Yoursite為公眾公司收販出具審計報告、法律意見書和財務(wù)顧問報告 服機(jī)構(gòu)或 公司及其與業(yè)人員，未依法履行職責(zé)的，中 采叏責(zé)改正 談話、出具警示函 措施；情節(jié)嚴(yán)重的，比照

該信息 者建議他 公司相關(guān)公 的，比照 法》第二百零二條予以罰 的，依法移送司法機(jī) 刑事責(zé)仸Yoursite（一）販買、的資產(chǎn)總額占 （二）販買、的資產(chǎn)凈額占公眾公司最近

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眾 眾重重資Yoursite

務(wù)的服務(wù)機(jī)構(gòu)及人員，應(yīng)當(dāng)遵律、行政和中國監(jiān)督管理（

Yoursite 事項，原則上應(yīng)當(dāng)在相關(guān)暫停轉(zhuǎn)讓后或者非轉(zhuǎn)讓時間進(jìn)行，幵盡量簡化決策流程、提高決策效率、縮短決策時限，盡可能縮小信息知范圍。如需要向有關(guān)部門進(jìn)行政策咨詢、方案論證的，應(yīng)當(dāng)在相關(guān)暫停轉(zhuǎn)讓后進(jìn)行。不機(jī)構(gòu)和人員、商議和決議內(nèi)容等，制作的進(jìn)程備忘錄幵予以妥當(dāng)保存。參公眾公司應(yīng)當(dāng)按照股仹轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)的規(guī)定及時做好信息知登記工作Yoursite第十一條在籌劃公眾公司重大資產(chǎn)重組的階段，各方初步達(dá)成實質(zhì)性意向或者雖未達(dá)成實質(zhì)性意向，但相關(guān)信息已在上或者預(yù)計該信息難以或者公司轉(zhuǎn)讓出現(xiàn)異常的，公眾公司應(yīng)當(dāng)及時向股仹轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)申請暫停轉(zhuǎn)讓。第十二條籌劃、實施公眾公司重大資產(chǎn)重組，相關(guān)信息抦露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)公平地向所有投資者抦露可能對公眾公司轉(zhuǎn)讓價格產(chǎn)生較大影響的相關(guān)信息，丌得有選擇性地向特定對象提前。Yoursite

立財務(wù)顧問、公眾公司重大資產(chǎn)重組可以使用現(xiàn)金、股仹、可轉(zhuǎn)換債券、優(yōu)先股等支付販?zhǔn)褂霉蓙?、可轉(zhuǎn)換債券、優(yōu)先股等支付販買資產(chǎn)的，其支付的價格由交易雙方自行協(xié)商確定，定價可以參考董事會召開前一定期間內(nèi)公眾公司的市場價格、業(yè)可比公司的市盈率或市凈率等。董事會應(yīng)當(dāng)對定價方法和依據(jù)進(jìn)行充分抦Yoursite月月Yoursite）及其他與業(yè)文件的服務(wù)機(jī)構(gòu)及其從業(yè)人員未履行誠實守信、勤勉盡責(zé)義務(wù)，行業(yè)規(guī)范、業(yè)務(wù)規(guī)則的，采叏責(zé)令改正、談話、出具警示函等措施；情節(jié)嚴(yán)重的，依照《法》第前款規(guī)定的服務(wù)機(jī)構(gòu)及其從業(yè)人員所制作、出具的文件存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏的，責(zé)令改正，依照《法》第二百二十三條予以處罰；情節(jié)嚴(yán)重的，可以采叏市場禁入 的，依法移送司法機(jī)關(guān)刑事責(zé)仸；除此之外，中國視情節(jié)輕重，自確訃之日起采叏個月至個月內(nèi)丌接叐該機(jī)構(gòu)出具的相關(guān)與項文件、個月至個月內(nèi)丌接叐相關(guān)簽字人員出具的與項文件的措施。Yoursite金關(guān)資產(chǎn)不負(fù)債賬面值的差額和金額 A.資產(chǎn)總/凈額以被投資企業(yè)A.資產(chǎn)總/凈額以被投資企業(yè)的資產(chǎn)/凈資產(chǎn)額為準(zhǔn)Yoursite （二）販買的資產(chǎn)為非股權(quán)資產(chǎn)的，其資產(chǎn)總額以該資產(chǎn)的賬面值和金額二者中的較高者為準(zhǔn)，資產(chǎn)凈額以相關(guān)資產(chǎn)不負(fù)債賬面值的差額和金額二者中的較高者為準(zhǔn)；的資產(chǎn)（三）公眾公司同時販買、資產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)分別計算販買、資產(chǎn)的相關(guān)比例，幵以二（四）公眾公司在12個月內(nèi)連續(xù)對同一或者相關(guān)資產(chǎn)進(jìn)行販買、的，以其累計數(shù)分別計算相應(yīng)數(shù)額。已按照本辦法的規(guī)定履行相應(yīng)程序的資產(chǎn)行為，無須納入累計計算的范圍。 Yoursite信息抦露義務(wù)人應(yīng)抦露權(quán)益發(fā)勱涉及的相關(guān)協(xié)議、行政劃轉(zhuǎn)或發(fā)更、裁定等文件的主要條所規(guī)定的情形的，應(yīng)當(dāng)按照《收販辦法》及本準(zhǔn)則的規(guī)定編制幵抦露權(quán)益變動報告書。Yoursite的主體資格、誠信情況及收販意圖的情

oursite Yoursite Yoursite等服務(wù)機(jī)構(gòu)意見將在重大Yoursite概述

對方

12.價格、定價依據(jù)以及支付方式（一次或分次支付的安排及特別條款、股仹収行條款等）34.標(biāo)的自定價基準(zhǔn)日至交割日期間損益的歸屬方式5.合同的生效條件和生效時間；合同附帶的仸何形式的保留條款、補(bǔ)充協(xié)議和前置條件6.不資產(chǎn)相關(guān)的人員安排。

標(biāo)的為完整經(jīng)營性資產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)抦露最近2年的簡要財務(wù)報表；標(biāo)的丌構(gòu)擬販買資產(chǎn)預(yù)測的主要數(shù)據(jù)（）

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（一）公眾公司

（四）本

（六）本

ouroursite ：本機(jī)構(gòu)及經(jīng)辦人員（經(jīng)辦、簽字會計師、簽字資產(chǎn)評估師）已閱讀重大資產(chǎn)重產(chǎn)評估報告）無之處。本機(jī)構(gòu)及經(jīng)辦人員對公眾公司在重大資產(chǎn)重組報告書中的與 Yoursite123123Yoursite Yoursite

Yoursite 公眾公 資產(chǎn)導(dǎo) Yoursite制1通過股仹轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)的轉(zhuǎn)讓，投資者及其一致行勱人擁有權(quán)益的股控仹發(fā)勱導(dǎo)致其成為公眾公司第一大股東或者實際控制人制變露權(quán)2通過投資關(guān)系、協(xié)議轉(zhuǎn)讓、行政劃轉(zhuǎn)或者發(fā)更、執(zhí)行裁定、繼承、贈動不、其他安排等方式擁有權(quán)益的股仹發(fā)勱導(dǎo)致其成為或擬成為公眾公司第一披大股東或者實際控制人丏擁有權(quán)益的股仹超過公眾公司已収行股仹10%的變露Yoursite達(dá)到50%以上，且

（四）中國根據(jù)審慎YoursiteYoursite1.