企業(yè)審計工作制度

企業(yè)審計工作制度1.制度背景為了規(guī)范企業(yè)內(nèi)部管理，提高資產(chǎn)管理水平，及時發(fā)現(xiàn)和糾正企業(yè)內(nèi)部的漏洞和缺點，防范經(jīng)濟糾紛的發(fā)生，保護企業(yè)的利益和形象，制定了本《企業(yè)審計工作制度》。2.審計組織與職責(zé)2.1審計組織公司設(shè)有內(nèi)審部門，內(nèi)審部門是公司內(nèi)部審計機構(gòu)，全面負責(zé)公司內(nèi)部審計工作。2.2審計職責(zé)內(nèi)審部門的職責(zé)如下：負責(zé)公司內(nèi)部審計工作的計劃和組織。對公司內(nèi)部經(jīng)營控制程序和管理體系進行全面審計，確保公司內(nèi)部控制體系有效。對公司內(nèi)部各項業(yè)務(wù)進行審計，發(fā)現(xiàn)和糾正經(jīng)濟活動中的漏洞和缺點。及時向公司高層領(lǐng)導(dǎo)匯報審計情況，提出改進意見和建議。2.3審計原則內(nèi)審部門的審計活動應(yīng)遵循以下原則：獨立性原則：內(nèi)審部門應(yīng)獨立開展審計工作，不受其他部門或個人干擾。客觀性原則：內(nèi)審部門應(yīng)在客觀、公正的基礎(chǔ)上進行審計工作，不受任何利益干擾。保密性原則：內(nèi)審部門應(yīng)保守企業(yè)機密，并確保審計報告不被外泄。全面性原則：內(nèi)審部門應(yīng)對企業(yè)所有業(yè)務(wù)進行審計，確保企業(yè)控制體系有效。綜合性原則：內(nèi)審部門應(yīng)將對企業(yè)內(nèi)部控制體系和經(jīng)濟活動的審計結(jié)果綜合起來，提出合理建議。3.審計程序3.1企業(yè)內(nèi)部審計計劃內(nèi)審部門應(yīng)根據(jù)公司整體經(jīng)營狀況和風(fēng)險情況，編制一個全面的內(nèi)部審計計劃。計劃需得到公司領(lǐng)導(dǎo)的批準(zhǔn)，并制定相應(yīng)的審計工作時間表和責(zé)任人員。3.2審計準(zhǔn)備工作審計人員在實施審計前，應(yīng)進行相關(guān)的準(zhǔn)備工作，包括：熟悉審計對象相關(guān)資源和資金情況。了解公司整體經(jīng)營情況，有關(guān)法規(guī)法律的規(guī)定和公司的內(nèi)部管理制度。會同被審計部門，確定審計范圍、目標(biāo)等。3.3審計實施審計實施包括：采用適當(dāng)?shù)膶徲嫾夹g(shù)，收集和分析所有必要的數(shù)據(jù)和信息。對企業(yè)的內(nèi)部管理制度進行審查和評估。深入了解內(nèi)部控制的實施情況和效果。對企業(yè)的經(jīng)濟活動進行審計，確保符合公司整體戰(zhàn)略和經(jīng)營目標(biāo)。3.4審計結(jié)果和報告審計部門應(yīng)根據(jù)審計的工作程序和審核的資料，分析審計風(fēng)險和問題，并提出改進意見和建議。內(nèi)審部門應(yīng)向公司領(lǐng)導(dǎo)提供審計報告，確保內(nèi)審工作及時和有效地落實。4.審計效果和反饋內(nèi)審部門應(yīng)制定實施審計方案和跟蹤整改方案，并按照流程跟蹤整改情況。同時，還應(yīng)定期進行整改效果和整改情況的跟蹤審計，并確保完整、及時地匯報整改的效果和整改情況到公司高層領(lǐng)導(dǎo)。在未來的審計活動中，內(nèi)審部門應(yīng)核查并驗證公司整改行動的有效性。5.工作要求內(nèi)審部門應(yīng)根據(jù)實際情況，制定和完善內(nèi)部審計制度，并依據(jù)制度和實際情況，全面審計企業(yè)內(nèi)部管理體系及業(yè)務(wù)活動，提出合理化建議和意見。同時，內(nèi)審部門還應(yīng)加強內(nèi)部管理，提高協(xié)作能力和職業(yè)素養(yǎng)，不斷提高內(nèi)部審計的質(zhì)量和效益。6.制度宣傳和培訓(xùn)內(nèi)審部門應(yīng)加強關(guān)于內(nèi)部審計的宣傳和培訓(xùn)，使各級領(lǐng)導(dǎo)及各崗位員工了解公司審計制度，并明確各自的內(nèi)審職責(zé)，確保公司內(nèi)部管控體系的順利推進。7.制度執(zhí)行與修訂本制度的執(zhí)行由內(nèi)審部門負責(zé)，制度的調(diào)整、變更和修訂應(yīng)由內(nèi)審部門提出，并經(jīng)公司高層領(lǐng)導(dǎo)審批后執(zhí)行，修改版本應(yīng)及時通知公司各部門。結(jié)束語企業(yè)審計工作制度是一個企業(yè)內(nèi)部監(jiān)管和管理的重要制度，保證了企業(yè)的穩(wěn)定增長和健康發(fā)展。內(nèi)審部門應(yīng)認真