設備工程與管理設備前期管理機自

設備工程與管理設備前期管理機自第一頁，共一百零四頁，編輯于2023年，星期三2§3.1設備前期管理概述

一、設備前期管理的概念1、定義又稱設備規(guī)劃工程。從制定設備規(guī)劃方案起到設備投產止這一階段的全部活動的管理工作。

四個環(huán)節(jié)——設備的規(guī)劃決策外購設備的選型采購和自制設備的設計制造設備的安裝調試設備使用初期管理第二頁，共一百零四頁，編輯于2023年，星期三3§3.1設備前期管理概述

主要研究內容——設備規(guī)劃方案的調研、制定、論證和決策設備貨源調查及市場情報的搜集、整理與分析設備投資計劃及費用預算的編制與實施程序的確定自制設備的設計方案的選擇和制造外購設備的選型、訂貨及合同管理設備的開箱檢查、安裝、調試運轉、驗收與投產使用設備初期使用的分析、評價和信息反饋第三頁，共一百零四頁，編輯于2023年，星期三4§3.1設備前期管理概述

2、設備前期管理的首要任務

——設備的規(guī)劃決策和外購設備的選型購置1）設備的規(guī)劃和選擇，決定企業(yè)的生產規(guī)模、生產方式、工藝過程和技術水平。2）設備投資一般占企業(yè)固定資產投資的60%-70%，而投資的使用是否合理得當則取決于對設備的規(guī)劃和選擇。3）設備的規(guī)劃和選擇，決定著設備的質量。4）設備的規(guī)劃和選型，決定著設備全壽命周期的費用，決定著產品的生產成本。

第四頁，共一百零四頁，編輯于2023年，星期三5§3.1設備前期管理概述

二、設備前期管理的工作程序1、規(guī)劃進行規(guī)劃構思、初步選擇、編制規(guī)劃、評價與決策。

重點是進行規(guī)劃項目的可行性研究，確定設備的規(guī)劃方案。

2、實施進行設備的設計制造，或者進行選型（招標）、訂貨和購置等工作，并對這些工作加以管理。

重點是盡可能的縮短設備的投資周期，及時發(fā)揮設備的投資效益。

第五頁，共一百零四頁，編輯于2023年，星期三6§3.1設備前期管理概述3、總結評價搜集各個階段的數據和信息，并進行整理、分析和反饋，為以后企業(yè)設備的規(guī)劃、設計或選型提供依據。

三、設備前期管理的職責分工1、規(guī)劃和決策部門1）編制企業(yè)的中長期設備規(guī)劃方案，并進行論證，提出技術經濟可行性分析報告2）制定企業(yè)年度設備投資計劃第六頁，共一百零四頁，編輯于2023年，星期三7§3.1設備前期管理概述2、工藝部門1）提出設備更新計劃和可行性分析報告；2）編制自制設備的設計任務書，負責簽訂委托設計技術協(xié)議；3）提出外購設備的選型建議和可行性分析；4）負責新設備的安裝和布置圖設計、工藝設備設計、制定試車和運行的工藝操作規(guī)程5）參加設備試車驗收第七頁，共一百零四頁，編輯于2023年，星期三8§3.1設備前期管理概述3、設備管理部門1）負責設備規(guī)劃和選型的審查與論證；2）提出設備可靠性、維修性要求和可行性分析；3）協(xié)助企業(yè)領導做好設備前期管理的組織、協(xié)調工作；4）參加自制設備設計方案的審查及制造后的技術鑒定和驗收；5）參加外購設備的試車驗收；6）收集信息，組織對設備質量和工程質量進行評價和反饋。第八頁，共一百零四頁，編輯于2023年，星期三9§3.1設備前期管理概述4、動力部門

1）提出動力站技術改造要求，作出動力配置方案并組織實施；2）參加設備試車驗收工作。5、安全與環(huán)保部門1）提出新設備的安全環(huán)保要求；2）參加設備的試車和驗收，并對設備的安全與環(huán)保實際狀況作出評價.

第九頁，共一百零四頁，編輯于2023年，星期三10§3.1設備前期管理概述6、基建管理部門

1）負責設備基礎及安裝工程預算；2）負責組織設備的基礎設計、施工，配合做好設備安裝和試車工作。7、生產管理部門1）負責新設備工藝設備的制造，新設備試車準備；2）負責自制設備的加工制造；

第十頁，共一百零四頁，編輯于2023年，星期三11§3.1設備前期管理概述8、財務部門

1）籌集設備投資資金；2）參加設備技術經濟分析，控制設備資金的合理使用，審核工程和設備預算，核算實際需要費用.9、質量檢測部門1）負責自制設備和外購設備質量、安裝質量和試車生產產品質量的檢查；2）參加設備的驗收。

第十一頁，共一百零四頁，編輯于2023年，星期三12§3.2設備規(guī)劃的制定

一、企業(yè)設備規(guī)劃的類別1、企業(yè)設備更新計規(guī)劃用優(yōu)質、高效、低耗、功能好的新型設備更換舊設備2、企業(yè)設備現代化改造規(guī)劃用現代技術成果改變現有設備的部分結構投資少、針對性強、見效快。3、新增設備規(guī)劃為滿足生產發(fā)展需要，在考慮了設備更新、改造措施后還需要增加設備的計劃。第十二頁，共一百零四頁，編輯于2023年，星期三13§3.2設備規(guī)劃的制定二、設備規(guī)劃的編制程序1、提出設備規(guī)劃由需要設備投資的部門首先提出，僅對投資的金額作概略估計，需要說明設備投資的理由，以及可能獲得的經濟效益。2、審查設備投資方案——關鍵程序根據確實可靠的資料和數據，進行綜合研究；運用現代化設備管理的一些基本方法，進行全面的可行性研究，作出最佳決策。3、落實設備投資方案籌借資金，規(guī)模較大的可以分若干階段落實。第十三頁，共一百零四頁，編輯于2023年，星期三14§3.2設備規(guī)劃的制定

三、設備規(guī)劃的可行性研究1、確定設備規(guī)劃項目的目的、任務和要求初步描述設備規(guī)劃項目的評價指標、約束條件和方案

2、論述規(guī)劃項目技術經濟方案1）規(guī)劃項目與產品的關系2）規(guī)劃設備的基本規(guī)格3）因規(guī)劃而導致的相關內容的建設方案實施意見4）規(guī)劃的投資分析第十四頁，共一百零四頁，編輯于2023年，星期三15§3.2設備規(guī)劃的制定3、評價環(huán)保與能源實施規(guī)劃帶來的環(huán)境治理和能源消耗方面問題的影響因素及對策4、評述實施條件設備市場的調查分析、價格類比、設備運輸與安裝場所5、總結形成設備規(guī)劃可行性論證報告。第十五頁，共一百零四頁，編輯于2023年，星期三16§3.2設備規(guī)劃的制定

四、編制設備規(guī)劃的依據1、生產經營發(fā)展的要求

1）新產品的開發(fā)

編制設備規(guī)劃應首先著眼于改進產品設計、發(fā)展新的花色品種上。2）生產規(guī)模的擴大

使同類產品以更大的規(guī)模進行生產，以占領市場，提高市場占有率，增加銷售。3）產品性能和質量的提高保證較高的經濟效益和較強的競爭性。第十六頁，共一百零四頁，編輯于2023年，星期三17§3.2設備規(guī)劃的制定2、設備的技術狀況3、國家政策的要求主要是能源和原材料的節(jié)約4、國家勞動安全和環(huán)境保護法規(guī)的要求5、國內外新型設備發(fā)展和科技信息6、可籌集用于設備投資的資金

企業(yè)可以將生產發(fā)展基金用于購置固定資產，進行技術改造，開發(fā)新產品或者補充流動資金，也可以將折舊費、大修理費和其他生產性資金合并用于技術改造或者生產性投資。第十七頁，共一百零四頁，編輯于2023年，星期三18§3.2設備規(guī)劃的制定

五、編制設備規(guī)劃的原則1、正確處理宏觀投資與微觀投資的關系

宏觀投資：整個國家、地區(qū)、部門和行業(yè)內的投資。

微觀投資：宏觀投資的落實和補充。

二者關系：微觀投資服從宏觀投資，貫徹宏觀投資規(guī)定的方針、政策，符合宏觀投資的方向和規(guī)模

2、正確處理“外延”與“內涵”兩種擴大再生產方式的關系

“外延”式：增加設備、設施和廠方面積

“內涵”式：設備的更新改造

二者關系：重點放在內涵式，因其投資少，見效快第十八頁，共一百零四頁，編輯于2023年，星期三19§3.2設備規(guī)劃的制定

3、正確處理生產性投資和非生產性投資的關系

生產性投資：直接保證、提高現有的生產能力和技術水平的投資。

非生產性投資：關系職工物質文化生活的投資。

二者關系：將生產性投資放在首位，同時重視非生產性投資。4、正確處理近期利益和長遠利益的關系既要重視遠期收益投資項目，又要重視近期收益投資項目，兩者結合，合理安排。第十九頁，共一百零四頁，編輯于2023年，星期三20§3.2設備規(guī)劃的制定

5、正確處理投資的需要與可能的關系認真進行可行性研究。

第二十頁，共一百零四頁，編輯于2023年，星期三21§3.2設備規(guī)劃的制定

六、規(guī)劃費用的估算

設備規(guī)劃階段的費用估算，是為了對項目進行技術經濟可行性研究，以決定該項目是否要進行。通常采用0.6乘算法（成本曲線法）。因一般情況下，尤其對于成套設備來說，設備的費用是依其容量比的0.6次方變化的。第二十一頁，共一百零四頁，編輯于2023年，星期三22§3.2設備規(guī)劃的制定

x1——設備A的生產能力x2——設備B的生產能力（類型與A相同）Y1——設備A的研制費用Y2——設備B的研制費用這種方法估算精度不高，但若結果與項目完成時的實際成本相比較，誤差在25%的范圍內就認為是滿意的。例3-1某成套設備生產某產品，其日生產能力為20萬單位，其原值為100萬元；現擬改造同類型設備，生產同類產品，需日產50萬單位，試估算其費用。（173萬元）第二十二頁，共一百零四頁，編輯于2023年，星期三23§3.3自制設備規(guī)劃的管理

自制設備的主要作用1）更好地為企業(yè)生產經營服務，滿足工藝上的特殊要求，以提高產品質量，降低成本；2）培養(yǎng)和鍛煉企業(yè)技術人員和操作人員技術水平，提高企業(yè)維修水平；3）有效地解決設計制造與使用脫節(jié)的問題，易于實現設備的一生的綜合管理；4）有利于設備采用新工藝、新技術、新材料。

第二十三頁，共一百零四頁，編輯于2023年，星期三24§3.3自制設備規(guī)劃的管理

一、自制設備的原則生產上適用技術上先進經濟上合理

第二十四頁，共一百零四頁，編輯于2023年，星期三25§3.3自制設備規(guī)劃的管理二、自制設備管理的實施1、管理工作內容

1）編制設備設計任務書2）設計方案審查3）編制計劃與費用預算表4）制造質量檢查5）設備安裝與試車6）驗收移交，并轉入固定資產7）技術資料歸檔8）總結評價9）使用信息反饋第二十五頁，共一百零四頁，編輯于2023年，星期三26§3.3自制設備規(guī)劃的管理2、管理程序與分工

1）使用或工藝部門根據生產發(fā)展提出自制設備申請2）設備部門、技術部門組織相關論證3）主管領導研究決策后批轉主管部門立項，并確定設計、制造部門4）主管部門組織使用單位、工藝部門研究編制設計任務書，下達工作令號5）設計部門提出設計方案及全部圖紙資料6）審查設計方案

第二十六頁，共一百零四頁，編輯于2023年，星期三27§3.3自制設備規(guī)劃的管理7）設計或制造單位負責編制工藝、工裝檢具等技術工作8）勞動部門核定工時定額，生產部門安排制造計劃9）制造單位組織制造10）制造完成后由檢查部門按設計任務書規(guī)定的項目進行檢查鑒定

第二十七頁，共一百零四頁，編輯于2023年，星期三28§3.3自制設備規(guī)劃的管理3、自制設備的委托設計與制造管理

1）調查研究設計制造能力強、信譽好、價格合理、對用戶負責

2）提供該設備所要加工的產品圖紙或實物，提出具體要求，商定價格3）簽訂設計制造合同4）設計完成后，組織本單位相關人員對設計方案圖紙資料進行審查，提出修改意見5）制造過程，派員監(jiān)制6）造價高的大型或成套設備應實行監(jiān)理制第二十八頁，共一百零四頁，編輯于2023年，星期三29§3.3自制設備規(guī)劃的管理4、自制設備的驗收

1）組織設備鑒定驗收會議，對自制設備進行全面的技術、經濟鑒定和評價2）驗收合格，質量檢查部門發(fā)給合格證，準許使用部門進行安裝試用3）半年的生產驗證，能穩(wěn)定達到產品工藝要求，設計、制造部門將相關資料移交給設備部門。

注意：資料與實物相符，并符合固定資產標準者，方可轉入企業(yè)固定資產進行管理。第二十九頁，共一百零四頁，編輯于2023年，星期三30§3.4設備選購的技術要求一、設備選型的基本原則從多種可以滿足相同需要的不同型號、規(guī)格的設備中，經過技術經濟的分析評價，選擇最佳方案以做出購買決策。1、生產上適用與本企業(yè)擴大生產規(guī)?；蜷_發(fā)新產品等要求相適應

2、技術上先進在滿足生產需要的前提下，要求其性能指標保持先進水平，以利于提高產品質量和延長其技術壽命3、經濟上合理價格合理，在使用過程中能耗、維護費用低，且回收期較短第三十頁，共一百零四頁，編輯于2023年，星期三31§3.4設備選購的技術要求二、設備選型考慮的技術要求1、設備的生產率和工藝性選擇1）生產率設備單位時間的產品產量。設備生產率要與企業(yè)的經營方針、工廠的規(guī)劃、生產計劃、運輸能力、技術力量、勞動力、動力和原材料供應等相適應，不能盲目要求生產率越高越好。2）工藝性設備滿足生產工藝要求的能力第三十一頁，共一百零四頁，編輯于2023年，星期三32§3.4設備選購的技術要求

2、設備的可靠性和維修性1）設備可靠性可靠性是保持和提高設備生產率的前提條件。選擇設備時在可靠性上要考慮兩個方面：一是設備的設計制造質量；二是其主要零部件平均故障間隔期越長越好。

第三十二頁，共一百零四頁，編輯于2023年，星期三33§3.4設備選購的技術要求

第三十三頁，共一百零四頁，編輯于2023年，星期三34§3.4設備選購的技術要求

2）設備維修性

a.設備的技術圖紙、資料齊全b.結構設計合理c.結構力求簡單，需要維修的零部件數量越?。ㄉ伲┰胶胐.盡可能采用標準零部件和元器件e.結構先進f.狀態(tài)監(jiān)測與故障診斷能力強g.提供特殊工具和儀器、適量的備件或有方便的供應渠道良好的售后服務質量，維修技術要求盡可能符合設備所在區(qū)域情況。第三十四頁，共一百零四頁，編輯于2023年，星期三35§3.4設備選購的技術要求

3、設備的安全性和操作性1）設備的安全性設備對生產安全的保障性能。設備應具有必要的安全防護設計與裝置，以避免帶來人、機事故和經濟損失。

第三十五頁，共一百零四頁，編輯于2023年，星期三36§3.4設備選購的技術要求

2）設備的操作性方便、可靠、安全、符合人機工程學原理a.操作機構及其所設位置應符合勞動保護法規(guī)要求，適合一般體型操作人員的要求；b.充分考慮操作者生理限度，不能使其在法定的操作時間內承受超過體能限度的操作力、活動節(jié)奏、動作速度、耐久力等；c.設備及其操作室的設計必須符合有利于減輕勞動者精神疲勞的要求。第三十六頁，共一百零四頁，編輯于2023年，星期三37§3.4設備選購的技術要求

4、設備的環(huán)保與節(jié)能工業(yè)、交通運輸業(yè)和建筑業(yè)等行業(yè)企業(yè)設備環(huán)保性，通常是指其噪聲振動和有害物質排放等對周圍環(huán)境的影響程度。噪聲、振動頻率和有害物排放等控制在國家和地區(qū)標準的規(guī)定范圍內；能源消耗包含一次能源和二次能源消耗，所選購的設備要符合國家《節(jié)約能源法》規(guī)定的各項標準要求。第三十七頁，共一百零四頁，編輯于2023年，星期三38§3.4設備選購的技術要求5、設備的配套性1）單機配套一臺設備中各種隨機工具、附件、部件的配套。這對萬能性設備尤為重要。

2）機組配套一套設備的主機、輔機、控制裝置、指示儀表以及其他設備的配套。聯動設備

3）項目配套

一個新建項目所需的各種設備的成龍配套。如工藝設備、動力設備和其他輔助生產設備的配套。第三十八頁，共一百零四頁，編輯于2023年，星期三39§3.5外購設備的經濟評價★一、設備評價的基本思想1、要站在企業(yè)經營的立場上進行這項工作；2、主題是更換方案的比較，分析更換方案之間的差異；3、決策的結果要在決策的開始就顯示出來，而且更應該著眼于將來的長遠目標；4、更換方案的差異，盡可能還原為貨幣收支的差異，即要用數據說話，不能憑意識決策。第三十九頁，共一百零四頁，編輯于2023年，星期三40§3.5外購設備的經濟評價★二、設備評價的考慮因素

1、定量評價1）采用新設備、新工藝所能帶來的利潤增長率；2）資金費用和資金來源（國家基本建設投資、企業(yè)更新改造資金、銀行貸款）；3）周轉資金；4）維持費用。第四十頁，共一百零四頁，編輯于2023年，星期三41§3.5外購設備的經濟評價★

2、非定量評價1）對產品是否適應；2）產品的需求；3）陳舊化的危險性；4）競爭地位的優(yōu)越性；5）技術的進步；6）產品的質量；7）同可能利用的設備的相互關聯性；8）操作維修人員的素質要求。第四十一頁，共一百零四頁，編輯于2023年，星期三42§3.5外購設備的經濟評價★三、設備評價的步驟

1、收集情報和費用估算收集對技術因素帶來影響的所有情報，對各種情報作出評價，并預測有關的費用。2、制訂評價基準明確地對所要求的設備條件以及服務程度作出規(guī)定，編制計劃實施的更換方案，制訂正確評價各個更換方案的尺度。3、單位負責人作出最終決定新設備的收益能力；對其他投資計劃來說的優(yōu)越性；將來的動向和投資時期。第四十二頁，共一百零四頁，編輯于2023年，星期三43§3.5外購設備的經濟評價★四、設備評價的方法（一）保本分析法1、保本分析的作用1）可以算出達到目標利潤應銷售的產品數量；2）決定銷售價格，以便在可能的情況下，占領市場；3）選擇投資目標。第四十三頁，共一百零四頁，編輯于2023年，星期三44§3.5外購設備的經濟評價★

2、產品成本、產量和利潤的關系F——固定費用；V——每一單位產品的可變費用；X——產量（銷售量）；r——每件產品的售價則總費用（成本）總銷售額利潤顯然，總費用和總銷售額均為產量（銷售量）X的一次函數，這樣就可以在同一個坐標系中畫出這兩條直線。第四十四頁，共一百零四頁，編輯于2023年，星期三45§3.5外購設備的經濟評價★R和C隨X的變化關系第四十五頁，共一百零四頁，編輯于2023年，星期三46§3.5外購設備的經濟評價★這兩條直線有一個交點，在這個交點上，P＝R－C＝0，即R＝C。稱此點為保本點（盈虧轉折點、損益平衡點），相對于該點的X值為Xb，稱為保本銷售量，R值為Rb，稱為保本收入。在保本點上，P＝R－C＝0，即R＝C，所以

當X>Xb時，企業(yè)有利潤；當X<Xb時，企業(yè)就受到虧損。第四十六頁，共一百零四頁，編輯于2023年，星期三47§3.5外購設備的經濟評價★（r-V）稱為邊際貢獻或利潤基值（即單位產品售價減去單位產品的可變費用后的凈值），(r-V)·X稱為貢獻總額。討論：

若邊際貢獻為正，表示企業(yè)有能力回收固定費用，如果將固定費用收回后還有盈余，則邊際貢獻就為每件產品的凈利潤；若邊際貢獻為負，則表示出售一件產品的售價不足以抵付生產該產品的可變費用，企業(yè)就不應從事該項生產。第四十七頁，共一百零四頁，編輯于2023年，星期三48§3.5外購設備的經濟評價★例3-2

某企業(yè)生產一種產品，每件產品的直接材料、人工等可變費用為50元，該產品的單位售價為100元，每年的固定費用為90萬元，每年銷售量為24000件?，F為改善業(yè)務起見，打算購置新機器一臺，則每年需增加固定費用30萬元，但使用該機器后每件產品可節(jié)省可變費用10元，試評價該企業(yè)的設備購置方案是否合理。第四十八頁，共一百零四頁，編輯于2023年，星期三49§3.5外購設備的經濟評價★例3-3

已知某產品單位售價100元，單位產品的制造成本：材料費50元，工人工資10元；每年設備費用8萬元，銷售產品每年需要固定費用6000元，試求：1）保本銷售量；2）若每年想創(chuàng)利潤25萬元，產品總產量應為多少？（2150，8400）第四十九頁，共一百零四頁，編輯于2023年，星期三50§3.5外購設備的經濟評價★如果企業(yè)生產中的某一作業(yè)可以有兩種和兩種以上的設備供選購，也可以采用類似方法，即以總費用保本分析來進行方案的選擇。

假設兩種設備，當使用時，其固定費用分別為F1和F2，每件產品的可變費用分別為V1和V2，則可求出總費用平衡點Xb12為

注意：Xb12不能為負，否則總有一種設備不能被采用。第五十頁，共一百零四頁，編輯于2023年，星期三51§3.5外購設備的經濟評價★例3-4

某工廠擬購置機器，現有A、B兩種機器都能滿足生產工藝要求。已知機器A的固定費用為1200元，每件產品的可變費用為0.75元，機器B的固定費用為2000元，每件產品的可變費用為0.50元，問應選擇哪一種機器比較好？第五十一頁，共一百零四頁，編輯于2023年，星期三52§3.5外購設備的經濟評價★（二）投資回收法——適用于所有投資的決策評價投資效果要考慮兩個因素：貨幣的時間價值、預計收入實現的可能性。1、貨幣的時間價值

時間是有價值的，從經濟學的觀點來看，時間就是金錢。計算貨幣時間價值的主要尺度是資金的利息。1）利息計算的兩種形式

單利法——一項債務的利息，按所借本金和時間的比例來計算的方法。

第五十二頁，共一百零四頁，編輯于2023年，星期三53§3.5外購設備的經濟評價★設P為本金，n為計利時間，i為利率，則期末利息I＝Pni

到期本息和F＝P＋I＝P(1＋ni)

復利法——一項債務安排償還時間分幾個計利時期，利息計算在每期之末的計利方法，也就是說每期不支付利息，而將利息轉為本金，到期本金、利息一并支付。到期本息和F=P(1+i)n利息I=F-P=P[(1+i)n-1]

這兩種方法計算結果是不同的，主要是因為支付方法的不同而引起。

第五十三頁，共一百零四頁，編輯于2023年，星期三54§3.5外購設備的經濟評價★2）復利法的實際應用形式參數說明：n——計利時間；P——現值（本金），即n＝0時的資金；F——終值，計息期n末時的資金；i——利率或收益率；A——發(fā)生在每一期末的等額資金第五十四頁，共一百零四頁，編輯于2023年，星期三55§3.5外購設備的經濟評價★a.一次支付復利終值（已知P、i、n，求F）

b.一次支付復利現值（已知F、i、n，求P）

c.等額系列復利終值（已知A、i、n，求F）

第五十五頁，共一百零四頁，編輯于2023年，星期三56§3.5外購設備的經濟評價★d.等額系列基金存儲（已知F、i、n，求A）e.等額系列復利現值（已知A、i、n，求P）從每一計息期末連續(xù)發(fā)生的等額資金，用復利法計算其現值。第五十六頁，共一百零四頁，編輯于2023年，星期三57f.等額系列投資回收（已知P、i、n，求A）以現值計算一次現值投資，在每一期末連續(xù)發(fā)生的等額回收資金數。§3.5外購設備的經濟評價★第五十七頁，共一百零四頁，編輯于2023年，星期三58§3.5外購設備的經濟評價★例3-5若在每年末存入2000元，且連續(xù)存5年，年利率為8％，則5年末本利和是多少？（11733.2元）例3-6某項目初期投資200萬元，且當年開始收益，投資收益率為20％，到第5年末可全部收回，求每年末的預計等額收益。（66.88萬元）第五十八頁，共一百零四頁，編輯于2023年，星期三59§3.5外購設備的經濟評價★

2、投資效果衡量標準在投資回收法中，投資回收期是投資者最關心的問題之一。但是，也不能單憑投資回收期的長短來評價投資效果，因為投資回收期沒有回答投資回收后的獲利（即投資回收額）有多大。第五十九頁，共一百零四頁，編輯于2023年，星期三60§3.5外購設備的經濟評價★投資回收額和投資額比較，就可以知道投資的效果。但是從投資回收額指標本身來說，從回收絕對額的大小很難評價兩個投資方案的優(yōu)劣。因為回收額指標沒有和投資額聯系起來，可能投資回收額大的需要的投資很大，反而不如投資回收額小的需要投資少相對效果好。所以在評價設備時要以獲利指數為主要指標，參考投資回收期和投資回收額。第六十頁，共一百零四頁，編輯于2023年，星期三61§3.5外購設備的經濟評價★3、投資回收計算法

1）簡單法

優(yōu)點：計算方法簡單，適用于對若干個方案進行初步的選擇。

缺點：缺乏貨幣的時間概念，沒有考慮利息因素。

第一步：計算投資回收期

第二步：計算投資回收額投資回收額＝每年收入×可收入的年限第六十一頁，共一百零四頁，編輯于2023年，星期三62§3.5外購設備的經濟評價★

第三步：計算投資獲利指數其中，投資成套設備或一個工廠：每年收入＝年利潤＋年折舊投資一臺機器或裝備：每年收入＝老機器的費用－新機器的費用＝新機器的節(jié)約額可收入的年限，成套設備為10年，單臺設備為5年。

第六十二頁，共一百零四頁，編輯于2023年，星期三63§3.5外購設備的經濟評價★例3-7

有甲、乙兩臺機器可供選擇，可以提供的有關數據是：甲機器投資額為5萬元，每年收入1.5萬元，可收5年，乙機器投資額為5萬元，每年收入2萬元，可收4年。問選哪臺機器比較合算？

注意：在決定投資時，還要同社會平均獲利指數相比較。第六十三頁，共一百零四頁，編輯于2023年，星期三64§3.5外購設備的經濟評價★2）現值法（復利法第5種應用形式）

——每年的收入，按照一定的利率折算成現金的價值，再與投資額進行比較，看看投資效果好不好的方法。計算公式：例3-8投資1萬元，年利率為8％，每年收入1萬元，可收5年，求投資5年的回收額（分別用簡單法和現值法計算）。第六十四頁，共一百零四頁，編輯于2023年，星期三65§3.5外購設備的經濟評價★另外，若已知年利率和回收期限，可求每年收入。例3-9投資3萬元，預計年收益率為14%，要求在4年內收回，問每年應收入多少？（10299元）第六十五頁，共一百零四頁，編輯于2023年，星期三66§3.5外購設備的經濟評價★（三）成本比較法1、制造成本比較法根據設備制造成本的多少，利用財務會計的方法進行計算，認為制造成本越少越有利。2、等價同額年成本比較法求出投資額和維持費用的等價同額年成本之和，選購成本合計為最少的投資。第六十六頁，共一百零四頁，編輯于2023年，星期三67§3.5外購設備的經濟評價★

P——投資額；O——殘余價值；L——每年的運轉維持費用例3-10有A、B兩臺設備，有同樣的功能，能完成同一加工任務。A設備售價7000元，B設備售價10000元；每年A設備維持費2500元，B設備維持費2000元；估計壽命期為10年，10年后A設備殘值為1000元，B設備殘值為1500元；年利率為6％。試比較應選購哪臺設備。第六十七頁，共一百零四頁，編輯于2023年，星期三68§3.5外購設備的經濟評價★（四）利潤現值和投資額比較法把將來的各種利潤折算成現值，同投資額加以比較，選擇其差額較大的投資方案。（五）投資利潤率法計算相對投資的利潤率，利潤率越高越有利。第六十八頁，共一百零四頁，編輯于2023年，星期三69§3.5外購設備的經濟評價★五、附加成本進行活動，需要支出各種費用，這些費用有的直接明顯，有的卻不明顯，而是要通過這項活動的進行，才附帶產生出一些費用。這部分費用就稱為附加成本。設備的附加成本，往往會影響對設備的選購，所以在比較方案時，除考慮購置費、利息等各種直接經濟因素外，尚需考慮附加成本。第六十九頁，共一百零四頁，編輯于2023年，星期三70§3.5外購設備的經濟評價★六、投資效果實現的可能性投資效果計算，除了投資支出是實際支出外，投資收入無論是每年收入，還是可收入年限，都是預計數。通?？偸怯袃煞N情況：有可能實現不可能實現。如果投資決策是根據預計可能實現來作決定的。當實際上未能實現時，就會造成投資決策的失誤，對企業(yè)帶來嚴重不利。第七十頁，共一百零四頁，編輯于2023年，星期三71§3.5外購設備的經濟評價★所以在決策前，要慎重考慮和權衡各種可能存在的情況，預計未來事件發(fā)生可能性的大小。通常用概率來衡量未來事件各種可能性的大小。概率在0到1之間。

完全有實現的可能性就是1，完全沒有實現的可能性就是0。概率數值的大小，可以有三種方法得到：決策人員的經驗估計根據過去歷史數據推算用特定的預測方法來計算。第七十一頁，共一百零四頁，編輯于2023年，星期三72§3.5外購設備的經濟評價★投資收入按概率進行調整后，稱為“期望值”。具體地說，期望值就是投資方案幾種可能實現的數值和它們各自的概率相乘的積的和。

投資決策就是根據期望值的大小來決定，計算的時候可以采用決策樹的方法。第七十二頁，共一百零四頁，編輯于2023年，星期三73§3.5外購設備的經濟評價★思考題

某設備在投產后達到其生產能力的可能性如下表所示，試求其達到生產能力的期望值

達到的生產能力（％）6065707580概率（％）51020605第七十三頁，共一百零四頁，編輯于2023年，星期三74§3.5外購設備的經濟評價★七、投資效果評價的靈敏性分析靈敏性分析是經濟評價中經常應用的一種方法。說明在評價有關方案中，預期參數值在一定范圍內的變動，將對有關指標影響到什么程度。通過靈敏性分析，使人們能預見到預期參數在在什么范圍內變動，不影響原來決策的正確性；超過這個范圍，原先的決策就不對了。所以可以避免人們對原來評價作絕對化的理解，在決策中留有余地，可防止決策上的失誤給企業(yè)帶來的影響。第七十四頁，共一百零四頁，編輯于2023年，星期三75§3.5外購設備的經濟評價★

在靈敏性分析中，預期參數值在很小范圍內變動，就要影響決策的正確性，稱為靈敏性強。反之，范圍越大，靈敏性越弱。一般說來，設備投資選擇應該是靈敏性弱的比較好。第七十五頁，共一百零四頁，編輯于2023年，星期三76§3.6設備的訂貨與到貨驗收一、設備的訂貨在設備選型決策的基礎上，按質量、數量及交貨期的要求，詢價、報價、磋商后進行決策，列出外購設備明細，雙方簽約。

1、合同的簽訂嚴格遵守《中華人民共和國合同法》和有關規(guī)定所謂合同即供需雙方經協(xié)商達成一致的某種協(xié)議，經雙方簽章后便具法律效應。

第七十六頁，共一百零四頁，編輯于2023年，星期三77§3.6設備的訂貨與到貨驗收1）合同內容設備名稱、規(guī)格、型號設備數量及計算單位、設備的技術標準和包裝標準合同價格及付款形式，設備單價及合同總價，結算方法，結算銀行賬號交貨期限及交貨地點，運輸方式，交貨與收獲單位全稱，交（提）貨檢驗方法違約責任其他雙方認為有必要列入合同的條款第七十七頁，共一百零四頁，編輯于2023年，星期三78§3.6設備的訂貨與到貨驗收2）簽署注意事項合同條款及附則必須符合國家有關法律和規(guī)定合同的簽署必須以雙方來往的信函、意向書的洽談記錄，或直接會談達成的協(xié)議為依據合同必須明確表達供需雙方的意見，文字表達必須準確無漏洞對可能發(fā)生變化的因素應有雙方認可的解決辦法合同簽署手續(xù)完備，書寫清楚，并經雙方加蓋合同專用章即生效第七十八頁，共一百零四頁，編輯于2023年，星期三79§3.6設備的訂貨與到貨驗收2、合同管理妥善保管所有資料分類整理，建立專門臺賬和檔案進行管理合同附件登記，歸類管理第七十九頁，共一百零四頁，編輯于2023年，星期三80§3.6設備的訂貨與到貨驗收二、設備的到貨驗收設備到貨后，需憑托收合同及裝箱單，進行開箱檢查，驗收合格后辦理相應的入庫手續(xù)。1、設備到貨期驗收應按期到達指定地點，不允許任意變更1）不允許提前太多時間到貨占地費，保管費，可能的設備損壞2）不準延期到貨影響工程建設、投產、運行計劃、貨幣匯率變化的風險第八十頁，共一百零四頁，編輯于2023年，星期三81§3.6設備的訂貨與到貨驗收2、設備完整性驗收1）訂購設備到達口岸后業(yè)主派員介入所在口岸的驗貨管理工作2）做好到貨現場交接與設備接卸后的保管工作3）組織開箱檢查外包裝、件數、名稱、技術資料、配件、附件4）辦理索賠第八十一頁，共一百零四頁，編輯于2023年，星期三82§3.7設備的進口（自學內容三）一、設備進口和進口管理的意義二、設備進口的方針和原則三、進口設備管理工作存在的問題第八十二頁，共一百零四頁，編輯于2023年，星期三83§3.8設備的安裝調試按照設備工藝平面布置圖及有關安裝技術要求，將已到貨并經開箱檢查的外購設備或大修、改造、自制設備安裝在規(guī)定的基礎上，進行找平、穩(wěn)固，達到安裝規(guī)范要求，并通過調試、試運轉、驗收，使之滿足生產工藝的要求。一、設備安裝調試的主要內容1、設備開箱檢查設備采購部門、設備主管部門組織安裝部門、工具工裝及使用部門參加。進口設備的開箱要有海關檢驗機關的代表參加。第八十三頁，共一百零四頁，編輯于2023年，星期三84§3.8設備的安裝調試1）檢查箱號、箱數及外包裝情況2）按照裝箱單清點核對設備型號、規(guī)格、零件、部件、工具、附件、備件以及說明書等技術條件3）檢查設備在運輸保管過程中有無銹蝕4）凡屬未清洗過的滑動面嚴禁移動，以防研損5）不需要安裝的附件、工具、備件等妥善裝箱保管6）核對設備基礎圖和電氣線路圖與設備實際情況是否相符；檢查地腳螺孔等有關尺寸及地腳螺釘、墊鐵是否符合要求；核對電源接線口的位置及有關參數是否與說明書相符7）做出詳細的檢查記錄，填寫設備開箱檢查驗收單第八十四頁，共一百零四頁，編輯于2023年，星期三85§3.8設備的安裝調試2、設備的安裝1）設備的安裝定位基本原則：

①滿足生產工藝的需要及維護、檢修、技術安全、工序連接等方面的要求②設備在車間的安裝位置、排列、標高以及立體、平面間相互距離等應符合設備平面布置和安裝施工圖的規(guī)定。

第八十五頁，共一百零四頁，編輯于2023年，星期三86§3.8設備的安裝調試具體考慮因素：①適應產品工藝流程及加工條件的需要②保證最短的生產流程，方便工件的存放、運輸和切屑的清理，方便生產管理③設備的主體與附屬裝置的外形尺寸及運動部件的極限位置④滿足設備安裝、工件裝夾、維修和安全操作的需要⑤廠房的跨度、起重設備的高度、門的寬度與高度⑥動力供應情況和勞動保護的要求⑦地基、土壤、地質情況⑧平面布置應排列整齊、美觀，符合設計資料規(guī)定第八十六頁，共一百零四頁，編輯于2023年，星期三87§3.8設備的安裝調試2）設備的安裝找平找平目的：保持設備穩(wěn)定性，減輕振動，避免設備變形，防止不合理磨損，保證加工精度等。

找平要求：a.找平基準面的位置選擇合理b.設備安裝水平c.安裝墊鐵的選用符合說明書和有關設計與設備技術文件的規(guī)定d.地腳螺釘、螺帽、墊圈的規(guī)格應符合說明書與設計要求第八十七頁，共一百零四頁，編輯于2023年，星期三88§3.8設備的安裝調試3、設備的試運轉試運轉前的準備工作①再次擦洗設備，油箱及各潤滑部位加夠潤滑油②手動盤車，各運動部件應輕松靈活③試運轉電氣部分④檢查安全裝置，保證正確可靠，制動和鎖緊機構應調整適當⑤各操作手柄轉動靈活，定位準確并將手柄置于“停止”位置

第八十八頁，共一百零四頁，編輯于2023年，星期三89§3.8設備的安裝調試⑥試車中需高速運行的部件，應無裂紋和碰損等缺陷⑦清理設備部件運動路線上的障礙物

第八十九頁，共一百零四頁，編輯于2023年，星期三90§3.8設備的安裝調試1）空運轉試驗

目的：考察設備安裝精度的保持性、穩(wěn)固性以及傳動、操縱、控制、潤滑和液壓等系統(tǒng)是否正常和靈敏可靠。原則：①分步進行，由部件至組件，由組件至整機，由單機至全部自動線；②啟動先點動，無誤后正式啟動，由低速逐級增加到高速。第九十頁，共一百零四頁，編輯于2023年，星期三91§3.8設備的安裝調試試驗檢查內容：①各種速度的變速運行情況②各部位軸承溫度③設備各變速箱在運行的噪聲（≤85dB，精密設備≤70dB，不應有沖擊聲）④檢查進給系統(tǒng)的平穩(wěn)性、可靠性，檢查機械、液壓、電氣系統(tǒng)工作情況及在各部件低速運行或進給時的均勻性⑤各種自動裝置、聯鎖裝置、分度機構及聯動裝置的動作是否協(xié)調、正確第九十一頁，共一百零四頁，編輯于2023年，星期三92§3.8設備的安裝調試⑥各種安全防護裝置是否靈敏、可靠⑦整機連續(xù)空運轉的時間應符合相關規(guī)定，其運轉過程中不應發(fā)生故障和停機現象第九十二頁，共一百零四頁，編輯于2023年，星期三93§3.8設備的安裝調試2）設備的負荷試驗目的：試驗設備在一定負荷下的工作能力試驗檢查內容：軸承的溫升，液壓系統(tǒng)的泄漏、傳動、操縱、控制、自動和安全裝置工作是否正常，運轉聲音是否正常。第九十三頁，共一百零四頁，編輯于2023年，星期三94§3.8設備的安裝調試

3）設備的精度試驗負荷試驗后，按隨機技術文件或精度標準進行加工精度試驗，應達到出廠精度或合同規(guī)定要求。注意：設備試運轉試驗中要做好各項記錄①設備幾何精度、加工精度檢驗記錄及其他機能試驗的記錄②設備試運轉的情況，包括試車中對故障的排除③對無法調整及排除的問題，按性質歸納分類試運轉結束，對整個設備試運轉的情況作出評定，作出準確的技術結論。第九十四頁，共一百零四頁，編輯于2023年，星期三95§3.8設備的安裝調試