投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人之保薦代表人勝任能力押題練習(xí)提升B卷附答案

投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人之保薦代表人勝任能力押題練習(xí)提升B卷附答案

單選題（共50題）1、上市公司推出股權(quán)激勵計劃時，可以設(shè)置預(yù)留權(quán)益，預(yù)留比例不得超過該次股權(quán)激勵計劃擬授予權(quán)益數(shù)量的（）。A.10%B.20%C.5%D.30%【答案】B2、甲航空公司為增值稅一般納稅人，2019年5月公司取得的收入（含稅）包括航空培訓(xùn)收入64.68萬元，航空攝影收入224.72萬元，濕租業(yè)務(wù)收入200.91萬元，干租業(yè)務(wù)收入246.87萬元，飛行通訊服務(wù)23.32萬元，不考慮其他因素，甲公司計算的下列增值稅銷項(xiàng)稅額，正確的有（）。A.Ⅲ、Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、ⅢE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D3、甲公司2010年1月1日以3000萬元的價格購人乙公司30%的股份，另支付相關(guān)費(fèi)用15萬元。購入時乙公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)的公允價值為11000萬元（假定乙公司各項(xiàng)可辨認(rèn)資產(chǎn)、負(fù)債的公允價值與賬面價值相等）。乙公司2010年實(shí)現(xiàn)凈利潤600萬元。甲公司取得該項(xiàng)目投資后對乙公司具有重大影響。假定不考慮其他因素，該投資對甲公司2010年度利潤總額的影響為()萬元。A.165B.180C.465D.480【答案】C4、下列關(guān)于全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)職能的說法，正確的有（）。A.Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D5、甲公司系深交所主板上市公司，擬于2021年10月申請配股，公司合并報表2018年至2020年三年累計實(shí)現(xiàn)的可分配利潤為9000萬元，母公司2018年至2020年三年累計實(shí)現(xiàn)的可分配利潤為7500萬元，則甲公司以下利潤分配方案中符合配股條件的有（）。A.2018年至2020年以現(xiàn)金方式累計分配利潤900萬元B.2018年至2020年以現(xiàn)金方式累計分配利潤750萬元C.2018年至2020年以現(xiàn)金加股票方式累計分配利潤900萬元D.2018年至2020年以現(xiàn)金加股票方式累計分配利潤750萬元【答案】A6、根據(jù)《首次公開發(fā)行股票承銷業(yè)務(wù)規(guī)范》，下列關(guān)于首次公開發(fā)行股票投資價值研究報告的做法，合規(guī)的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.ⅢC.Ⅱ、ⅢD.Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B7、關(guān)于管理層收購，以下說法符合規(guī)定的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅳ、ⅤC.Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、ⅤE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D8、甲以協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式取得乙上市公司8％的股份，之后又通過證券交易所集中競價交易陸續(xù)增持乙公司5％的股份，根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，甲需要進(jìn)行權(quán)益披露的時點(diǎn)分別是（）。A.其持有乙公司股份5％和10％時B.其持有乙公司股份5％和8％時C.其持有乙公司股份8％和12％時D.其持有乙公司股份8％和10％時【答案】D9、李某為甲公司高級管理人員，以下符合規(guī)定的有（）。A.ⅣB.Ⅰ.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ【答案】C10、根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第23號——公開發(fā)行公司債券募集說明書》（2015年修訂），募集說明書引用的財務(wù)報表在其最近一期截止后的有效期為（）。A.1個月B.3個月C.6個月D.12個月【答案】C11、2017年12月20日，甲公司與A公司簽署了租賃生產(chǎn)線合同，合同主要條款為：（1）租賃期為4年，每年年初支付租金100萬元。（2）租賃期開始日為2018年1月1日。（3）2018年1月1日，該生產(chǎn)線的公允價值為500萬元。（4）該生產(chǎn)線為全新設(shè)備，預(yù)計使用期限為5年。（5）2019年甲公司按生產(chǎn)線生產(chǎn)產(chǎn)品的銷售額的1％向A公司支付分享收入，預(yù)計金額為50萬元。（6）甲公司擔(dān)保租賃合同到期后，該資金的余值為30萬元。另外甲公司為了合理使用該生產(chǎn)線，向保險公司投保5萬元，不考慮其他因素，該合同中甲公司的最低租賃付款額為（）萬元。A.450B.400C.430D.455E.480【答案】C12、關(guān)于上海證券交易所的配股操作流程（T日為股權(quán)登記日），下列表述正確的有()。A.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,ⅤB.Ⅰ,Ⅱ,ⅣC.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,ⅤD.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】C13、某創(chuàng)業(yè)板上市公司擬非公開發(fā)行股票，根據(jù)《創(chuàng)業(yè)板上市公司證券發(fā)行管理暫行辦法》必須符合的發(fā)行條件有（）。A.Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅳ、Ⅴ【答案】D14、外商投資股份有限公司應(yīng)在招股說明書中詳細(xì)披露（）等可能存在的風(fēng)險。A.Ⅰ、ⅤB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D15、下列關(guān)于北交所上市公司重大資產(chǎn)重組審核程序的說法，正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅤB.Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D16、以下關(guān)于上市公司控股股東增持股份的說法符合規(guī)定的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、ⅢC.Ⅱ、ⅢD.Ⅱ、Ⅳ【答案】A17、甲公司2016年度財務(wù)報告批準(zhǔn)報出日為2017年3月10日，以下事項(xiàng)或交易中屬于資產(chǎn)負(fù)債表日后調(diào)整事項(xiàng)的有（）。A.2017年2月10日，甲公司因雪災(zāi)財產(chǎn)受到嚴(yán)重?fù)p失B.2017年2月8日，甲公司收到法院判決，公司敗訴，需賠償1000萬，該訴訟系2016年10月乙公司起訴，至2016年12月31日尚未收到法院判決，甲公司已確認(rèn)預(yù)計負(fù)債1000萬元C.2017年2月一批商品發(fā)生銷售退回，該批商品系甲公司2017年1月15日銷售D.截至2016年12月31日，甲公司應(yīng)收丙公司款項(xiàng)1000萬元，截至年末，丙公司運(yùn)行正常，甲公司按照應(yīng)收賬款余額的5％計提了壞賬準(zhǔn)備，2017年2月丙公司突發(fā)火災(zāi)，導(dǎo)致甲公司1000萬元的應(yīng)收款無法收回【答案】B18、甲公司于2016年1月1日銷售給乙公司一批材料，價值4000萬元(含增值稅)，按購銷合同約定。乙公司應(yīng)于2012年10月31日前支付貨款，但至2017年1月31日乙公司尚未支付貨款。由于乙公司財務(wù)發(fā)生困難，短期內(nèi)不能支付貨款。2017年2月3日，與甲公司協(xié)商，甲公司同意乙公司以一項(xiàng)投資性房地產(chǎn)清償債務(wù)，乙公司采用成本模式對投資性房地產(chǎn)進(jìn)行后續(xù)計量，該項(xiàng)投資性房地產(chǎn)原值為5000萬元，已計提折舊1200萬元，計提減值準(zhǔn)備800萬元，該投資性房地產(chǎn)的公允價值為3300萬元，甲公司已為該項(xiàng)債權(quán)計提了800萬元的壞賬準(zhǔn)備。則以下說法正確的是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、B.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C19、若違反《北京證券交易所向不特定合格投資者公開發(fā)行股票并上市審核規(guī)則（試行）》，北交所可以視情節(jié)輕重采取的自律監(jiān)管措施有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅳ、Ⅴ【答案】C20、股份有限公司的董事會秘書的主要職責(zé)有()。A.Ⅰ,Ⅱ,ⅢB.Ⅰ,Ⅱ,ⅣC.Ⅱ,Ⅲ,ⅣD.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,V【答案】B21、下列屬于存貨的是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、ⅡE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B22、關(guān)于遞延所得稅，以下說法正確的是（）A.資產(chǎn)的帳面價值大于計稅基礎(chǔ)時，應(yīng)確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債B.負(fù)債的帳面價值小于計稅基礎(chǔ)時，應(yīng)確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)C.資產(chǎn)負(fù)債表上資產(chǎn)和負(fù)債的帳面價值和計稅基礎(chǔ)的差異都是暫時性差異D.當(dāng)期的所得稅和遞延所得稅都記入當(dāng)期的所得稅費(fèi)用【答案】C23、甲公司擬申請在全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)掛牌公開轉(zhuǎn)讓股票，聘請下列證券公司擔(dān)任其主辦券商，則以下證券公司可以推薦甲公司掛牌的是（）。A.乙證券公司，以做市為目的持有甲公司8%B.丙證券公司，甲公司持有其10%C.丁證券公司，甲持有3%且為其第四大股東D.戊證券公司，其第六大股東持有甲公司6%且為第三大股東【答案】A24、甲公司2018年9月1日將一項(xiàng)處置組轉(zhuǎn)移給乙公司，該處置組包括一項(xiàng)固定資產(chǎn)和一項(xiàng)預(yù)計負(fù)債。當(dāng)日，固定資產(chǎn)的賬面價值為800萬元，預(yù)計負(fù)債為300萬元；甲公司簽訂協(xié)議約定的處置價款為400萬元，預(yù)計不發(fā)生出售費(fèi)用。假定至2018年末，處置組的公允價值與出售費(fèi)用均未發(fā)生變化。甲公司2018年末持有待售相關(guān)項(xiàng)目資產(chǎn)負(fù)債表中列報的項(xiàng)目及金額為（）。A.“持有待售資產(chǎn)”項(xiàng)目列報400萬元B.“持有待售資產(chǎn)”項(xiàng)目列報700萬元，“持有待售負(fù)債”項(xiàng)目列報300萬元C.“持有待售資產(chǎn)”項(xiàng)目列報750萬元，“持有待售負(fù)債”項(xiàng)目列報250萬元D.“持有待售負(fù)債”項(xiàng)目列報400萬元【答案】B25、上交所某上市公司，2016年未經(jīng)審計的凈資產(chǎn)為8億元，對于與某一關(guān)聯(lián)方的交易，2017年度進(jìn)行交易總額高于（）的，應(yīng)當(dāng)作為重大關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)在2017年年度報告中進(jìn)行詳細(xì)披露。A.4000萬元B.5000萬元C.1000萬元D.3000萬元E.2500萬元【答案】A26、下列有關(guān)可供出售金融資產(chǎn)會計處理的表述中，正確的有（）。A.Ⅰ.ⅡB.Ⅱ.Ⅲ.ⅣC.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ【答案】A27、根據(jù)《上海證券交易所上市公司持續(xù)督導(dǎo)工作指引》的規(guī)定，下列表述正確的有（）。[2016年5月真題]A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、ⅣC.Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】B28、根據(jù)《上市公司章程指引》的規(guī)定，上市公司有權(quán)提議召開臨時董事會的有（）。Ⅰ．3%的股東A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅲ、Ⅳ【答案】C29、根據(jù)《深圳證券交易所非公開發(fā)行公司債券業(yè)務(wù)管理暫行辦法》，下列有關(guān)非公開發(fā)行公司債券信息披露內(nèi)容的說法，正確的是（）。A.發(fā)行人只須按照募集說明書的約定及時披露相關(guān)公告即可B.發(fā)行人必須聘請具有從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)資格的會計師事務(wù)所對債券募集資金使用情況開展不定期專項(xiàng)審計，并根據(jù)要求將專項(xiàng)審計報告向合格投資者披露C.發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在募集說明書中約定是否披露不定期報告D.發(fā)行人委托資信評級機(jī)構(gòu)進(jìn)行信用評級的，應(yīng)當(dāng)在募集說明書中約定披露定期報告【答案】D30、監(jiān)事可以通過以下（）方式選舉產(chǎn)生。A.ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C31、甲公司20×7年7月1日自母公司（丁公司）取得乙公司60％股權(quán)，當(dāng)日，乙公司個別財務(wù)報表中凈資產(chǎn)賬面價值為3200萬元。該股權(quán)系丁公司于20×5年6月自公開市場購人入，丁公司在購入乙公司60％股權(quán)時確認(rèn)了800萬元商譽(yù)。20×7年7月1日，按丁公司取得該股權(quán)時乙公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值為基礎(chǔ)持續(xù)計算的乙公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)價值為4800萬元。為進(jìn)行該項(xiàng)交易，甲公司支付有關(guān)審計等中介機(jī)構(gòu)費(fèi)用120萬元。不考慮其他因素，甲公司應(yīng)確認(rèn)對乙公司股權(quán)投資的初始投資成本是（）。A.1920萬元B.2040萬元C.2880萬元D.3680萬元【答案】D32、甲公司擁有A、B、C三家子公司，其中A公司系2010年6月30日，甲公司支付9000萬現(xiàn)金取得，擁有A公司60％的股權(quán)；取得當(dāng)日，A公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)賬面價值為9500萬元，公允價值為10000萬元。2012年6月30日，甲公司處置了對A公司40％股權(quán)，取得處置價款為8000萬元，處置后對A公司的持股比例降為20％，剩余20％股權(quán)的公允價值為4000萬元，喪失了對A公司的控制權(quán)，但對A仍存在重大影響；處置當(dāng)日，A公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)賬面價值為10200萬元，公允價值為10700萬元。A公司在2010年7月1日至2012年6月30日之間實(shí)現(xiàn)的凈利潤為600萬元，其他綜合收益為100萬元。則以下說法正確的是（）。A.Ⅲ.ⅣB.Ⅰ.ⅢC.Ⅰ.Ⅲ.ⅣD.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】B33、以下關(guān)于發(fā)行保薦工作報告的要求和主要內(nèi)容的說法正確的有（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A34、下列各項(xiàng)交易或事項(xiàng)中，不會影響發(fā)生當(dāng)期營業(yè)利潤的有（）。A.Ⅰ.Ⅱ.ⅣB.Ⅰ.Ⅲ.ⅣC.Ⅱ.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】C35、關(guān)于會計政策變更和會計估計變更，以下說法正確的是（）A.ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、ⅣE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A36、屬于職工薪酬范圍的有（）。A.Ⅰ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】D37、以下關(guān)于中小板上市公司內(nèi)部審計的說法正確的是（）。A.上市公司應(yīng)當(dāng)配置專職人員從事內(nèi)部審計工作，且專職人員應(yīng)當(dāng)不少于2人B.內(nèi)部審計部門應(yīng)當(dāng)至少半年對募集資金的存放與使用情況進(jìn)行一次審計，并對募集資金使用的真實(shí)性和合規(guī)性發(fā)表意見C.內(nèi)部審計部門應(yīng)當(dāng)在業(yè)績快報對外披露后，對業(yè)績快報進(jìn)行審計D.上市公司應(yīng)當(dāng)至少每年要求會計師事務(wù)所對內(nèi)部控制設(shè)計與運(yùn)行的有效性進(jìn)行一次審計或者鑒證，出具內(nèi)部控制審計報告或者鑒證報告【答案】A38、計算稀釋每股收益時，下列說法中正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B39、下列公式中，正確的有()。A.Ⅰ,ⅣB.Ⅰ,ⅢC.Ⅱ,Ⅲ,ⅣD.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】C40、關(guān)于掛牌公司重大資產(chǎn)重組進(jìn)程終止，表述正確的有（）。A.ⅠB.Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅳ【答案】D41、根據(jù)《深圳市場首次公開發(fā)行股票網(wǎng)上發(fā)行實(shí)施細(xì)則》，下列關(guān)于新股網(wǎng)上申購的說法，正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、ⅢE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D42、企業(yè)以400萬從外部購買了一個研究階段項(xiàng)目，后來又發(fā)生了150萬的資本化開發(fā)支出，請問無形資產(chǎn)的確認(rèn)金額是多少（）。A.150萬元B.400萬元C.550萬元D.0萬元【答案】C43、股份公司以下情形中應(yīng)當(dāng)召開臨時股東大會的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、ⅣC.Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅲ、Ⅳ【答案】B44、根據(jù)《證券期貨投資者適當(dāng)性管理辦法》，下列投資者屬于專業(yè)投資者的有（）。A.Ⅱ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、ⅢE.Ⅰ、Ⅲ【答案】D45、發(fā)行公司債券，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)依照《公司法》或者公司章程相關(guān)規(guī)定對以下（）事項(xiàng)作出決議。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅤB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C46、甲公司2018年1月1日專門借款2000萬元，年利率為5％，當(dāng)日支付1600萬元工程款。假設(shè)尚未動用的專門借款在尚未動用期間無收益。2019年1月1日，又借入一筆一般借款1000萬元，年利率8％。同日，支付工程款800萬元。項(xiàng)目在2019年3月31日完工。則下列說法正確的有（）。A.Ⅰ、ⅣB.Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、ⅢD.Ⅱ、Ⅳ【答案】C47、要約收購上市公司時，收購人可以以下列哪些方式支付收購價款（）。A.Ⅰ.Ⅱ.ⅢB.Ⅰ.Ⅱ.ⅣC.Ⅱ.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ【答案】D48、甲證券公司接受乙公司委托，為乙公司申請首次公開發(fā)行股票并上市提供保薦服務(wù)。2018年3月1日，甲證券公司及乙公司向乙公司所在地的中國證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)申請上市輔導(dǎo)備案并提交了相應(yīng)的輔導(dǎo)文件；2018年11月1日，甲證券公司與乙公司簽訂保薦協(xié)議，該保薦協(xié)議自當(dāng)日起生效；2018年12月1日，甲證券公司及乙公司制作完畢全部發(fā)行申請文件，相關(guān)機(jī)構(gòu)及人員于當(dāng)日在發(fā)行申請文件上簽字蓋章；2018年12月5日，甲證券公司及乙公司向中國證監(jiān)會提交發(fā)行申請文件；2018年12月10日，中國證監(jiān)會向甲證券公司及乙公司出具發(fā)行申請文件受理通知。根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》，甲證券公司及其保薦代表人開始承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任的時點(diǎn)為（）。A.2018年3月1日B.2018年11月1日C.2018年12月1日D.2018年12月5日E.2018年12月10日【答案】D49、甲公司擬于2015年6月申報創(chuàng)業(yè)板上市，下列符合條件的是（）。A.2014年甲公司凈利潤400萬元，非經(jīng)常性損益500萬元B.2012年甲公司凈利潤為-100萬元，2013年凈利潤為-150萬元，2014年凈利潤為100萬元，且2013年和2014年營業(yè)收入增長率超過30％C.2012年甲公司虧損，2013年和2014年凈利潤分別為100萬元和150萬元，持續(xù)增長D.2015年3月甲公司凈資產(chǎn)為3000萬元【答案】D50、根據(jù)《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》和《關(guān)于關(guān)購重組“小額快速”審核適用情形的相關(guān)問題與解答》，不考慮其他因素，以下說法正確的是（）。A.甲上市公司發(fā)行股份購買資產(chǎn)，未構(gòu)成重大資產(chǎn)重組，無需經(jīng)證監(jiān)會審核B.乙上市公司發(fā)行股份購買資產(chǎn)，構(gòu)成重大資產(chǎn)重組，且最近12個月內(nèi)累計交易金額不超過5億元，可適用“小額快速”審核C.丁上市公司按照證監(jiān)會核準(zhǔn)的發(fā)行證券文件披露的用途，使用募集資金購買資產(chǎn)，達(dá)到重大資產(chǎn)重組標(biāo)準(zhǔn)，應(yīng)當(dāng)編制重大資產(chǎn)重組報告書D.丙上市公司全部以自有資金購買資產(chǎn)，構(gòu)成重大資產(chǎn)重組，無需經(jīng)證監(jiān)會審核【答案】D多選題（共20題）1、上市公司應(yīng)及時披露重大事件的時點(diǎn)有（）A.董事會就相關(guān)重大事件形成決議時B.監(jiān)事會就相關(guān)重大事件形成決議時C.董事、監(jiān)事或者高級管理人員知悉該重大事件發(fā)生并報告時D.有關(guān)各方就相關(guān)重大事件簽署意向書或協(xié)議時E.相關(guān)重大事件已經(jīng)泄露或者市場出現(xiàn)傳聞時【答案】ABCD2、下列各項(xiàng)中，屬于所有者權(quán)益的有（）。A.盈余公積B.實(shí)收資本C.直接計入所有者權(quán)益的利得D.壞賬準(zhǔn)備E.直接計入所有者權(quán)益的損失【答案】ABC3、以下不考慮其他因素，就單項(xiàng)事項(xiàng)而言，符合管理層收購上市公司規(guī)定的條件的有（）A.公司董事會共9名成員，獨(dú)立董事為3名B.公司聘請具有證券、期貨從業(yè)資格的資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)提供公司資產(chǎn)評估報告C.收購經(jīng)董事會非關(guān)聯(lián)董事作出決議，且取得2／3以上的獨(dú)立董事同意后，提交公司股東大會審議D.監(jiān)事會需對本次收購發(fā)表獨(dú)立意見【答案】BC4、下列關(guān)于影響長期償債能力的說法正確的是（）A.長期經(jīng)營租賃不影響資產(chǎn)負(fù)債率，但影響公司的長期償債能力B.融資租賃影響資產(chǎn)負(fù)債率，也影響長期償債能力C.債務(wù)擔(dān)保一定會影響長期償債能力D.在評價長期償債能力時，要考慮未決訴訟對企業(yè)長期償債能力的潛在影響【答案】ABD5、發(fā)行人在持續(xù)督導(dǎo)期間出現(xiàn)下列情形之一的，中國證監(jiān)會可根據(jù)情節(jié)輕重，自確認(rèn)之日起3個月到12個月內(nèi)不受理相關(guān)保薦代表人具體負(fù)責(zé)的推薦，情節(jié)特別嚴(yán)重的，撤銷其保薦代表人資格（）A.證券上市第二年累計50％以上募集資金的用途與承諾不符B.公開發(fā)行證券并在創(chuàng)業(yè)板上市當(dāng)年營業(yè)利潤比上年下滑50％以上C.上市公司公開發(fā)行新股之日起12個月內(nèi)控股股東或者實(shí)際控制人發(fā)生變更D.首次公開發(fā)行股票并上市之日起12個月內(nèi)累計50％以上資產(chǎn)或者主營業(yè)務(wù)發(fā)生重組E.盈利預(yù)測凈利潤5000萬元，實(shí)際實(shí)現(xiàn)凈利潤4000萬元【答案】D6、下列哪些可以構(gòu)成發(fā)行人首次公開發(fā)行股票并上市的實(shí)質(zhì)性障礙（）A.發(fā)行人的大股東用土地使用權(quán)作價1000萬元出資，發(fā)行人于2008年1o月報送發(fā)行申請文件時，尚未取得該±地的土地使用權(quán)證，但預(yù)計2009年2月可以取得土地使用權(quán)證。發(fā)行人律師出具的意見認(rèn)為：發(fā)行人取得土地使用權(quán)證不存在法律障礙。B.發(fā)行人的一個股東用專利權(quán)作價50萬出資，發(fā)行人于2008年10月報送發(fā)行申請文件時，尚未取得該專利的專利權(quán)證，但預(yù)計2009年2月可以取得專利權(quán)證。發(fā)行人律師出具的法律意見認(rèn)為：發(fā)行人取得專利權(quán)證不存在法律障礙。C.發(fā)行人購買了一處辦公樓，于2008年1O月報送發(fā)行申請文件時，發(fā)行人尚未取得該辦公樓的相關(guān)權(quán)屬證明，但預(yù)計2009年2月可以取得權(quán)屬證明。發(fā)行人律師出具的法律意見認(rèn)為：發(fā)行人取得該辦公樓的權(quán)屬證明不存在法律障礙。D.發(fā)行人的一個股東用與別人共有的專利權(quán)對發(fā)行人出資，發(fā)行人于2008年10月報送發(fā)行申請文件時，共有方因?qū)＠麢?quán)糾紛已對該股東提起訴訟，目前案件尚未審結(jié)。【答案】ABCD7、公司非公開發(fā)行優(yōu)先股，具有合格投資者資格的有（）A.QFIIB.民營企業(yè)1000萬注冊資本，實(shí)際經(jīng)營3年以上C.信托公司D.實(shí)繳出資總額不低于人民幣五百萬元的合伙企業(yè)【答案】ACD8、深交所主板上市公司出現(xiàn)下列哪些情況時，證券交易所對其股票交易實(shí)行退市風(fēng)險警示（）A.最近2年連續(xù)虧損(凈利潤以扣除非經(jīng)常性損益前后低者為依據(jù))B.財務(wù)會計報告存在虛假記載被中國證監(jiān)會責(zé)令改正但未在規(guī)定期限內(nèi)改正，且公司股票已停牌2個月C.未在規(guī)定的期限內(nèi)披露年度報告，且公司股票已停牌2個月D.最近1年會計年度的審計結(jié)果顯示其所有者權(quán)益為負(fù)值【答案】BCD9、根據(jù)《企業(yè)會計準(zhǔn)則第36號一關(guān)聯(lián)方披露》的規(guī)定，下列表述正確的有（）。A.與該企業(yè)發(fā)生日常往來的資金提供者、公用事業(yè)部門、政府部門和機(jī)構(gòu)，不構(gòu)成企業(yè)的關(guān)聯(lián)方B.與該企業(yè)發(fā)生大量交易而存在經(jīng)濟(jì)依存關(guān)系的單個客戶、供應(yīng)商、特許商、經(jīng)銷商或代理商，不構(gòu)成企業(yè)的關(guān)聯(lián)方C.與該企業(yè)共同控制合營企業(yè)的合營者，不構(gòu)成企業(yè)的關(guān)聯(lián)方D.僅僅同受國家控制而不存在其他關(guān)聯(lián)方關(guān)系的企業(yè)之間構(gòu)成關(guān)聯(lián)方E.該企業(yè)主要投資者個人控制的其他企業(yè)，構(gòu)成企業(yè)的關(guān)聯(lián)方【答案】ABC10、以下什么情況下需計提金融資產(chǎn)減值準(zhǔn)備（）A.發(fā)生嚴(yán)重財務(wù)困難B.利息支付違約、逾期C.發(fā)生重大財務(wù)困難，金融資產(chǎn)無法在活躍市場繼續(xù)交易D.經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)生重大不利變化，可能無法收回投資成本【答案】ABCD11、甲公司擬收購乙上市公司。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列投資者中，如無相反汪據(jù)，A.由甲公司的董事會秘書擔(dān)任董事的丙公司B.持有乙公司1％股份且為甲公司董事之弟的張某C.持有甲公司20％股份且持有乙公司3％股份的王某D.在甲公司中擔(dān)任監(jiān)事且持有乙公司2％股份的李某E.持有甲公司30％股份且對甲公司有重大影響的某公司【答案】ABD12、甲上市公司股本4000萬，擬進(jìn)行配股，10股配3股，招股意向書公告前一日均價8元。以下說法正確的有（）A.控股股東認(rèn)購了1100萬股，但是承諾認(rèn)購1200萬股，發(fā)行失敗B.原股東認(rèn)購股票的數(shù)量至少達(dá)到擬配售數(shù)量70％方配股成功C.只能采取由證券公司代銷形式發(fā)行D.配股價可以為5.5元／股E.控股股東可以認(rèn)購其他股東沒有認(rèn)購的部分【答案】ABCD13、某投資者通過協(xié)議轉(zhuǎn)讓的方式持有上市公司12％的股份，且成為第～大股東，其編制的權(quán)益變動報告書應(yīng)披露的內(nèi)容包括（）A.持有12％股份事實(shí)發(fā)生之日前6個月內(nèi)通過證券交易所的證券交易買賣該公司股票的簡要情況B.取得12％股份的價格、所需資金額、資金來源，或者其他支付安排C.前24個月內(nèi)該投資者及其一致行動人與上市公司之間的重大交易D.投資者、一致行動人所從事的業(yè)務(wù)與上市公司的業(yè)務(wù)是否存在同業(yè)競爭或者潛在的同業(yè)競爭，是否存在持續(xù)關(guān)聯(lián)交易E.投資者的控股股東、實(shí)際控制人所從事的業(yè)務(wù)與上市公司的業(yè)務(wù)是否存在同業(yè)競爭或者潛在的同業(yè)競爭，是否存在持續(xù)關(guān)聯(lián)