財務分析報告模板(同名6602)

企業(yè)年度財務分析報告單位：報告期：一、公司概況:(本部分各單位根據(jù)企業(yè)情況簡明扼要進行描述)2017年x月x日在新會工商局注冊成立了中科公司，注冊資本X億元人民幣:其中X股份有限公司出資X億元人民幣，持有X%的股份?，F(xiàn)年產量已達到X萬瓶，截至報告期公司資產總額為X萬元，負債總額為X萬元，凈資產為X萬元。公司以XX的開發(fā)、生產為主。二、分析的具體內容；1.主要財務指標完成情況:，2017年公司實現(xiàn)主營業(yè)務收入28.38億元，完成年度預算30億元的94.61%，較上年27.25億元增長4.14%；其他業(yè)務收入680萬元，完成年度預算2415萬元的28.15%，較上年8500萬元下降92%，實現(xiàn)凈利潤18.48億元，完成年度預算16.12億元的114.64%，較上年12.30增長30.06%2、財務狀況分析（1）2009-2011年資產構成、變化分析（餅圖）從2009年至2011年三年資產構成來看，基本表現(xiàn)為流動資產增加、非流動資產降低。2011年流動資產占總資產的76%，非資產資產占總資產的24%，2011年流動資產較2010年增加了15%，非流動資產下降了15%。2009-2011年資產變化趨勢分析（2）2009-2011年負債及所有者權益構成2009-2012年負債及凈資產變化趨勢分析流動負債從2009年的14%，增加到2011年的88%，增加了74‰；所有者權益由2009年的71%下降到2011年的12%，下降了59%；非流動負債由2009年的15%，降到了0%。主要是2011年公司組織機構發(fā)生變化，變更為XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX股份公司的分公司，將2010年末所有者權益44.46億元(其中實收資本11億元、盈余公積7.93億元、未分配利潤25.52億元)通過其他應付款轉至xxx股份公司，造成所有者權益大幅下降、流動負債大幅增加；非流動負債減少主要是歸還了部分長期借款并將未歸還部分轉XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX股份公司所致。4、資產主要項目分析（1）2009-2011年資金結存結構及質量分析從總體規(guī)模來看，2009年至2011年資金主要為貨幣資金和應收票據(jù)。且持有量都明顯下降。主要是XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX股份公司加強了資金集中管理并根據(jù)資金使用計劃下?lián)芩隆?2)短期債權分析2009年短期債權中其他應收款、應收票據(jù)變化不大，2011年預付賬款增加主要是新建100萬噸項目預付進度款、材料、設備款等；應收賬款增加近24億元，主要是201l年XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX股份公司執(zhí)行資金集中管理制度后，原發(fā)展公司對外銷售取得的銷售貨款暫掛應收賬款。(3)存貨及其質量分析2009年-2011年年末存貨結存占資產總額的比例2009年-2011年存貨總量呈下降趨勢，2011年較2010年存貨總額減少了1.19億元，下降幅度為1643%，主要是庫存商品下降所致。同時，存貨占資產總額的(2)2010年-2011年銷售費用增減項分析2011年度銷售費用下降23065.08萬元，主要是運雜費下降20508.34萬元、其他下降1327.55萬元所致。(3)財務費用2011年財務費用發(fā)生1291.49萬元，下降1966.60萬元。主要是貸款下降所致。6)成本費用分析:制造費用、生產成本、單位成本分析(1)2011年制造費用增減因素分析:2011年度制造費用下降38749.08萬元，主要是維檢費增加3467.72萬元、機物料消耗增加4791.92萬元、折舊費用增加1466.92萬元、維修費增加690.32萬元、社會保險增加620.36萬元、礦產資源使用費下降38127.32萬元、鹽田維護費下降5022.07萬元、包裝費下降4914.12萬元所致。增減原因。。。。(2)2011年生產成本增減因素分析:2011年度生產成本下降32535.86萬元，主要是制造費用下降28642.58萬元、輔助材料下降4906.79萬元所致。原因。。。。(3)單位成本變化趨勢:2009年至2011年完成成本總體呈下降趨勢，2011年完成成本802.12元/噸，較2010年下降446.10元/噸，下降幅度為35.73%主要是制造費用、銷售費用下降所致。單位制造費用、銷售費用下降原因詳見制造費用、銷售費用分析。7)現(xiàn)金流量分析(1)現(xiàn)金流入分析2011年度現(xiàn)金注入量為15.81億元，其中銷售商品、提供勞務收到11.90億元，占現(xiàn)金流入量的75.26%；收到的稅返返還3.83億元，占現(xiàn)金流入量的24.22億元。2011年較2010年現(xiàn)金流入量下降了4.70億元，下降了22.91%，主要是XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX股份公司資金實行集中管理并根據(jù)資金需求下?lián)苜Y金所致。(2)現(xiàn)流流出分析011年度現(xiàn)金流出總量為16.67億元，較上年25億元，下降了8.33億元，下降幅度為33.32%。主要是由于償還債務、支付稅費、分配股利下降所致。此部分下降并屬正常下降或因公司機構變化轉由XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX股份公司支付。8)財務比率分析:3、財務狀況、重大財務變動事項；資產、負債科目期末金額較期初金額變動超過30%的原因分析；(文字說明)4、資產質量及合理性分析；(文字說明)5、企業(yè)當期及累計生產經營狀況分析；(1)生產、銷售預算執(zhí)行情況:2010年一2011年產量預算數(shù)與實際變化不大，銷售量2010年、2011年實際與計劃差異較大，主要是受市場因素影響所致。(2)主營業(yè)務成本、其他業(yè)務成本、單位成本(多產品可按匯總和產品分析)2010年主營業(yè)務成本、其他業(yè)務成本實際與預算相差不大，但2011年主營業(yè)務成本相差較大，達近4億元，主要是礦產資源使用費轉由XXXXXX股份公司負擔下降所致。(3)主營業(yè)務收入、其他業(yè)務收入、利潤總額預算執(zhí)行情況:(4)現(xiàn)金流量預算執(zhí)行情況分析經營活動現(xiàn)金流入量2011年實際較預算數(shù)下降近10億元，主要是集團公司統(tǒng)一銷售后，銷售商品收到的資金統(tǒng)一由集團公司分銷售公司收取，并由集團公司根據(jù)各單位資金用款計劃撥付資金，本公司收取的銷售商品、提供勞務收到的現(xiàn)金減少所致；籌資活動現(xiàn)金流出減少主要是由于公司機關變更為分公司后，原貸款轉由集團公司歸還減少所致；投資活動增加支出主要是公司新建100萬噸項目開始投資增加所致。6、針對資產負債表、利潤表、現(xiàn)流表、生產經營、成本費用等較上年發(fā)生重大變化的內容進行簡要描述、分析。財務風險與財務危機分析:(1)財務安全運營分析(含現(xiàn)金流量指數(shù)、經營活動現(xiàn)金流量指數(shù)、維持當前現(xiàn)金流量能力的保障率和經營活動現(xiàn)金凈流量償債貢獻率等分析內容)；(2)財務風險變異分析(含產權比率、債務期限結構比率和經營杠桿系數(shù)與財務杠桿系數(shù)等分析內容)；(3